У звіті зазначаються надані за поточний рік індивідуальні ліцензії на перевищення законодавчо встановлених строків розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями".
2.8. В інструкції до форми N 560 "Перелік банківських установ України із зазначенням пунктів ліцензій на право здійснення банківських операцій":
абзац п'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 3 (Ознака типу банку) - визначаються: 1 - юридична особа; 2 - філія, дирекція, управління, відділення";
абзац одинадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 9 (Діючі пункти ліцензій на право здійснення операцій) - перелік пунктів ліцензій Національного банку України на право здійснення банківських операцій банківською установою (філією, дирекцією, управлінням, відділенням), що діють на звітну дату (крім пунктів ліцензій, дія яких обмежена)".
2.9. У формі N 604 "Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків" та інструкції:
2.9.1. У формі назви колонок 7 та 8 викласти відповідно в такій редакції:
"недержавних цінних паперів" та "дорогоцінних металів, рухомого і нерухомого майна та інших майнових прав".
2.9.2. В інструкції:
абзац дев'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 9 - відображається: сума кредитних ресурсів, що залучені провідним банком від банків - учасників банківського консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не нижчий, ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума бюджетних коштів, які розміщені банком у вигляді кредитів на підставі договору з розпорядником цих коштів; сума покриття за відповідним акредитивом, що обліковується за балансовими рахунками 2602 та 2612";
абзац тринадцятий доповнити реченням такого змісту:
"У цій колонці заповнюється рядок "Усього" на загальну суму резерву, що встановлена за графіком без розбивки за кодами валют (тобто за кодом валют "980")";
абзац чотирнадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 14 - відображаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1590, 1591, 2400, 2401 (сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з іншими банками береться з аналітичних даних: резерв під нестандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 1590/1; резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 1591/1):
у рядку "Стандартні" відображаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591/1, 2401;
у рядках "Під контролем", "Субстандартні", "Сумнівні", "Безнадійні" відображаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590/1, 2400;
у рядку "Усього" відображаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за загальною сумою рахунків 1590/1, 1591/1, 2400, 2401";
абзац вісімнадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 15 - відображається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 14 і 12. При розрахунку нормативу капіталу банку (Н1) враховуються дані цієї колонки, якщо результат порівняння від'ємний".
2.10. У таблиці щодо заповнення форми інструкції до форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками":
у рядку 13 "Інші активи":
колонку "Група рахунків" доповнити групою рахунків 292;
колонку "Строковість" доповнити цифрою і словами "7 днів або менше";
у рядку 19 "Заборгованість перед фізичними особами" в колонці "Строковість" цифру і слова "7 днів або менше" замінити словами "за аналітичним обліком".
2.11. Увести форму N 624 "Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 624 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами -
територіальним управлінням НБУ
до 8 числа після звітного періоду;
- територіальними управліннями НБУ -
Генеральному департаменту
банківського нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду
Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках
за станом ___________ 200_ року
________________________ ______________________________
(назва банку) (місцезнаходження)
------------------------------------------------------------------
Група |Сума коштів, |Коефіцієнт |Розрахун-|Фактично|Відхилення
ризику|розміщених на |резервування|кова сума|сформо- | (+), (-)
|кореспондетсь-| (%) |резерву |ваний |(кол.5 -
|ких рахунках, | |(кол.2 х |резерв |- кол.4)
|які відкриті | |х кол.3) | |
|в інших банках| | | |
------+--------------+------------+---------+--------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
------+--------------+------------+---------+--------+------------
1 | | 0 | | |
2 | | 2 | | |
3 | | 10 | | |
4 | | 20 | | |
5 | | 30 | | |
6 | | 40 | | |
7 | | 50 | | |
8 | | 100 | | |
Усього| | х | | |
------------------------------------------------------------------
"___"________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 624
Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках
Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, здійснюється відповідно до пунктів 1.7 та 8.2 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків (далі - Положення), затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695.
