Про затвердження Тимчасової технологічної схеми здійснення контролю за доставкою вантажів в Київській регіональній митниці

З метою вдосконалення порядку здійснення контролю за доставкою вантажів у митниці призначення й для приведення нормативних актів Київської регіональної митниці у відповідність до законодавства України

1. Затвердити Тимчасову технологічну схему здійснення контролю за доставкою вантажів в Київській регіональній митниці, далі - Тимчасова технологічна схема (додається).

2. Начальникам оперативних підрозділів:

- ознайомити особовий склад підрозділів із Тимчасовою технологічною схемою та забезпечити її виконання;

- забезпечити місця розташування інспекторів ВКДВ необхідним обладнанням для накопичення прийнятих документів від перевізників;

- привести Положення про ВМК, ЗМК, ТЗМК у відповідність з Тимчасовою технологічною схемою;

- забезпечити інформування суб'єктів ЗЕД та перевізників щодо вимог Тимчасової технологічної схеми.

3. Вважати таким, що втратив чинність, наказ КРМ від 22.01.2004 N 73.

4. Заступнику начальника загального відділу (Груша В.М.) довести вимоги наказу до оперативних підрозділів митниці.

5. Контроль за виконанням наказу покласти на начальників відділу контролю за доставленням вантажів (Корнєєнков О.В.) та оперативних підрозділів. Загальний контроль залишаю за собою.

Ця Тимчасова технологічна схема встановлює порядок здійснення контролю за доставкою вантажів, які направляються в зону діяльності Київської регіональної митниці з інших митниць або відправляються із Київської регіональної митниці в зону діяльності інших митниць, порядок роботи з ЄАІС ДМСУ, порядок взаємодії відділу контролю за доставкою вантажів з оперативними підрозділами митниці при здійсненні контролю за доставкою вантажів.

1. Тимчасова технологічна схема здійснення контролю за доставкою вантажів розроблена відповідно до статей 44, 71, 89, 93, 94, 142, 146, 154-165, 200-203, 330, 332, 336, 337, 338, 349 Митного кодексу України від 11.07.2002 N 92-IV, Конвенції МДП 1975 року, Закону України від 20.10.99 N 1172-XIV "Про транзит" (із змінами та доповненнями), Указу Президента України від 20.05.96 N 353/96 "Про заходи щодо забезпечення контролю за переміщенням транзитом товарів через територію України" (із змінами та доповненнями), постановами Кабінету Міністрів України від 29.06.96 N 700 "Про Положення про надання митним органам України фінансових гарантій щодо обов'язкової доставки товарів до митниць призначення" (із змінами і доповненнями), від 04.10.96 N 1216 "Про Положення про надання фінансових гарантій митним органам незалежними фінансовими посередниками щодо обов'язкової доставки товарів до митниць призначення", від 09.06.97 N 574 "Про затвердження Положення про вантажну митну декларацію" (із змінами і доповненнями), від 23.02.99 N 255 "Про посилення контролю за доставкою до митниць призначення вантажів, які переміщуються під митним контролем" (із змінами і доповненнями), від 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнішньоекономічній діяльності" (із змінами і доповненнями), від 29.03.2002 N 390 "Про ввезення на митну територію України окремих видів товарів", від 23.04.2003 N 584 "Про затвердження Порядку визначення місця здійснення митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються резидентами та нерезидентами через митний кордон України", від 07.04.2003 N 476 "Про затвердження вимог, яким повинен відповідати вантажний митний комплекс, автопорт, автотермінал", наказу Державного митного комітету України від 27.09.93 N 246 "Про Положення про порядок митного оформлення перевезень товарів та інших предметів між митницями", наказів Державної митної служби України від 31.12.96 N 592 "Про затвердження Положення про відкриття та експлуатацію митних ліцензійних складів" (із змінами і доповненнями), від 09.07.97 N 307 "Про затвердження Інструкції про порядок заповнення вантажної митної декларації" (із змінами і доповненнями), від 19.03.97 N 113 "Про затвердження Інструкції про організацію роботи митних органів України з незалежними фінансовими посередниками при застосуванні механізму надання фінансових гарантій щодо обов'язкової доставки товарів у митниці призначення", від 21.01.98 N 23 "Про затвердження Типового положення про Відділ контролю за доставленням вантажів регіональної митниці (митниці)", від 06.04.98 N 181 "Про впровадження системи електронного обміну даних книжок МДП", від 30.06.98 N 380 "Про затвердження Порядку заповнення граф вантажної митної декларації відповідно до митних режимів експорту, імпорту, транзиту, тимчасового ввезення (вивезення), митного складу, магазину безмитної торгівлі" та Порядку використання формуляра-специфікації форми МД-8 (із змінами і доповненнями), від 29.07.98 N 447 "Про затвердження Положення про надання незалежними фінансовими посередниками фінансових гарантій митним органам при митному оформленні товарів, що ввозяться за попередньою митною декларацією" (із змінами і доповненнями), від 08.12.98 N 771 "Про затвердження Положення про порядок здійснення контролю за доставкою вантажів у митниці призначення" (із змінами і доповненнями), від 29.01.99 N 52 "Про введення до дослідної експлуатації програмно-інформаційного комплексу "Контроль за переміщенням вантажів при імпорті", від 23.03.99 N 179 "Про порядок введення в дію наказу Держмитслужби від 08.12.98 N 771", від 24.04.99 N 240 "Про затвердження Порядку заповнення та використання попереднього повідомлення" (із змінами і доповненнями), від 15.11.99 N 721 "Про визначення Переліку місць прибуття автотранспорту" (із змінами і доповненнями), від 04.12.99 N 792 "Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що переміщуються через митні ліцензійні склади транспортних та транспортно-експедиційних організацій" (із змінами і доповненнями), від 03.03.2000 N 124 "Про функціонування місць прибуття автотранспорту", від 12.04.2000 N 206 "Про затвердження Порядку заповнення внутрішнього транзитного документа для його використання при здійснення контролю за доставкою товарів, що переміщуються між митницями в межах митної території України" (із змінами та доповненнями), від 10.09.2001 N 603 "Про затвердження Тимчасового положення про проведення експерименту зі спрощення митного контролю та митного оформлення товарів, що переміщуються через митний ліцензійний склад" (із змінами і доповненнями), від 21.11.2001 N 755 "Про затвердження Порядку реалізації положень Митної конвенції про міжнародне перевезення вантажів з використанням книжки МДП", від 10.12.2001 N 800 "Про затвердження Положення про порядок скасування інформації з контролю за доставкою вантажів, модифікації й анулювання електронної копії вантажної митної декларації в центральній базі даних Держмитслужби України", від 20.05.2002 N 260 "Про затвердження Порядку митного контролю та митного оформлення консолідованих вантажів, що переміщуються автотранспортом через митні ліцензійні склади транспортними й транспортно-експедиційними організаціями", від 19.03.2002 N 152 "Про проведення дослідної експлуатації програмно-інформаційного комплексу "Доставка вантажів", від 28.02.2003 N 129 "Про затвердження Положення про порядок контролю за ввезенням на митну територію України окремих видів товарів" (із змінами і доповненнями), від 20.08.2003 N 565 "Про затвердження Інструкції про організацію та порядок охорони й супроводження товарів підрозділами митної варти Державної митної служби України", від 07.10.2003 N 674 "Про затвердження Положення про склади тимчасового зберігання", від 20.10.2003 N 703 "Про затвердження Порядку відкриття вантажного митного комплексу, автопорту, автотерміналу".

