Про затвердження Положення про порядок оприлюднення інформації та подання адміністративних даних щодо здійснення діяльності організаторами торгівлі

Відповідно до пункту 10 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та з метою впорядкування механізму контролю за фондовими біржами та торговельно-інформаційними системами Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про подання звітності фондовими біржами та торговельно-інформаційними системами (додається).

2. Фондовим біржам та торговельно-інформаційним системам до 1 грудня 2002 року рекомендується забезпечити можливість здійснення Комісією моніторингу укладання угод з цінними паперами, які укладаються на фондових біржах та торговельно-інформаційних системах, у режимі "реального часу". Моніторинг повинен забезпечити можливість контролю за додержанням положень статуту і правил фондової біржі, торговельно-інформаційної системи та дотримання умов відкритого продажу (розміщення) цінних паперів.

3. Фондовим біржам та торговельно-інформаційним системам до 1 листопада 2002 року узгодити з Комісією технічні та організаційні питання здійснення заходів, передбачених п. 2 цього рішення.

4. Визнати такими, що втратили чинність, рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку:

- від 11.12.97 N 57 "Про затвердження Положення про електронну форму звітності для діючих в Україні бірж та торгово-інформаційних систем";

- від 19.06.2001 N 192 "Про надання оперативної інформації фондовими біржами та торговельно-інформаційними системами", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 19.07.2001 за N 611/5802.

5. Положення, затверджене цим рішенням, набирає чинності через три місяці після дати державної реєстрації у Міністерстві юстиції України.

6. Управлінню звітності учасників ринку цінних паперів (Величко О.Г.) разом з юридичним управлінням (Волохов Л.А.) забезпечити державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України.

7. Управлінню організаційного забезпечення Комісії (Піскун Н.С.) опублікувати рішення відповідно до чинного законодавства.

8. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії - заступника Голови М.Волкова.

Положення про подання звітності фондовими біржами та торговельно-інформаційними системами до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Положення) розроблено відповідно до Законів України "Про цінні папери і фондову біржу", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів, затверджених наказом Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва від 14 березня 2001 р. N 49 та рішенням Комісії від 14 березня 2001 р. N 60 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 6 квітня 2001 р. за N 318/5509, Положення про реєстрацію фондових бірж та торговельно-інформаційних систем і регулювання їх діяльності, затвердженого рішенням Комісії від 15 січня 1997 р. N 9 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 3 лютого 1997 р. за N 20/1824, Положення про організаційно оформлені позабіржові торговельно-інформаційні системи, затвердженого наказом Комісії від 23 грудня 1996 р. N 328 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 грудня 1996 р. за N 748/1773.

1.1. Це Положення визначає склад, терміни та порядок подання до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) звітності фондових бірж та торговельно-інформаційних систем (далі - організатори торгівлі) та інформації про них.

1.2. Дія цього Положення поширюється на організаторів торгівлі, які зареєстровані в Комісії та отримали ліцензію на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, а саме діяльності з організації торгівлі на ринку цінних паперів, у встановленому Комісією порядку.

1.3. Прийнятий звіт - звіт, поданий до відповідного підрозділу Комісії в електронній та паперовій формах у терміни й обсязі, які встановлені цим Положенням. Паперова форма звіту за складом даних має відповідати електронній формі та містити всі визначені цим Положенням реквізити (крім щоденної звітності). Звіт має бути зареєстрований у журналі прийнятих звітів з відміткою про це на титульному аркуші. При надходженні звіту поштою після встановленого цим Положенням терміну, дата подання визначається за поштовим штемпелем відділення зв'язку, що обслуговує відправника. При невиконанні цих умов звіт уважається поданим несвоєчасно.

1.4. Режим "реального часу" - режим, при якому укладання угоди в організатора торгівлі та інформування Комісії про суттєві умови укладеної угоди виконуються одночасно.

2.1. Суб'єктами звітності є організатори торгівлі, які мають ліцензії Комісії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, а саме діяльності з організації торгівлі на ринку цінних паперів, отримані у встановленому чинним законодавством порядку.

2.2. Організатори торгівлі подають до центрального апарату Комісії такі види звітності:

- щоденну;

- щомісячну;

- квартальну;

- річну.

2.3. Організатори торгівлі подають звітність до Комісії в такі терміни:

- щоденну - до 18-ї години цього звітного дня;

- щомісячну - до 10-го числа місяця, наступного за звітним;

- квартальну - до останнього числа місяця, наступного за звітним кварталом;

- річну - до 1 квітня року, наступного за звітним.

У разі, коли останній день подання звітності випадає на неробочий, термін подання переноситься на перший після неробочого робочий день.

2.4. Звіт складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів, підготовлених з використанням кодування RUS cp866 у форматі DBASE-IV. Назви файлів визначаються відповідно до виду звітності, структура файлів, формат та опис полів визначено додатками 2, 6, 7 та 10 до цього Положення.

2.5. Звіт у паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звіту. Відповідність інформації в паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника організатора торгівлі на титульному аркуші звіту.

Звіт супроводжується листом на фірмовому бланку організатора торгівлі, у якому зазначається звітний період і перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються.

