|пор.| | початок |-------------------------------------| дебетом | |кредитом | кінець | року |
| | | місяця | 40 | 43 | 79 |41, 44, | |-----------------------------------------| | місяця | |
| | |------------|"Статут-|"Резерв-|"Фінан- |67 | | 41 | 42 | 43 | 44 | 79 | |------------+----------------|
| | |Дебет|Кредит| ний | ний |сові | | |"Пайо-|"Додат-|"Резерв-|"Нерозпо-|"Фінан-| |Дебет|Кредит| Дебет | Кредит |
| | | | |капітал"|капітал"|резуль- |----------| | вий | ковий |ний ка- |ділені |сові | | | | | |
| | | | | | |тати" | | | | |капі- | капі- |пітал" |прибутки |резуль-| | | | | |
| | | | | | | | | | | | тал" | тал" | |(непок- |тати" | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |риті | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |збитки)" | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |8 |9 |10| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
| 1 |441 "Прибуток нерозподілений"| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
| 2 |442 "Непокриті збитки" | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
| 3 |443 "Прибуток, використаний у| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |звітному періоді" | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.1 |Виплати власникам нараховані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |(дивіденди) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.2 |Спрямування прибутку до | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |статутного капіталу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.3 |Відрахування до резервного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |капіталу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.4 |Інше використання прибутку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.10| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.11| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
|3.12|Усього за субрахунком 443 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+--------+--------+--------+---+---+--+---------+------+-------+--------+---------+-------+---------+-----+------+-------+--------|
| 4 |Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___" ______________ 20__ р. Виконавець __________________
(підпис)
Відомість 7.3 аналітичних даних рахунку 47
"Забезпечення майбутніх витрат і платежів"
за __________________ 20__ р.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | Сальдо |В дебет рахунку 47 з кредиту рахунків |Усього за|Усього за| Сальдо на |Усього з початку |
|пор.| | місяця |----------------------------------------| дебетом |кредитом | кінець | року |
| | | | 31 | 65 | 66 |20, 23, 24, 25,| | | місяця | |
| | |------------|"Рахун-|"Розра- |"Розра-|63, 68, 71 | | |------------| |
| | |Дебет|Кредит| ки в |хунки за|хунки з| | | |Дебет|Кредит|-----------------|
| | | | |банках"|страху- |оплати | | | | | |Викорис-|Нарахо- |
| | | | | |ванням" |праці" | | | | | |тано |вано |
| | | | | | | | | | | | |(дебет) |(кредит)|
| | | | | | | |---------------| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | | 5 | 5 | 6 |7 |8 |9 |10|11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 1 |471 "Забезпечення виплат | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |відпусток" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 2 |472 "Додаткове пенсійне | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |забезпечення" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 3 |473 "Забезпечення гарантійних | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |зобов'язань" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 4 |474 "Забезпечення інших витрат | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |і платежів" | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.1 |Забезпечення наступних витрат на| | | | | | | | | | | | | | | | |
| |реструктуризацію | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.2 |Забезпечення наступних витрат на| | | | | | | | | | | | | | | | |
| |виконання зобов'язань щодо | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |обтяжливих контрактів | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.5 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
|4.8 |Усього за субрахунком 474 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+--------------------------------+-----+------+-------+--------+-------+--+--+--+--+---+---------+---------+-----+------+--------+--------|
| 8 |Усього | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___" ______________ 20__ р. Виконавець __________________
(підпис)
Затверджено
наказом Міністерства фінансів
України
від 29 грудня 2000 р. N 356
Відомість 8 позабалансового обліку
____________________ за 20__ р.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва об'єкта | Надходження | Вибуття |
|пор.|позабалансового|(одержано, надано, отримано тощо)| (використано, списано, повернуто, сплачено тощо) |
| | обліку |---------------------------------+-------------------------------------------------------|
| | |Кіль-|Ціна|Сума|Підстава (номер, |Кіль-|Сума|Підстава (номер,|Кіль-|Сума|Підстава (номер,|
| | |кість| | |дата і найменуння|кість| |дата і наймену- |кість| |дата і найме- |
| | | | | |документа) | | |вання документа)| | |нування |
| | | | | | | | | | | |документа) |
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
|----+---------------+-----+----+----+-----------------+-----+----+----------------+-----+----+----------------|
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___" __________________ 20__ р. Виконавець ___________________
(підпис)
Головна книга
Рахунок _________________________
номер і назва рахунку
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Місяці| Обороти за дебетом |
| |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|
| |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |
| |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |
| |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |
| |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |
| |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Продовження горизонтальної таблиці
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Місяці| Обороти за дебетом |Разом|Обороти за| Залишок |Місяці|
|------+-------------------------------------------------------------------------------| | кредитом |------------| |
| |З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту|З кредиту| | разом |Дебет|Кредит| |
| |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку |рахунку | | | | | |
| |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ | | | | | |
| |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- |за жур- | | | | | |
| |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом |налом | | | | | |
| |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ |N ____ | | | | | |
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
|------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+-----+----------+-----+------+------|
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Реєстр депонованої заробітної плати
за _______________ 20__ р.
-------------------------------------------------------------------------------------
| Поряд- |Наймену- | Номер | Прізвище, | Дата | Сума | Відмітка про сплату |
| ковий | вання |платіжної| ім'я та | виник- |невиданої | (перерахування, |
| номер | цеху |відомості|по батькові| нення |заробітної|списання, перенесення)|
|(табель-|(відділу)| | |заборго-| плати |----------------------|
| ний | | | |ваності | |Дата|Номер|Сума|Підпис|
| номер) | | | | | | |доку-| |вико- |
| | | | | | | |мента| |навця |
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|--------+---------+---------+-----------+--------+----------+----+-----+----+------|
|-------------------------------------------------+----------+----+-----+----+------|
|Усього | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
Касир _______________________ Виконавець _____________________
(підпис) (підпис)
Головний бухгалтер ___________
(підпис)
"__" _________________ 20__ р.
Бухгалтерська довідка
до Журналу _____ за _______________ 20__ р.
------------------------------------------------------------------
| N | Зміст операції | Дебет | Кредит | Сума |
|пор.| | | | |
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
|----+--------------------------+-----------+-----------+--------|
------------------------------------------------------------------
Виконавець ________________ Головний бухгалтер ______________
(підпис) (підпис)
"__" __________________ 20__ р.
Аркуш-розшифровка
за дебетом рахунку _________________
------------------------------------------------------------------
|Номер |Дебет рахунків| Кредит рахунків | Разом |
|доку- |(субрахунків, |----------------------------------| |
|мента | статей) | | | | | | | | | | |
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11| 12 |
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|------+--------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|---------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+--+-------|
|Усього | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"__" ________________ 20__ р. Виконавець ____________________
(підпис)
Надруковано: "Бухгалтерський облік і аудит", N 1, січень, 2001 р.