2. Терміни, що вживаються в цій Тимчасовій технологічній схемі визначені Митним кодексом України від 11.07.2002 N 92-IV, законами України, постановами Кабінету Міністрів України, нормативними актами Державної митної служби України, що регулюють порядок здійснення контролю за доставкою вантажів.

Даний розділ Технологічної схеми складається з 7 підрозділів які визначають:

1) Порядок оформлення в Київській регіональній митниці документів контролю за доставкою вантажів (далі - ДКД) типу ПП, ПД.

2) Порядок здійснення контролю за вантажами, які надходять в зону діяльності Київської регіональної митниці за ПП, ПД або ВТД.

3) Порядок анулювання електронних копій ПП, ПД в ЄАІС ДМСУ.

4) Порядок здійснення контролю за доставкою вантажів, які направляються в зону діяльності Київської регіональної митниці з метою пропуску за межі митної території України з використанням в якості ДКД ВМД типу ЕК та ТР.

5) Порядок здійснення контролю за доставкою вантажів, які перевозяться на умовах Конвенції МДП 1975 року у разі коли Київська регіональна митниця виступає митницею призначення.

6) Порядок здійснення контролю за доставкою вантажів, які надходять до Київської регіональної митниці по провізним відомостям.

7) Дії посадових осіб ОП та ВКДВ при виявленні факту недоставки вантажів, які направлялися в зону діяльності Київської регіональної митниці.

1. Порядок оформлення в Київській регіональній митниці документів контролю за доставкою вантажів типу ПП, ПД.

1.1. ПП або ПД можуть бути оформлені в групі ВКДВ при ОП лише за місцем обліку одержувача вантажу.

Випадки та порядок оформлення ПП або ПД в групі ВКДВ цілодобового чергування або в секторі контролю ПД ВКДВ визначаються окремими положеннями даної Технологічної схеми.

Місцем прибуття автотранспорту визначається зона митного контролю ОП, в якому одержувач вантажу знаходиться на обліку.

1.2. У разі коли одержувач вантажу має намір провести його митне оформлення в оперативному підрозділі митниці поза місцем свого обліку, ПП або ПД можуть бути заявлені в оперативному підрозділі, в якому планується проведення митного оформлення вантажу лише за наявності листа-узгодження на проведення митного оформлення поза місцем обліку одержувача вантажу, крім випадків, коли згідно із встановленим порядком в Київській регіональній митниці оформлення листа-узгодження не вимагається.

Місцем прибуття автотранспорту у цьому випадку визначається оперативний підрозділ, який проводитиме митне оформлення вантажу.

1.3. У разі коли заздалегідь відомо, що вантаж, який планується до ввезення, буде розміщуватись на МЛС, діяльність якого контролюється оперативним підрозділом, іншим ніж місце обліку одержувача, дозволяється оформлення ПП або ПД в оперативному підрозділі за місцем обліку МЛС без надання листа-узгодження. У цьому випадку до ПП або ПД обов'язково додається копія облікової картки одержувача та МЛС, копія договору на зберігання товарів на МЛС, у разі ввезення товарів 1 - 24 групи за УКТЗЕД - копія листа-узгодження на пропуск даних товарів.

В графі 8 "Одержувач/імпортер" ПП або ПД зазначаються відомості про одержувача товару, а дані про МЛС зазначаються: в ПП - графа 49 "Найменування складу", в ПД - інформація про МЛС фігурує лише в пакеті наданих документів.

Місцем прибуття автотранспорту визначається оперативний підрозділ, який контролює діяльність МЛС.

1.4. У випадку коли по ПП або ПД вантаж, який планувалося розміщувати на МЛС був пропущений на територію України, але за час його слідування до Київської регіональної митниці необхідність в розміщенні на МЛС відпала, доставка, незалежно від таких обставин, повинна здійснюватись лише в місце прибуття, визначене в ПП або ПД.

Підтвердження факту доставки вантажу в Київську регіональну митницю здійснюється в групі ВКДВ при ОП за місцем надходження вантажу.

Випуск автотранспортного засобу з вантажем із зони митного контролю ОП, куди було доставлено вантаж, до зони митного контролю ОП, який буде проводити митне оформлення, здійснюється на підставі письмової заяви одержувача або уповноваженої ним особи, погодженої між начальниками цих ОП.

Третій примірник реєстру з документами, які були передані перевізником до групи ВКДВ в місці доставки вантажу, передається під розпис посадовій особі ОП, визначеній на заяві начальником ОП (в зоні діяльності якого знаходиться вантаж), відповідальною по контролю за перевезенням вантажу між зонами митного контролю. Копія цієї заяви залишається під першим примірником реєстру в групі ВКДВ при ОП.

