| |Плану дій Україна - НАТО |підрозділи ДПА України, | |N 136 |
| |( 116/2009 ) (у разі |Департамент розвитку та | |"Про затвердження Заходів|
| |затвердження) |модернізації ДПС | |ДПА України щодо |
| | | | |реалізації Цільового |
| | | | |плану Україна - НАТО на |
| | | | |2009 рік в рамках Плану |
| | | | |дій Україна - НАТО". |
| | | | |МЗС та Національному |
| | | | |центру з питань |
| | | | |євроатлантичної |
| | | | |інтеграції України |
| | | | |направлено звіт про |
| | | | |виконання ДПА України |
| | | | |Цільового плану Україна -|
| | | | |НАТО на 2009 рік у |
| | | | |I кварталі 2009 року |
| | | | |(лист ДПА України |
| | | | |від 03.04.2009 |
| | | | |N 3882/5/12-0226) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 6.3. |Забезпечення участі у | | | |
| |діяльності: | | | |
| |-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| |Внутрішньо-європейської |Управління міжнародних |Відповідно до|Представник ДПА України |
| |організації податкових |зв'язків, структурні |плану роботи |брав участь у засіданні |
| |адміністрацій (ІОТА) |підрозділи ДПА України, |ІОТА |робочої групи на тему: |
| | |Департамент розвитку та | |"Навчання та |
| | |модернізації ДПС | |обслуговування платників |
| | | | |податків" (17-20 лютого |
| | | | |2009 року, Франція). |
| | | | |За результатами |
| | | | |підготовлено відповідний |
| | | | |звіт, який направлено МЗС|
| | | | |(лист ДПА України від |
| | | | |10.03.2009 |
| | | | |N 2687/5/12-0221) |
| |-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| |Координаційної ради |Управління міжнародних |Відповідно до|ДПА України направлено |
| |керівників податкових |зв'язків, структурні |плану роботи |федеральній податковій |
| |служб держав-учасниць СНД|підрозділи ДПА України |КРКПС |службі Росії: |
| |(КРКПС) | | |питання, що викликають |
| | | | |найбільшу зацікавленість |
| | | | |у сфері обліку платників |
| | | | |податків (лист ДПА |
| | | | |України від 20.01.2009 |
| | | | |N 503/5/12-0224); |
| | | | |інформацію із |
| | | | |відповідними |
| | | | |роз'ясненнями щодо змін і|
| | | | |доповнень до чинного |
| | | | |законодавства України з |
| | | | |питань процедури взяття |
| | | | |на облік платників |
| | | | |податків (лист ДПА |
| | | | |України від 04.02.2009 |
| | | | |N 1191/5/12-0224); |
| | | | |пропозиції до проекту |
| | | | |порядку денного XVI |
| | | | |засідання Координаційної |
| | | | |ради керівників |
| | | | |податкових служб |
| | | | |держав - учасниць СНД |
| | | | |(лист ДПА України від |
| | | | |05.02.2009 |
| | | | |N 1258/5/12-0213). |
| | | | |Також Міністерству з |
| | | | |податків та зборів |
| | | | |Республіки Білорусь |
| | | | |направлено інформацію для|
| | | | |формування збірника щодо |
| | | | |адміністрування договорів|
| | | | |про уникнення подвійного |
| | | | |оподаткування (лист ДПА |
| | | | |України від 30.01.2009 |
| | | | |N 1022/5/12-0116) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 6.4. |Забезпечення роботи із |Управління міжнародних |Протягом |ДПА України підготовлено:|
| |представниками |зв'язків, структурні |кварталу |інформаційно-аналітичні |
| |міжнародних фінансових |підрозділи ДПА України, | |матеріали до зустрічей |
| |організацій |Департамент розвитку та | |керівництва Уряду з |
| | |модернізації ДПС | |місією Світового банку, |
| | | | |які направлено Мінфіну |
| | | | |(лист ДПА України від |
| | | | |23.01.2008 |
| | | | |N 678/5/12-0223-2). |
| | | | |інформацію щодо стану |
| | | | |реалізації програми |
| | | | |Stand-by, яку направлено |
| | | | |Мінфіну (листи ДПА |
| | | | |України від 23.01.2009 |
| | | | |N 676/5/12-0223, від |
| | | | |20.02.2009 |
| | | | |N 2046/5/12-0223-2 та від|
| | | | |23.03.2009 |
| | | | |N 3279/5/12-0223-2); |
| | | | |інформацію щодо термінів |
| | | | |проведення в ДПА України |
| | | | |чергової місії Світового |
| | | | |банку, яку направлено |
| | | | |Світовому банку (лист ДПА|
| | | | |України від 18.03.2009 |
| | | | |N 21/5/33-2023-1). |
| | | | |Також ДПА України |
| | | | |розроблено Програму |
| | | | |проведення роботи |
| | | | |Державної податкової |