2.6. Вимоги до формування та відправки електронних форм звітності організаторів торгівлі засобами електронної пошти:

- одне поштове повідомлення може містити лише одну електронну форму звітності;

- електронні файли звітності обов'язково повинні мати назви, визначені цим Положенням;

- файли електронної форми звітності, надіслані заархівованими (архіви ZIP, ARJ та ін.) системою автоматичного прийняття поштових повідомлень та обробки інформації, не опрацьовуються.

2.7. Про дату отримання електронного файла звіту організатора торгівлі та порядковий номер, за яким звіт отримано, відповідний підрозділ Комісії, який здійснює приймання звітів, повідомляє організатора торгівлі електронною поштою не пізніше наступного робочого дня після надходження звіту до Комісії.

Після подання паперової форми звіту відповідний підрозділ Комісії, який здійснює приймання звітів організатора торгівлі, проводить перевірку на відповідність паперової та електронної форм звітності та повідомляє організатора торгівлі засобами електронної пошти про прийняття або неприйняття звіту протягом трьох робочих днів з дня надходження звіту у паперовій формі до цього підрозділу Комісії.

2.8. У разі невідповідності електронної форми звіту вимогам цього Положення, про що організатор торгівлі отримав відповідне повідомлення, необхідно з'ясувати причини неприйняття електронної форми звіту та протягом трьох днів усунути ці причини та надіслати звіт повторно (крім щоденної звітності).

3.1. Щоденна звітність організатора торгівлі подається у складі електронного файла "D_Torgi.dbf".

3.2. Щоденна звітність організатора торгівлі формується підзвітною особою консолідовано (з урахуванням філіальної мережі), містить оперативну інформацію щодо результатів проведених торгів та надсилається у електронній формі за електронною адресою birga@stockmarket.kiev.ua.

3.3. Структуру інформації щоденної звітності наведено в додатку 1. У додатку 2 наведено таблицю, яка формується з визначених полів.

3.4. Щомісячна звітність організатора торгівлі подається у такому складі:

а) титульний аркуш звіту за місяць організатора торгівлі (додаток 3);

б) довідка про укладені угоди з цінними паперами та їх похідними за звітний період в організатора торгівлі (додаток 4). Інформація про зведений звіт щодо операцій купівлі-продажу цінних паперів складається за звітний місяць;

в) перелік цінних паперів та їх похідних, допущених до обігу в організатора торгівлі (додаток 5), у якому наводиться інформація про перелік цінних паперів та їх похідних, допущених до обігу в організатора торгівлі за станом на останнє число місяця, за який подається звітність;

г) електронні файли "M_Titul.dbf", "M_List.dbf" та "M_Torgi.dbf".

3.5. Структура файлів, формат та опис полів щомісячної звітності визначені додатками 6 та 7 до цього Положення.

3.6. Щомісячна звітність організаторів торгів, яка надається у паперовій формі, має бути пронумерована та прошита, завірена підписом керівника та печаткою підзвітної особи з наведеною кількістю пронумерованих та прошитих аркушів.

3.7. Звіт за місяць у електронній формі може бути надісланий електронною поштою за адресою wreports@stockmarket.kiev.ua не пізніше другого робочого дня місяця, наступного за звітним.

3.8. Квартальна звітність організаторів торгівлі подається у такому складі:

а) титульний аркуш квартального звіту організатора торгівлі (додаток 8);

б) інформація про організатора торгівлі (додаток 9) за станом на останнє число звітного періоду;

в) фінансова звітність організатора торгівлі відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 396/3689, і Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 397/3690. Фінансова звітність за четвертий квартал подається разом із звітністю, передбаченою п. 3.4 цього Положення;

г) електронні файли "Q_Titul.dbf", "Q_Inform.dbf", "Q_BP.dbf" та "Q_FP.dbf".

3.9. Структура файлів, формат та опис полів квартальної звітності визначено додатком 10 до цього Положення.

3.10. Річна звітність організаторів торгівлі подається у такому складі:

а) фінансова звітність організатора торгівлі відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 397/3690, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 398/3691, та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 р. N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 р. за N 399/3692;

б) аудиторський висновок щодо фінансової звітності організатора торгівлі;

в) очікувані обсяги укладених угод в організатора торгівлі у наступному році та прогнозні - на два наступні;

г) електронні файли "Q_BP.dbf", "Q_FP.dbf", "Y_RP.dbf", "Y_VP_1.dbf" та "Y_VP_2.dbf".

3.11. Структура файлів, формат та опис полів річної звітності визначено додатками 10 та 11 до цього Положення.

3.12. Організатори торгівлі, створені у формі відкритого акціонерного товариства, подають до Комісії фінансову звітність організатора торгівлі та аудиторський висновок відповідно до Положення про надання регулярної інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами емітентами - облігацій, затвердженого рішенням Комісії від 17 січня 2000 р. N 3 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 3 лютого 2000 р. за N 63/4284.

4.1. Державний контроль за дотриманням організаторами торгівлі вимог щодо подання звітів здійснюється відповідним управлінням центрального апарату Комісії шляхом перевірки даних щоденного моніторингу укладання угод з цінними паперами та інформації, яка подається організаторами торгівлі у звітах згідно з цим Положенням.

4.2. За ненадання, несвоєчасне надання або надання свідомо недостовірної інформації у звітах організатори торгівлі несуть відповідальність згідно з чинним законодавством.