Передача вантажу та документів на нього між зонами митного контролю вважається завершеною після проставляння на заяві штампа ПМК посадовою особою ОП, яка буде проводити митне оформлення вантажу (ОП, куди доставлено вантаж). Оригінал заяви зберігається в справах ОП, який випускав вантаж із своєї зони митного контролю.

Після закінчення митного оформлення вантажу ПП або ПД знімається з контролю в групі ВКДВ при ОП, який провів митне оформлення.

Контроль за внесенням до електронних копій ПП або ПД в ЄАІС ДМСУ відмітки про "завершення переміщення" покладається на групу ВКДВ, яка оформлювала ПП або ПД.

1.5. ПП або ПД може бути оформлене на товари вартістю меншою ніж еквівалент 100 євро (крім підакцизних товарів, товарів, які підлягають державному експортному контролю, товарів, які переміщуються в режимі митного складу та товарів незалежно від їх митної вартості у випадках, коли законодавством передбачене оформлення ВМД) лише у тих випадках, коли в одержувача цих товарів виникає потреба у митному оформленні таких товарів, обумовлена особливостями господарської діяльності, валютного, інвестиційного законодавства тощо.

Рішення про можливість оформлення ПП або ПД на товари вартістю менш ніж еквівалент 100 євро приймає начальник ВКДВ на підставі письмової заяви одержувача цих товарів або уповноваженої ним особи.

1.6. Порядок оформлення ПП в групах ВКДВ при ОП.

1.6.1. Одержувач вантажу або уповноважена ним особа звертається в групу ВКДВ при відповідному ОП з двома заповненими паперовими примірниками ПП та його електронною копією.

1.6.2. Посадова особа ВКДВ при ОП, яка приймає до оформлення ПП, перевіряє повноваження декларанта (облікова картка одержувача вантажу, паспорт, договір, свідоцтво про визнання підприємства декларантом, кваліфікаційне свідоцтво особи, уповноваженої на декларування) та наявність його, одержувача або відправника вантажу в контрольних списках.

1.6.3. У разі виявлення інформації про декларанта, одержувача вантажу або його іноземного партнера в контрольних списках - ПП до оформлення не приймається.

На зворотному боці одного з примірників здійснюється запис "Борги (назва організації): список боржників по КРМ від (дд. мм. рр.)/санкції, лист ДМСУ N __ від (дд. мм. рр.)/N та дата іншого документа (орієнтування, окремі накази по митниці тощо)", який завіряється штампом ПМК.

ПП може бути оформлене лише після виключення відповідної особи з контрольних списків або після погодження питання про зняття боргів з начальником підрозділу, за ініціативою якого ця особа була занесена до контрольного списку (можливість погодження стосується лише списків, затверджених наказами Київської регіональної митниці), а у разі застосування до підприємства спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" - за наявності відповідної ліцензії, виданої Мінекономіки та з питань європейської інтеграції України. Завірена належним чином копія ліцензії залишається в справах ВКДВ під оформленим примірником ПП.

1.6.4. У разі відсутності боргів та зауважень до наданих документів, що підтверджують повноваження декларанта, посадова особа ВКДВ при ОП перевіряє правильність заповнення ПП та його електронної копії. Після проведеної перевірки ПП реєструється в "Журналі реєстрації попередніх повідомлень" (додаток 1), реєстраційний номер переноситься на всі аркуші обох паперових примірників ПП, а на їх зворотному боці проставляється штамп ПМК та підпис посадової особи ВКДВ, що здійснила оформлення, інформація про реєстраційний номер ПП та номер штампа ПМК заноситься у відповідні графи електронної копії ПП.

1.6.5. Перший примірник ПП залишається на контролі в групі ВКДВ при ОП, в якій воно було оформлене.

1.6.6. Посадові особи ВКДВ при відповідному ОП групують перші примірники ПП за реєстраційними номерами в порядку зростання, формують в окрему справу відповідно до номенклатури справ ВКДВ, нумерують та раз на тиждень реєстром у двох примірниках (додаток 2) передають на зберігання до архіву ВКДВ.

Перший примірник реєстру залишається в справах групи діловодства ВКДВ, другий - в справах групи ВКДВ при ОП.

Реєстр виготовляється та заповнюється за допомогою друкувального пристрою ПЕОМ.

1.6.7. Другий примірник оформленого ПП повертається декларанту, який особистим розписом в "Журналі реєстрації попередніх повідомлень" підтверджує факт його отримання.

1.6.8. У строк, що не перевищує 4-х годин з моменту оформлення ПП, інформація про нього засобами електронного зв'язку передається до ЄАІС ДМСУ.

1.6.9. Постановка на контроль електронної копії ПП здійснюється посадовою особою ВКДВ при ОП, яка провела оформлення ПП у строк, що не перевищує 4-х годин з моменту надходження до ЄАІС ДМСУ цієї копії, шляхом внесення в ЄАІС ДМСУ контрольної мітки про підтвердження достовірності інформації про неї.

1.6.10. У випадках, визначених ДМСУ, при оформленні ПП на окремі види товарів, увезення яких на митну територію України здійснюється за умови подання ПД, одержувач або підприємство, що здійснює декларування на підставі договору, до моменту звернення в групу ВКДВ при ОП звертається до керівництва відділу митних платежів з документами, які надають право застосування пільгового режиму оподаткування товарів при їх митному оформленні.

У разі відсутності зауважень до наданих документів посадова особа відділу митних платежів, що здійснила перевірку, на зворотному боці одного з примірників ПП проставляє відмітку "Перевірено" із зазначенням дати, підпису та прізвища.

У подальшому оформлення ПП проходить в порядку, визначеному пунктами 1.6.1 - 1.6.9 даного розділу Технологічної схеми.

Примірник ПП з висновками відділу митних платежів залишається в справах групи ВКДВ при ОП.

1.7. Порядок оформлення ПД в групах ВКДВ при ОП та секторі по контролю ПД ВКДВ.

1.7.1. Порядок оформлення ПД залежить від обраного одержувачем вантажу або уповноваженої ним особи заходу забезпечення доставки товарів, передбачених пунктом 3 постанови Кабінету Міністрів України від 29.03.2002 N 390.