| | | | |адміністрації України, |
| | | | |Департаменту розвитку та |
| | | | |модернізації ДПС та |
| | | | |Інформаційно-довідкового |
| | | | |департаменту державної |
| | | | |податкової служби із |
| | | | |представниками Світового |
| | | | |банку, яку 09.02.2009 |
| | | | |затверджено Головою ДПА |
| | | | |України та направлено СБУ|
| | | | |(лист ДПА України від |
| | | | |09.02.2009 |
| | | | |N 17/6/33-2015) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 6.5. |Забезпечення виконання |Управління міжнародних |Протягом |Відповідно до |
| |положень: Програми |зв'язків, структурні |Кварталу |двостороннього Робочого |
| |спільних дій між |підрозділи ДПА України, | |плану на 2009 рік між ДПА|
| |Кабінетом Міністрів |Департамент розвитку та | |України та Податковою та |
| |України та Урядом |модернізації ДПС | |митною адміністрацією |
| |Королівства Нідерланди на| | |Нідерландів з 24 по |
| |2007-2009 роки | | |28 березня п.р. делегація|
| | | | |ДПА України перебувала у |
| | | | |Нідерландах з метою |
| | | | |вивчення практики |
| | | | |адміністрування ПДВ |
| |-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| |Меморандуму |Управління міжнародних |Протягом |В рамках реалізації |
| |взаєморозуміння щодо |зв'язків, структурні |кварталу |Меморандуму |
| |технічного |підрозділи ДПА України, | |взаєморозуміння щодо |
| |співробітництва у 2008- |Департамент розвитку та | |технічного |
| |2009 роках між Державною |модернізації ДПС | |співробітництва у 2008- |
| |податковою адміністрацією| | |2009 роках між ДПА |
| |України та Податковим | | |України та Податковим |
| |директоратом Франції | | |директоратом Франції з |
| |( 250_059 ) | | |29 березня по 4 квітня |
| | | | |п.р. представники ДПА |
| | | | |України перебували у |
| | | | |Франції ( 250_059 ) з |
| | | | |метою вивчення практики |
| | | | |податкового супроводження|
| | | | |фізичних осіб |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 6.6. |Підготовка проектів |Управління міжнародних |Протягом |ДПА України проведено |
| |міжнародних договорів з |зв'язків |кварталу |підготовчі роботи |
| |податковими службами | | |стосовно підписання Угоди|
| |інших країн щодо обміну | | |між Урядом України та |
| |інформацією | | |Урядом Грузії про |
| | | | |проведення одночасних |
| | | | |податкових перевірок, під|
| | | | |час візиту в Україні |
| | | | |Президента Грузії, що |
| | | | |відбудеться у травні - |
| | | | |червні поточного року |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 6.7. |Підготовка та організація|Управління міжнародних |Протягом |Організовано 6 зустрічей |
| |зустрічей з іноземними |зв'язків |кварталу |керівництва ДПА України з|
| |делегаціями та окремими | | |представниками офіційних |
| |громадянами | | |іноземних делегацій, |
| | | | |дипломатичного корпусу в |
| | | | |Україні, зокрема: |
| | | | |16.01.2009 - заступника |
| | | | |Голови ДПА України |
| | | | |Чекашкіна С.В. з |
| | | | |представниками бізнесу |
| | | | |Польщі щодо торгівельних |
| | | | |та інвестиційних питань |
| | | | |співробітництва; |
| | | | |23.01.2009 - заступника |
| | | | |Голови ДПА України |
| | | | |Лекаря С.І. з |
| | | | |представниками місії МВФ |
| | | | |в Україні з питань |
| | | | |економічної ситуації, що |
| | | | |склалася в Україні, та |
| | | | |податкової заборгованості|
| | | | |НАК "Нафтогаз"; |
| | | | |12.02.2009 - заступника |
| | | | |Голови ДПА України |
| | | | |Лекаря С.І. з державними |
| | | | |представниками |
| | | | |Королівства Данії щодо |
| | | | |можливості застосування |
| | | | |допомоги Податкової |
| | | | |служби Данії в рамках |
| | | | |програми Twinning; |
| | | | |03.03.2009 - заступника |
| | | | |Голови ДПА України |
| | | | |Лекаря С.І. з |
| | | | |представниками делегації |
| | | | |Посольства США в Україні |
| | | | |з питань співробітництва |
| | | | |в рамках програми |
| | | | |"Виклики тисячоліття"; |
| | | | |10.03.2009 - першого |
| | | | |заступника Голови ДПА |
| | | | |України Бухарєва В.В. з |
| | | | |представниками делегації |
| | | | |Посольства США в Україні |