За коштами, що знаходяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, та за депозитами до запитання в інших банках (балансовий рахунок 1500), а також за сумнівною заборгованістю за коштами до запитання в інших банках (балансовий рахунок 1580) банки зобов'язані формувати резерв:
за коштами, розміщеними в банках-нерезидентах, - з урахуванням ризику країни;
за коштами, розміщеними в банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів або які зареєстровані в офшорних зонах,- на всю суму цих коштів.
Відповідно до пункту 8.2 Положення всі кошти, що знаходяться на кореспондентських рахунках, відкритих в інших банках, а також депозити до запитання в інших банках поділяються за групами залежно від того, як розподілені банки (в яких відкрито кореспондентський рахунок) за групами відповідно до рейтингу країни, в якій розміщено банк. Рейтинг країн та приналежність їх до відповідної групи доводяться до відома банків Національним банком України не рідше ніж один раз у три місяці.
Ризики за коштами, що знаходяться на кореспондентських рахунках, відкритих в інших банках, та віднесені до груп 1-2, вважаються "стандартними", а віднесені до груп 3-8 - "нестандартними".
Розрахунок розміру резерву за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, відкритих в інших банках, розглядається за додатковим параметром "код валют".
Колонка 1 - зазначається група ризику країни, в якій розташовано банк.
Колонка 2 - зазначається сума залишків коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках (які відкриті в інших банках - нерезидентах, відповідно до їх розподілу за групами, а також банках - нерезидентах і резидентах, що ліквідовуються), та обліковуються за рахунками 1500, 1580 за станом на перше число місяця, наступного за звітним.
Колонка 3 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно до групи ризику.
Колонка 4 - відображається сума резерву, яку банк повинен сформувати за кожною групою ризику та в загальній сумі. Визначається шляхом множення суми коштів, що зазначена в колонці 2, на відповідний розмір коефіцієнта резервування, що зазначений у колонці 3.
Колонка 5 - відображається сума фактично сформованого резерву, що обліковується за аналітичними рахунками 1590/2, 1591/2.
Колонка 6 - відображається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонки 5 та колонки 4.
Від'ємне значення колонки 6 враховується при розрахунку нормативу капіталу (Н1)".
2.12. Увести форму N 627 "Звіт про 20 найбільших кредиторів банку" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 627 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- комерційними банками - юридичними
особами -
Генеральному департаменту банківського
нагляду
через Центральну розрахункову палату
та ОПЕРу
до 17 числа після звітного періоду
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
за станом на "___"____________ 200_ року
_________________________ _______________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------
N | Назва |Балан- |Код |Сума заборгованості |Загальна |Частка в |Частка
з/п|(прізвище,|совий |валюти|банку перед 20 най- |сума зо- |загаль- |в сумі
| ім'я, по |рахунок| |більшими кредиторами|бов'язань|ному об- |норма-
| батькові)| | |--------------------|банку |сязі зо- |тивного
| 20 | | |усього|у тому числі | |бов'язань|капіта-
|найбільших| | | |-------------| |банку (%)|лу (%)
|кредиторів| | | |до за-|більше| | |
| | | | |питан-|одного| | |
| | | | |ня та |місяця| | |
| | | | |менше | | | |
| | | | |одного| | | |
| | | | |місяця| | | |
---+----------+-------+------+------+------+------+---------+---------+-------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
---+----------+-------+------+------+------+------+---------+---------+-------
1 | ...... | | | | | | | Х | Х
| ...... | | | | | | | Х | Х
| Усього | Х | Х | | | | | |
2 | ...... | | | | | | | Х | Х
| ...... | | | | | | | Х | Х
| Усього | Х | Х | | | | | |
| Усього | Х | Х | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
"___"_________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 627
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
1.1. Форма звітності розроблена для відстеження та проведення аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, та подається всіма комерційними банками (незалежно від форми власності). У звіті зазначається інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах) перед 20 найбільшими кредиторами.
Звіт подається електронною поштою щомісяця до 17 числа після звітного періоду комерційними банками - юридичними особами Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України через Центральну розрахункову палату та ОПЕРУ.
1.2. Для даного звіту коштами кредиторів вважаються залишки за рахунками розділів 16, 25, 26, 33 та групи 366 (крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 3308, 3328, 3668) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами). Комерційні банки надають інформацію про 20 кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним кредитором окремо.