1.7.2. У разі обрання одержувачем вантажу або уповноваженою ним особою як заходу забезпечення доставки окремих видів товарів перевезення на умовах Конвенції МДП 1975 року за його бажанням оформлення ПД може проводитись як в групі ВКДВ при ОП за місцем обліку так і в секторі по контролю ПД ВКДВ.

1.7.2.1. Одержувач вантажу або уповноважена ним особа звертається в обрану ним групу ВКДВ з заповненою у 3-х примірниках ПД, її електронною копією, зовнішньоекономічним договором (контрактом), та, у разі необхідності, іншими документами, що підтверджують вартісні, якісні й кількісні характеристики товару.

1.7.2.2. Посадова особа ВКДВ, яка приймає до оформлення ПД, перевіряє повноваження декларанта (облікова картка одержувача вантажу, паспорт, договір, свідоцтво про визнання підприємства декларантом, кваліфікаційне свідоцтво особи, уповноваженої на декларування) та наявність його, одержувача або відправника вантажу в контрольних списках.

1.7.2.3. У разі виявлення інформації про декларанта, одержувача вантажу або його іноземного партнера в контрольних списках ПД до оформлення не приймається. На зворотному боці основного аркуша першого примірника ПД здійснюється запис "Борги (назва організації): список боржників по КРМ від (дд. мм. рр.)/санкції, лист ДМСУ N __ від (дд. мм. рр.)/N та дата іншого документа (орієнтування, окремі накази по митниці тощо)", який завіряється штампом ПМК.

ПД може бути оформлена лише після виключення відповідної особи з контрольних списків або після погодження питання про зняття боргів з начальником підрозділу, за ініціативою якого ця особа була занесена до контрольного списку (можливість погодження стосується лише списків, затверджених наказами Київської регіональної митниці), а у разі застосування до підприємства спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" - за наявності відповідної ліцензії, виданої Мінекономіки та з питань європейської інтеграції України. Завірена належним чином копія ліцензії залишається в справах ВКДВ під оформленим примірником ПД.

1.7.2.4. У разі відсутності боргів та зауважень до документів, що підтверджують повноваження декларанта, посадова особа ВКДВ перевіряє:

- зовнішньоекономічний договір (контракт);

- у разі необхідності документи, що підтверджують вартісні, якісні й кількісні характеристики товару;

- правильність заповнення ПД та її електронної копії.

За відсутності зауважень ПД реєструється в "Журналі реєстрації попередніх декларацій" (додаток 3), реєстраційний номер переноситься на всі аркуші всіх паперових примірників ПД, а в графі D всіх основних аркушів ПД проставляється штамп ПМК та підпис посадової особи ВКДВ, що здійснила її перевірку.

Інформація про реєстраційний номер ПД та номер штампа ПМК заноситься у відповідні графи електронної копії ПД.

1.7.2.5. З усіма примірниками перевіреної та зареєстрованої у ВКДВ ПД зовнішньоекономічним договором (контрактом) та, у разі необхідності, іншими документами, що підтверджують вартісні, якісні й кількісні характеристики товару, одержувач або уповноважена ним особа звертається до групи відділу митних платежів при відповідному ОП або, у разі проведення оформлення ПД в секторі по контролю ПД ВКДВ, в групу митних платежів, визначену начальником відділу митних платежів відповідальною за оформлення ПД. 1.7.2.6. Посадова особа відділу митних платежів здійснює:

- перевірку відповідності даних про банківські реквізити підприємства, що здійснює декларування на підставі договору, зазначених в ПД, даним, зазначеним в інших документах;

- перевірку правильності визначення фактурної та митної вартості (якщо у одержувача вантажу є необхідні додаткові відомості, що підтверджують вартість, відмінну від фактурної) для нарахування митних та інших обов'язкових платежів;

- перевірку правильності застосування валютного курсу;

- перевірку правильності нарахування митних платежів;

- перевірку суми податків і зборів на предмет перевищення її еквіваленту 50000 доларів США.

У разі відсутності зауважень посадова особа митних платежів, яка провела перевірку ПД у графі С всіх примірників ПД, здійснює запис "Перевірено" із зазначенням дати, підпису та свого прізвища.

Третій примірник ПД залишається в справах відділу митних платежів. Решта примірників повертається одержувачу вантажу або уповноваженій ним особі для завершення оформлення ПД в ВКДВ.

1.7.2.7. У разі якщо сума податків і зборів перевищує еквівалент 50000 доларів США, посадова особа відділу митних платежів в графі D на основному аркуші першого примірника ПД вчиняє запис "Оформлення ПД по 5 виду гарантії не можливе, сума боргу перевищує 50000 доларів США". Під записом зазначається дата, підпис та прізвище посадової особи ВМП, яка здійснила перевірку.

Декларант направляється до ВКДВ (відповідної групи при ОП або сектору контролю ПД), де в журналі реєстрації ПД робиться запис про невикористання номера із зазначенням причини.

1.7.2.8. Посадова особа ВКДВ при ОП або сектору по контролю ПД ВКДВ перевіряє наявність в ПД відміток відділу митних платежів та завершує оформлення ПД шляхом проставляння відтиску штампа ПМК на зворотній стороні всіх аркушів всіх примірників ПД.

Інформація про номер штампа ПМК заноситься до графи D електронної копії ПД.

1.7.2.9. Перший примірник ПД залишається на контролі в групі ВКДВ при ОП, в якій вона була оформлена, або в секторі по контролю ПД ВКДВ, у разі коли оформлення ПД проводилось сектором.

1.7.2.10. Посадові особи ВКДВ при відповідному ОП або сектору по контролю ПД ВКДВ, групують перші примірники ПД за реєстраційними номерами в порядку зростання, формують в окрему справу відповідно до номенклатури справ ВКДВ, нумерують та раз на тиждень реєстром в двох примірниках (додаток 2) передають на зберігання до архіву ВКДВ.

Перший примірник реєстру залишається в справах групи діловодства ВКДВ, другий - в справах групи ВКДВ при ОП або в секторі по контролю ПД ВКДВ.

Реєстр виготовляється та заповнюється за допомогою друкувального пристрою ПЕОМ.

1.7.2.11. Другий примірник ПД видається декларанту, який особистим розписом в "Журналі реєстрації попередніх декларацій" підтверджує факт її отримання.