| | | | |з питань взаємодії |
| | | | |правоохоронних органів |
| | | | |України у сфері боротьби |
| | | | |з відмиванням доходів, |
| | | | |отриманих злочинним |
| | | | |шляхом |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 6.8. |Підготовка програми |Управління міжнародних |Протягом |Протягом I кварталу п.р. |
| |співробітництва з |зв'язків, Департамент |кварталу |продовжено співпрацю з |
| |податковими службами |розвитку та модернізації | |Адміністрацією |
| |Литви, Естонії та |ДПС; структурні | |Податкового і фінансового|
| |Угорщини |підрозділи ДПА України | |контролю Угорщини |
| | | | |стосовно узгодження |
| | | | |тексту двосторонньої |
| | | | |Угоди про технічне |
| | | | |співробітництво у сфері |
| | | | |адміністрування податків.|
| | | | |ДПА України розроблено |
| | | | |проект двосторонньої |
| | | | |Угоди між Податковою і |
| | | | |митною радою Естонії та |
| | | | |ДПА України про технічне |
| | | | |співробітництво, який |
| | | | |погоджено Податковою і |
| | | | |митною радою Естонії та |
| | | | |направлено на погодження |
| | | | |Мінфіну та МЗС (лист ДПА |
| | | | |України від 10.03.2009 |
| | | | |N 2688/5/12-0216) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Розділ 7. Організація роботи щодо виявлення, розкриття та упередження порушень у сфері |
| оподаткування |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 7.1. |Проведення |Головне управління |Протягом |У I кварталі п.р. |
| |оперативно-розшукових |податкової міліції |кварталу |ініційовано 290 перевірок|
| |заходів, направлених на | | |суб'єктів |
| |викриття злочинів | | |господарювання - великих |
| |резонансного характеру | | |платників податків, до |
| |серед великих платників | | |бюджету донараховано |
| |податків та підприємств | | |податків і зборів |
| |кредитно-фінансової сфери| | |(обов'язкових платежів) |
| | | | |на суму |
| | | | |175,4 млн. гривень. За |
| | | | |результатами вжитих |
| | | | |заходів до бюджетів |
| | | | |надійшло понад |
| | | | |15,0 млн. гривень. |
| | | | |Порушено 44 кримінальні |
| | | | |справи за фактами |
| | | | |ухилення від сплати |
| | | | |податків в особливо |
| | | | |великих розмірах (ч. 3 |
| | | | |ст. 212 КК України) |
| | | | |( 2341-14 ). |
| | | | |Також, забезпечено |
| | | | |оперативне супроводження |
| | | | |345 планових та |
| | | | |77 позапланових перевірок|
| | | | |суб'єктів господарювання |
| | | | |кредитно-фінансової |
| | | | |сфери, у ході виявлено |
| | | | |347 фактів порушення |
| | | | |податкового |
| | | | |законодавства. За |
| | | | |результатами вказаних |
| | | | |перевірок до бюджетів |
| | | | |донараховано майже |
| | | | |23,4 млн.грн., з яких до |
| | | | |бюджету надійшло |
| | | | |6,5 млн. гривень. |
| | | | |Порушено 102 кримінальні |
| | | | |справи відносно суб'єктів|
| | | | |господарювання |
| | | | |кредитно-фінансової |
| | | | |сфери, у т.ч. 15 - за |
| | | | |фактами ухилення від |
| | | | |сплати податків в |
| | | | |особливо великих розмірах|
| | | | |(ч. 3 ст. 212 КК України)|
| | | | |( 2341-14 ) |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.2. |Здійснення заходів щодо |Головне управління |Протягом |Протягом I кварталу п.р. |
| |виявлення резонансних |податкової міліції |кварталу |підрозділами податкової |
| |злочинів у сфері | | |міліції викрито 664 |
| |оподаткування, здійснення| | |злочини по ухиленню від |
| |оперативного | | |сплати податків, із яких |
| |супроводження порушених | | |652 - ухилення в особливо|
| |щодо них кримінальних | | |великих розмірах. До суду|
| |справ та відшкодування | | |направлено |
| |збитків, завданих державі| | |750 кримінальних справ з |
| | | | |обвинувальним висновком, |
| | | | |у т.ч. 214 - по ухиленню |
| | | | |від сплати податків. |
| | | | |Сума завданих державі |
| | | | |збитків по кримінальних |
| | | | |справах, закінчених |
| | | | |впровадженням та |
| | | | |направлених до суду з |
| | | | |обвинувальним висновком, |
| | | | |складає 134,3 млн.грн., |
| | | | |з яких відшкодовано |