Колонка 2 - зазначається повна назва юридичних осіб або прізвище, ім'я та по батькові фізичних осіб, які є кредиторами банку, а також код резидентності (класифікатор k030).
Колонка 3 - зазначається номер балансового рахунку, на якому обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких надається в цій формі.
Колонка 4 - зазначається код валюти, в якій враховуються кошти кредиторів.
Колонка 5 - зазначається підсумок заборгованості банку перед кредиторами, що наведені в колонках 6 та 7.
Колонка 6 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком повернення до одного місяця.
Колонка 7 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше одного місяця.
Колонка 8 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що обліковується за рахунками відповідно до п.1.2 цієї інструкції (розраховується Національним банком України).
Колонка 9 - зазначається лише в рядках "Усього" частка загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 5) в загальній сумі всіх зобов'язань банку (розраховується Національним банком України).
Колонка 10 - зазначається лише в рядках "Усього" частка загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 5) в сумі нормативного капіталу банку (розраховується Національним банком України).
Рядок "Усього" - зазначається підсумок у колонках 5, 6, 7, 8, 9, 10".
2.13. У формі N 752 "Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків" та інструкції до неї:
2.13.1. У формі у розділі 2 "Кількість відкритих рахунків клієнтів - усього" назву статті "рахунків клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів" викласти в такій редакції: "рахунків бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя".
2.13.2. В інструкції:
у четвертому абзаці статтю "коррахунків банків" та підстаттю "коррахунків комерційних банків" доповнити балансовим рахунком 1605;
у п'ятому абзаці статтю "рахунків клієнтів, які утримуються з Державного бюджету" доповнити балансовими рахунками 2570, 2571;
у шостому абзаці статтю "рахунків клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів" викласти в такій редакції: "рахунків бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя";
у сьомому абзаці підстаттю "до запитання" доповнити балансовим рахунком 2606, підстаттю "строкових" доповнити балансовим рахунком 2612;
у восьмому абзаці підстаттю "до запитання" доповнити балансовим рахунком 2626.
3. У розділі Зразки форм фінансової та статистичної звітності для складання платіжного балансу та міжнародної інвестиційної позиції України та інструкції щодо їх заповнення
3.1. Форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій", N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій", N 5-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій" та інструкції до них викласти в такій редакції:
"Форма N 3-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій
за _____________ 200_ року
_____________________ __________________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N | Показники |Рахунок|На |На |Коментар
пункту| | |початок|кінець |до
| | |періоду|періоду|запису
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
I |Активи | | | |
| | | | |
1 |Цінні папери, що дають | | | |
|право на участь у | | | |
|капіталі | | | |
1а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
1б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
1в |інші сектори | | | |
| | | | |
2 |Боргові цінні папери | | | |
|(облігації, векселі та | | | |
|інші боргові цінні папери)| | | |
2а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
2б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
2в |інші сектори | | | |
| | | | |
3 |Інструменти грошового | | | |
|ринку | | | |
За |сектор державного | | | |
|управління | | | |
3б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
3в |інші сектори | | | |
| | | | |
4 |Похідні фінансові | | | |
|інструменти (опціони, | | | |
|ф'ючерси, свопи) | | | |
4б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
| | | | |
II |Пасиви | | | |
| | | | |
5 |Цінні папери, що дають | | | |
|право на участь у | | | |
|капіталі | | | |
5б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
5в |інші сектори | | | |
| | | | |
6 |Боргові цінні папери | | | |
|(облігації, векселі та | | | |
|інші боргові цінні папери)| | | |
6а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
6б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
6в |інші сектори | | | |
| | | | |
7 |Інструменти грошового | | | |
|ринку | | | |
7a |сектор державного | | | |
|управління | | | |
7б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
7в |інші сектори | | | |
| | | | |
8 |Похідні фінансові | | | |
|інструменти (опціони, | | | |
|ф'ючерси, свопи) | | | |
8б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"_________ 200_ р. Керівник ___________________
____________________________________ Головний бухгалтер _________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (в тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на участь у капіталі:
пункт 1а - цінні папери державного сектора:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані державним сектором:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
-----------------------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.97 N 466.