1.7.2.12. У строк, що не перевищує 4-х годин з моменту оформлення ПД, інформація про неї засобами електронного зв'язку передається до ЄАІС ДМСУ.

1.7.2.13. Постановка на контроль електронної копії ПД здійснюється посадовою особою групи ВКДВ при ОП або, у відповідному випадку, посадовою особою сектору по контролю ПД ВКДВ, яка провела оформлення ПД у строк, що не перевищує 4-х годин з моменту надходження до ЄАІС ДМСУ цієї копії, шляхом внесення в ЄАІС ДМСУ контрольної мітки про підтвердження достовірності інформації про неї.

1.7.3. У разі обрання одержувачем вантажу або уповноваженою ним особою як заходу забезпечення доставки окремих видів товарів такого як:

- грошова застава;

- гарантійний лист;

- фінансова гарантія незалежного фінансового посередника;

- охорона та супроводження товарів митними органами оформлення ПД може проводитись лише сектором по контролю ПД ВКДВ.

1.7.3.1. Одержувач вантажу або уповноважена ним особа звертається в сектор по контролю ПД ВКДВ з заповненою у 3-х примірниках ПД, її електронною копією, зовнішньоекономічним договором (контрактом), копією документа, що підтверджує застосування одного із заходів забезпечення доставки товарів у митницю та, у разі необхідності, іншими документами, що підтверджують вартісні, якісні й кількісні характеристики товару.

1.7.3.2. Посадова особа сектору по контролю ПД ВКДВ виконує дії, передбачені пунктами

1.7.2.2 - 1.7.2.3 даного розділу Технологічної схеми.

1.7.3.3. У разі відсутності боргів та зауважень до наданих документів, що підтверджують повноваження декларанта, посадова особа сектору по контролю ПД ВКДВ перевіряє:

- зовнішньоекономічний договір (контракт);

- правильність заповнення ПД та її електронної копії;

- відомості про гаранта;

- наявність та правильність оформлення документів, що підтверджують застосування одного із заходів забезпечення доставки товарів (на підставі наданих копій або додаткових примірників гарантійних документів);

- у разі необхідності, інші документи, що підтверджують вартісні, якісні й кількісні характеристики товару.

За відсутності зауважень ПД реєструється в "Журналі реєстрації попередніх декларацій" (додаток 3), реєстраційний номер переноситься на всі аркуші всіх паперових примірників ПД, а в графі D всіх основних аркушів ПД проставляється штамп ПМК та підпис посадової особи сектору по контролю ПД ВКДВ, що здійснила її перевірку.

Інформація про реєстраційний номер ПД та номер штампа ПМК заноситься у відповідні графи електронної копії ПД.

У копії гарантійного документа або його додатковому примірнику зазначається дата заповнення та номер ПД. Гарантійний документ реєструється в "Журналі реєстрації гарантійних документів" (додаток 4).

1.7.3.4. З усіма примірниками перевіреної та зареєстрованої в ВКДВ ПД, зовнішньоекономічним договором (контрактом), копією гарантійного документа чи його додатковим примірником, або платіжним дорученням та, у разі необхідності, іншими документами, що підтверджують вартісні, якісні й кількісні характеристики товару, одержувач або уповноважена ним особа звертається до групи відділу митних платежів, визначеної начальником відділу митних платежів відповідальною за оформлення ПД.

1.7.3.5. Посадова особа відділу митних платежів здійснює:

- перевірку відповідності даних про банківські реквізити підприємства, що здійснює декларування на підставі договору, зазначених в ПД, даним, зазначеним в інших документах;

- перевірку правильності визначення фактурної та митної вартості (якщо у одержувача вантажу є необхідні додаткові відомості, що підтверджують вартість, відмінну від фактурної) для нарахування митних та інших обов'язкових платежів;

- перевірку правильності застосування валютного курсу;

- перевірку правильності нарахування митних платежів та їх фактичне надходження на рахунок митниці (у разі застосування гарантії у вигляді грошової застави);

- правильність нарахування митного боргу (у разі застосування гарантії незалежного фінансового посередника або гарантійного листа).

1.7.3.6. У разі обрання одержувачем вантажу або уповноваженою ним особою заходу забезпечення доставки товарів таку як грошова застава, за відсутності зауважень, посадова особа відділу митних платежів, яка провела перевірку ПД у графі С всіх примірників ПД, вказує номер платіжного доручення, дату сплати коштів, суму сплати, запис завіряється номерним штампом "Сплачено" та підписом.

На звороті платіжного доручення проставляється відповідна відмітка про списання коштів із зазначенням номера ПД, яка завіряється штампом "Сплачено", та особистим підписом посадової особи відділу митних платежів, яка здійснила списання коштів.

Третій примірник ПД з копією платіжного доручення залишається в справах відділу митних платежів. Решта примірників повертається одержувачу вантажу або уповноваженій ним особі для завершення оформлення ПД в ВКДВ.

1.7.3.7. У разі обрання одержувачем вантажу або уповноваженою ним особою заходу забезпечення доставки товарів, як гарантійного листа або фінансова гарантія незалежного фінансового посередника - посадова особа відділу митних платежів звіряє суму митного богу за гарантійним документом з сумою платежів, зазначеною в ПД, у разі відсутності зауважень в графі С всіх примірників ПД вчиняє запис "Перевірено" із зазначенням суми митного боргу, номера та дати гарантійного документа, під записом вказується дата, підпис та прізвище.

Третій примірник ПД з копією гарантійного документа або його додатковим аркушем залишається в справах відділу митних платежів. Решта примірників повертається одержувачу вантажу або уповноваженій ним особі для завершення оформлення ПД в ВКДВ.

1.7.3.8. У разі обрання одержувачем вантажу або уповноваженою ним особою заходу забезпечення доставки товарів, як охорона та супроводження товарів силами митних органів, за відсутності зауважень, посадова особа відділу митних платежів у графі С всіх примірників ПД робить запис "Перевірено", під записом вказується посада, прізвище, проставляється підпис та дата.

Третій примірник ПД залишається в справах відділу митних платежів. Решта примірників повертається одержувачу вантажу або уповноваженій ним особі для завершення оформлення ПД в ВКДВ.