| | | | |70,3 млн. гривень |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.3. |Забезпечення контролю за |Головне управління |Протягом |У ході здійснення |
| |експортом товарів, що |податкової міліції |кварталу |контрольно-перевірочних |
| |використовуються в схемах| | |та оперативно-розшукових |
| |незаконного | | |заходів в рамках |
| |відшкодування ПДВ | | |проведення операції |
| | | | |"Псевдоекспорт" органами |
| | | | |ДПС протягом |
| | | | |I кварталу п.р. виявлено |
| | | | |68 "сумнівних" експортних|
| | | | |операцій платників |
| | | | |податку. За результатами |
| | | | |перевірок суб'єктів |
| | | | |господарювання, які |
| | | | |здійснюють |
| | | | |зовнішньоекономічну |
| | | | |діяльність, зменшено |
| | | | |безпідставно заявлений до|
| | | | |відшкодування з бюджету |
| | | | |ПДВ на суму |
| | | | |36,7 млн.грн., до бюджету|
| | | | |донараховано |
| | | | |19,6 млн. гривень. |
| | | | |Порушено 18 кримінальних |
| | | | |справ |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.4. |Проведення |Головне управління |Протягом |У I кварталі п.р. |
| |оперативно-розшукових |податкової міліції |кварталу |ініційовано проведення |
| |заходів відносно | | |200 перевірок суб'єктів |
| |суб'єктів господарювання,| | |господарювання, які |
| |які мінімізують свої | | |мінімізують свої |
| |податкові зобов'язання | | |податкові зобов'язання |
| |шляхом використання схем | | |шляхом використання схем |
| |ухилення від | | |ухилення від |
| |оподаткування | | |оподаткування. За |
| | | | |матеріалами підрозділів |
| | | | |податкової міліції |
| | | | |порушено 85 кримінальних |
| | | | |справ, у т.ч. 67 - за |
| | | | |фактами ухилення від |
| | | | |сплати податків в |
| | | | |особливо великих |
| | | | |розмірах. До бюджету |
| | | | |надійшло понад |
| | | | |10,5 млн. гривень. |
| | | | |Здійснено аналіз |
| | | | |показників декларацій з |
| | | | |податку на прибуток |
| | | | |( z0271-03 ) за |
| | | | |підсумками 2008 року. За |
| | | | |результатами сформовано |
| | | | |перелік платників |
| | | | |податків, що мають |
| | | | |податкове навантаження з |
| | | | |податку на прибуток менше|
| | | | |1 відс., який направлено |
| | | | |до підрозділів податкової|
| | | | |міліції регіональних ДПА |
| | | | |для відпрацювання (лист |
| | | | |ДПА України від |
| | | | |07.04.2009 |
| | | | |N 7236/7/26-3117). |
| | | | |Також протягом |
| | | | |I кварталу п.р. |
| | | | |проводились засідання |
| | | | |робочої групи ДПА |
| | | | |України, створеної для |
| | | | |оперативного |
| | | | |відпрацювання проблемних |
| | | | |питань щодо виявлення і |
| | | | |припинення протиправної |
| | | | |діяльності суб'єктів |
| | | | |господарювання та |
| | | | |ліквідації схем ухилення |
| | | | |від оподаткування, на |
| | | | |яких заслуховувались |
| | | | |керівники регіональних |
| | | | |робочих груп про стан |
| | | | |проведеної роботи, а |
| | | | |також обговорювались |
| | | | |питання по організації |
| | | | |роботи робочих груп щодо |
| | | | |руйнування схем ухилення |
| | | | |від оподаткування, |
| | | | |надходження коштів до |
| | | | |бюджету та припинення |
| | | | |протиправної діяльності |
| | | | |суб'єктів господарювання,|
| | | | |які надали податковий |
| | | | |кредит і не задекларували|
| | | | |податкові зобов'язання, |
| | | | |здійснили операції, не |
| | | | |обумовлені економічними |
| | | | |причинами, з урахуванням |
| | | | |так званих "податкових |
| | | | |ям" |
|------+-------------------------+-------------------------+-------------+-------------------------|
| 7.5. |Організація та проведення|Головне управління |Протягом |Протягом I кварталу п.р. |
| |заходів щодо виявлення та|податкової міліції, |кварталу |виявлено 390 суб'єктів |
| |припинення діяльності |Департамент боротьби з | |господарювання з ознаками|
| |"конвертаційних" і |відмиванням доходів, | |фіктивності щодо яких |
| |суб'єктів господарювання |одержаних злочинним | |отримані рішення суду про|
| |з ознаками фіктивності |шляхом | |визнання недійсними |
| | | | |реєстраційних документів |
| | | | |та/або вироки суду за |
| | | | |фіктивне підприємництво. |
| | | | |За наслідками |