пункт 1б - цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:
цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані банками:
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені банками";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими (небанківськими) установами";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції":
3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції";
3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції";
цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані фінансовими (небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів:
пункт 2а - боргові цінні папери державного сектора:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані державним сектором:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 2б - боргові цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані банками:
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж";
3111 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на інвестиції";
3211 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на інвестиції";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі банку на інвестиції";
3213 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, в портфелі банку на інвестиції";
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані фінансовими (небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація щодо інструментів грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати (зі строком погашення не менше ніж один рік);
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
пункт 3а - інструменти грошового ринку сектора державного управління:
інструменти грошового ринку, що придбані сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 3б - інструменти грошового ринку банків і фінансових (небанківських) установ:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані за банки";
902 "Гарантії, надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані за клієнтів";
909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам";
951 "Надана застава":
9510 "Надана застава";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до сплати";
інструменти грошового ринку фінансових (небанківських) установ:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 в кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, що придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 в кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація щодо похідних фінансових інструментів. До них належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:
пункт 4б - похідні фінансові інструменти банківського сектора:
920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані":
9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот";
9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання, за іншими опціонними контрактами";
929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами":
9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";
9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну":
9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
пункт 5б - цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:
цінні папери, емітовані фінансовими (небанківськими) установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 5в - цінні папери інших секторів:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами:
пункт 6а - боргові цінні папери державного сектора:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними органами державного управління (ОВДП та інші), що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
обліковуються боргові цінні папери, емітовані місцевими органами державного управління, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 6б - боргові цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані банківськими установами, що куплені нерезидентами:
330 "Цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3300 "Прості векселі, емітовані банком";
3301 "Акцепти, що надані за переказними векселями";
3305 "Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком";
332 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
обліковуються боргові цінні папери, емітовані фінансовими (небанківськими) установами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані реальним сектором, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 7 надається інформація щодо інструментів грошового ринку:
пункт 7а - інструменти грошового ринку сектора державного управління:
інструменти грошового ринку, емітовані сектором державного управління:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 7б - інструменти грошового ринку банків і фінансових (небанківських) установ:
інструменти грошового ринку, емітовані банками:
901 "Гарантії, отримані від банків":
9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України";
911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків":
9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків";
950 "Отримана застава":
9500 "Застава, за якої предмет застави залишається у заставодавця";
9501 "Застава, за якої предмет застави передається на зберігання заставодержателю";
9502 "Застава, за якої предмет застави передається третім особам";
інструменти грошового ринку, емітовані фінансовими (небанківськими) установами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 8 надається інформація щодо похідних фінансових інструментів:
пункт 8б - похідні фінансові інструменти банківського сектора:
921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані":
9210 "Валюта та банківські метали, які продані за умовами спот";
9211 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування";
9212 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями";
9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами";
931 "Цінні папери до відсилання за операціями андеррайтингу":
9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
936 "Активи до відсилання":
9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами";
9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування";
9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями";
9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами".
Форма N 4-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій
за _____________ 200_ року
_________________________ _______________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N | Показники |Рахунок|На |На |Коментар
пункту| | |початок|кінець |до
| | |періоду|періоду|запису
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
I |Активи | | | |
| | | | |
|Прямі інвестиції за кордон| | | |
1 |Акціонерний капітал та | | | |
|реінвестовані доходи | | | |
1б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
1в |інші сектори | | | |
| | | | |
2 |Інший капітал | | | |
2б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
2в |інші сектори | | | |
| | | | |
II |Пасиви | | | |
| | | | |
|Прямі інвестиції в | | | |
|економіку України | | | |
3 |Акціонерний капітал та | | | |
|реінвестовані доходи | | | |
3б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
3в |інші сектори | | | |
| | | | |
4 |Інший капітал | | | |
4б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
4в |інші сектори | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"____________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі прямих інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (в тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація лише про операції резидентів із нерезидентами.