1.7.3.9. Після завершення етапу оформлення ПД у відділі митних платежів посадова особа сектору по контролю ПД ВКДВ виконує дії, передбачені пунктами 1.7.2.8 - 1.7.2.13 даного розділу Технологічної схеми. Під першим примірником ПД в секторі по контролю ПД залишається належним чином завірена копія документа, що підтверджує застосування обраного виду гарантії (гарантійний документ, гарантійний лист, договір на охорону і супроводження товарів митними органами).

1.7.3.10. У разі якщо сума податків і зборів перевищує суму, яка зазначена в платіжному дорученні, або суму, на яку були надані гарантії за гарантійним документом, посадова особа відділу митних платежів в графі D на основному аркуші першого примірника ПД вчиняє запис "Оформлення ПД по ___ виду гарантії не можливе, сума боргу перевищує суму наданих гарантій". Під записом зазначається дата, підпис та прізвище посадової особи ВМП, яка здійснила перевірку.

Декларант направляється до сектору по контролю ПД ВКДВ, де в журналі реєстрації ПД робиться запис про невикористання номера із зазначенням причини.

1.8. Порядок оформлення ПП або ПД в групі ВКДВ цілодобового чергування.

1.8.1. Оформлення ПП або ПД в групі ВКДВ цілодобового чергування проводиться незалежно від місця обліку одержувачів вантажів, але лише після закінчення часу, відведеного на їх оформлення в групах ВКДВ при ОП та секторі по контролю ПД ВКДВ або у вихідні і святкові дні.

1.8.2. Оформлення ПП в групі ВКДВ цілодобового чергування проводиться в порядку, визначеному пунктами 1.6.1 - 1.6.9 даної Технологічної схеми.

1.8.3. Оформлення ПД в групі ВКДВ цілодобового чергування проводиться в порядку, визначеному пунктами 1.7.1 - 1.7.3.10 даної Технологічної схеми з урахуванням режиму роботи ВМП.

1.8.4. В обов'язковому порядку під першим екземпляром ПП або ПД, оформленим в групі ВКДВ цілодобового чергування, повинні залишатися завірені належним чином копії документів, які підтверджують повноваження декларанта (облікова картка, паспорт, договір, свідоцтво про визнання підприємства декларантом, кваліфікаційне свідоцтво особи, уповноваженої на декларування).

1.8.5. В кінці робочої зміни посадова особа групи ВКДВ цілодобового чергування, використовуючи програму Microsoft Excel 97, готує звіт про оформлені за робочу добу ПП та ПД (додаток 5). До звіту також включається інформація про ПД, оформлені в секторі по контролю ПД ВКДВ. Електронному файлу цього звіту присвоюється ім'я наступної форми: ххх_дд_мм_рр, де:

ххх - номер штампа ПМК посадової особи групи ВКДВ цілодобового чергування, яка чергувала;

дд_мм_рр - дата формування звіту, дд - число, мм - місяць, рр - рік.

Файл звіту розміщується на FTP сервері Київської регіональної митниці за адресою: fttp://191.10.10.22 або засобами електронної пошти розсилається на поштові скриньки груп ВКДВ при ОП.

1.8.6. Посадові особи груп ВКДВ при ОП на початку кожної робочої зміни здійснюють доступ за вказаною IP адресою до FTP сервера Київської регіональної митниці або до електронної поштової скриньки та знімають розміщений там файл звіту групи ВКДВ цілодобового чергування.

Використовуючи можливості програми Microsoft Excel, із електронного файлу звіту кожна група ВКДВ при ОП вибирає записи про ПП та ПД, які її стосуються. Файл з вибраними записами роздруковується та підшивається в окрему теку.

З цього моменту вказані ПП та ПД знаходяться на контролі у відповідній групі ВКДВ при ОП.

Порядок підтвердження факту доставки вантажу встановлюється в залежності від виду транспорту, яким здійснюється перевезення.

2.1. Підтвердження факту доставки вантажів, що перевозяться автомобільним транспортом з використанням ПП, ПД або ВТД можливе лише після в'їзду цього транспорту на територію, визначену наказом ДМСУ як місце прибуття для автотранспорту.

2.2. Після надходження автотранспортного засобу у визначене місце прибуття перевізник (водій) звертається в групу ВКДВ при відповідному ОП з перепусткою (додаток 8), виписаною власником ВМК (терміналу), заповненим реєстром, товаросупровідними документами (товаротранспортна накладна, рахунок-фактура (інвойс), відвантажувальна специфікація, пакувальний лист, книжка МДП, документ контролю за доставкою вантажів тощо).

Реєстр (додаток 26) складається власником ВМК в трьох примірниках паралельно з оформленням перепустки для в'їзду автотранспортного засобу на територію ВМК. Кожен примірник реєстру засвідчується підписом водія.

У разі ввезення консолідованого вантажу, одержувачі яких знаходяться на обліку в різних ОП, розміщених на території одного ВМК, або консолідованого вантажу, одержувачем якого є одна особа - реєстри складаються на кожну партію товарів окремо.

Посадова особа ВКДВ, що приймає від перевізника реєстр з документами, шляхом перевірки часу, зазначеного в перепустці, виданій на в'їзді власником території (терміналу), здійснює контроль за додержанням трьохгодинного терміну, відведеного для пред'явлення цих документів митниці.

У разі прибуття автотранспортного засобу поза робочим часом, встановленим для роботи ВКДВ, або у вихідні чи святкові дні (у випадках, коли ОП не працює), реєстр з документами передається водієм до відповідної групи ВКДВ у трьохгодинний термін, який відлічується з часу початку прийому суб'єктів ЗЕД та перевізників групами ВКДВ при ОП. Час початку прийому зазначається в режимі роботи групи ВКДВ при ОП відповідно до пункту 3.4 розділу IV даної Технологічної схеми.

У разі порушення трьохгодинного терміну, відведеного на передачу документів, ВКДВ складає протокол про порушення митних правил.

2.3. Посадова особа групи ВКДВ при ОП встановлює відповідність відомостей про товари, зазначені в наданих перевізником (водієм) документах, відомостям, зазначеним в електронній копії ПП, ПД або ВТД.

У разі відсутності зауважень посадова особа групи ВКДВ, що здійснила перевірку, вносить у відповідні графи журналу реєстрації ДКД (додатки 1, 3, 6) запис про надходження вантажу, використовуючи канал оперативного зв'язку, вносить до ЄАІС ДМСУ відмітку про надходження вантажу, а на всіх наданих екземплярах ПП, ПД, ВТД, реєстру перевізника вчиняє запис "Вантаж надійшов", фіксує час звернення перевізника (водія) та завіряє його особистим підписом і відтиском штампа ПМК.

Перевізнику повертається по одному примірнику кожного товаросупровідного документа разом з другим примірником реєстру. Якщо товаросупровідний документ існує в єдиному екземплярі (книжка МДП, ПП, ВТД тощо), він повертається перевізнику, про що робиться відмітка у всіх примірниках реєстру. Перший та третій примірник реєстру разом з прийнятими товаросупровідними документами залишається в групі ВКДВ при відповідному ОП.

Посадова особа ОП, яка буде проводити оформлення вантажу, звертається у відповідну групу ВКДВ та отримує під розпис (в першому та третьому примірниках реєстру) товаросупровідні документи разом з третім примірником реєстру.

Ці товаросупровідні документи разом з третім примірником реєстру можуть бути передані іншій посадовій особі митниці лише за письмовою вказівкою начальника митниці чи його заступника.

Виходячи із кількості митних оформлень або територіальне розташування ОП відносно групи ВКДВ, начальник ОП може визначити посадову особу свого підрозділу (наприклад черговий інспектор), яка раз на 1 годину (або з іншим інтервалом в часі) буде звертатися до групи ВКДВ і отримувати під розпис треті примірники реєстрів з товаросупровідними документами, зібраними за цей проміжок часу.

Залишені в справах групи ВКДВ при ОП перші примірники реєстрів формуються в окрему справу відповідно до номенклатури справ ВКДВ та раз на тиждень реєстром у двох примірниках (додаток 2) передаються на зберігання до архіву ВКДВ.

Перший примірник реєстру залишається в справах групи діловодства ВКДВ, другий в справах групи ВКДВ при ОП.

Реєстр виготовляється та заповнюється за допомогою друкувального пристрою ПЕОМ.

2.4. У випадках, встановлених ДМСУ (зважаючи на характер вантажу або вид господарської діяльності), за рішенням начальника митниці, вантажі можуть ввозитись без обов'язкового направлення їх до визначених наказом ДМСУ місць прибуття автотранспорту.

Рішення начальником митниці приймається на підставі вмотивованої заяви одержувача таких вантажів, погодженої начальником ОП за місцем обліку та начальником ВКДВ.

При погодженні звернення начальник відповідного ОП обов'язково забезпечує перевірку вказаного в заяві місця, куди планується доставлення вантажів (розташування, охорона тощо).

Порядок підтвердження доставки вантажів у цьому випадку залишається незмінним (пункти 2.1-2.3 даного розділу Технологічної схеми), лише перепустка (або інший документ, форма якого погоджується в заяві, що підтверджує надходження вантажу у визначене місце) у цьому випадку виписується одержувачем вантажу.

2.5. У разі перевезення вантажів іншими видами транспорту ніж автомобільний підтвердження доставки вантажу може здійснювати одержувач або уповноважена ним особа.

У тих випадках, коли вантажі доставляються залізничним транспортом на станції, де функціонують ВМК, підтвердження доставки вантажу може здійснюватись представниками перевізника - Укрзалізниці. За погодженням з начальником ВВ-2 друга копія ДКД може не подаватися.

Одержувач вантажу або уповноважена ним особа (у відповідних випадках представники Укрзалізниці) звертається до чергового інспектора ОП з наступними документами:

- у разі використання ПП - оригіналом другого примірника ПП, оригіналом витягу з електронної копії цього ПП, оформленого митницею відправлення та двома копіями з нього;

- у разі використання ВТД - оригіналом цього ВТД, оформленим митницею відправлення та двома його копіями;

- у разі використання ПД - оригіналом другого примірника ПД, що був виданий під розпис декларанту на етапі оформлення ПД, оригіналом другого та третього примірників витягу з електронної копії ПД, оформлених митницею відправлення, та двома копіями з витягу;

- товаросупровідні документи на вантаж.

На всіх наданих екземплярах ПП, ПД або ВТД черговим інспектором ОП робиться запис "Вантаж надійшов", фіксується час звернення одержувача або уповноваженої ним особи, проставляється штамп ПМК і особистий підпис.

Для внесення в ЄАІС ДМСУ інформації про доставку вантажу одержувач або уповноважена ним особа з пакетом вище перелічених документів направляється в групу ВКДВ при відповідному ОП.

2.6. Посадова особа групи ВКДВ при відповідному ОП приймає від одержувача вантажу або уповноваженої ним особи документи, оформлені згідно з пунктом 2.5 даного розділу Технологічної схеми, перевіряє наявність на них відповідних відміток чергового інспектора ОП та встановлює відповідність відомостей про товари, зазначені у товаросупровідних документах, відомостям, зазначеним в електронній копії ПП, ПД або ВТД.

У разі відсутності зауважень посадова особа групи ВКДВ, що здійснила перевірку, вносить у відповідні графи журналу реєстрації ДКД (додатки 1, 3, 6) запис про надходження вантажу, використовуючи канал оперативного зв'язку, вносить до ЄАІС ДМСУ відмітку про надходження вантажу, а на всіх наданих екземплярах ПП, ПД, ВТД вчиняє запис "Умовне завершення переміщення" та завіряє його особистим підписом і відтиском штампа ПМК.

Відмітка про надходження вантажу повинна бути внесена в ЄАІС ДМСУ не пізніше 4-х годин з часу вказаного на ПП, ПД, ВТД.

Один екземпляр копії ПП, ПД або ВТД залишається в справах групи ВКДВ при ОП, а решта наданих документів повертається одержувачу або уповноваженій ним особі для подальшого проходження етапів здійснення митного контролю й митного оформлення доставленого вантажу.

Залишені в справах групи ВКДВ при ОП копії електронних витягів ПП, ПД або ВТД формуються в окрему справу відповідно до номенклатури справ ВКДВ та раз на тиждень реєстром у двох примірниках (додаток 2) передаються на зберігання до архіву ВКДВ. Реєстр виготовляється та заповнюється за допомогою друкувального пристрою ПЕОМ. Друга копія ДКД зберігається разом з комплектом документів під першим примірником оформленої ВМД.

2.7. У виключних випадках, коли в групах ВКДВ, де закріплена одна посадова особа ВКДВ, з поважних причин така особа відсутня тривалий час або через технічні причини (відсутність зв'язку, поломка ПЕОМ) передача перевізниками (водіями) реєстрів з документами до групи ВКДВ при ОП стає неможливою, за погодженням між начальником ОП та начальником ВКДВ реєстри з документами приймаються визначеною начальником ОП посадовою особою цього підрозділу у порядку, визначеному пунктом 2.2 даного розділу Технологічної схеми.

Для своєчасного внесення до ЄАІС ДМСУ інформації про прибуття автотранспортного засобу з вантажем перевізник разом з першим та другим примірником реєстру, ТСД направляється в групу цілодобового чергування (б-р Лепсе, 8а) або іншу визначену групу ВКДВ, де відповідальна посадова особа знімає з контролю ДКД. Після внесення до ЄАІС ДМСУ підтвердження на ДКД та реєстрах проставляється штамп ПМК та вчиняється запис "Умовне завершення переміщення", під записом вказується прізвище. В справах ВКДВ залишається перший примірник реєстру, його другий примірник та ТСД повертаються перевізнику або одержувачу вантажу для проведення подальшого митного контролю в ОП.

2.8. У разі виявлення посадовою особою групи ВКДВ при ОП, під час проведення перевірки (відповідно до пункту 2.3 даного розділу Технологічної схеми) невідповідності даних про вантаж, номери документів, транспортні засоби, вказаних в товаросупровідних документах, даним, вказаним у витягу електронної копії ПП, ПД або у контрольному примірнику ВТД, чи даним, занесеним в електронну копію цих ДКД, порядок зняття з контролю у таких випадках визначається з урахуванням нижче вказаних особливостей. ПП, ПД або ВТД знімається з контролю у загальному порядку, без погодження з керівництвом ВКДВ, якщо у витягу електронної копії ПП, ПД або у контрольному примірнику ВТД чи в електронній копії цих ДКД:

- неправильно вказана літерна частина номерного знака тягача або причепу;

- неправильно вказана одна цифра в номері автомобіля або причепу (вказане не стосується помилок, допущених в номері вагону, платформи або контейнера, у цьому випадку внесення виправлень до електронної копії ВТД є обов'язковим);

- неправильно вказана літерна частина в номері книжки МДП або в електронній копії ДКД відсутня інформація про номер сторінки;

- на витягах з електронних копій ПП або ПД відсутній відтиск ОНП інспектора прикордонної митниці, але присутній на ТСД і відповідає номеру, занесеному в ЄАІС ДМСУ;

- витяг з електронної копії ПП, ПД зроблений у нестандартному вигляді, але в ЄАІС ДМСУ всі дані відповідають даним ТСД.

У тих випадках, коли у витягу електронної копії ПП, ПД або у контрольному примірнику ВТД чи в електронній копії цих ДКД:

- неправильно зазначений номер транспортного засобу, вагону, платформи або контейнеру;

- неправильно вказаний номер книжки МДП або цей номер відсутній, але фактично перевезення відбувалося за процедурою МДП чи навпаки, книжка МДП вказана, а перевезення відбувалося без застосування процедури МДП;

- неправильно вказана або відсутня кількість пропущеного товару, зазначеного в графі 31 ДКД;

- на витягу з електронної копії ПП, ПД або на контрольному примірнику ВТД зроблені виправлення, які не внесені в електронну копію цих ДКД, тобто виявлені розбіжності можна класифікувати, як механічну помилку, допущену при внесенні відомостей до електронної копії ДКД, посадовою особою ВКДВ, яка виявила ці помилки, виконуються дії, передбачені пунктами 2.3, 2.5 даного розділу Технологічної схеми, але інформація про надходження вантажу до ЄАІС ДМСУ не передається. На ім'я начальника ВКДВ готується службова записка з проханням розглянути документи та вирішити питання про внесення необхідних виправлень до електронної копії ДКД, яка разом з копіями ДКД та ТСД передається йому на розгляд.

В день виявлення помилки службова записка передається керівництву ВКДВ засобами факсимільного зв'язку або електронної пошти, а копії ТСД разом із оригіналом службової записки - на наступний робочий день.

Після розгляду надісланих матеріалів та прийняття рішення копія службової записки, зареєстрована у групі діловодства відділу передається для контролю у відповідну групу ВКДВ.

Перший примірник реєстру разом з копіями ТСД та копією службової записки зберігаються в окремій теці та щоденно перевіряється в ЄАІС ДМСУ на предмет виправлення помилок. Після внесення виправлень ПП, ПД або ВТД знімається з контролю в ЄАІС ДМСУ (обов'язково із внесенням дати фактичного надходження вантажу) та архівується в установленому порядку.

ПП, ПД або ВТД з контролю не знімаються у разі, коли:

- найменування товару, зазначеного в графі 31 ПП, ПД або ВТД, не відповідає ТСД;

- назва відправника або одержувача, зазначеного в ПП, ПД або ВТД, не відповідає ТСД;

- при перевезенні консолідованих вантажів ТЕО в графі 31 ПП або ВТД номери інвойсів (специфікацій) не відповідають тим, які пред'являються для контролю;

- відсутній витяг з електронної копії ПП, ПД або контрольний примірник ВТД;

- в ЄАІС ДМСУ відсутня відмітка про пропуск вантажу на митну територію України.

Перевізник, одержувач або уповноважена ним особа з пакетом документів та пояснювальним листом направляється до керівництва ВКДВ.

Начальник ВКДВ або особа, яка його заміщує розглядає надані документи та визначає порядок підтвердження доставки вантажу за такими ПП, ПД або ВТД.