Питання утворення Експортно-кредитного агентства

38. Інформація про сукупний розмір і форму винагороди, а також принципи визначення винагород голови та членів правління оприлюднюється у річному звіті на офіційному веб-сайті товариства.

1. Це Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи ревізійної комісії приватного акціонерного товариства "Експортно-кредитне агентство" (далі - товариство).

Компетенція ревізійної комісії визначається Статутом товариства та цим Положенням.

2. Терміни, що застосовуються в цьому Положенні, вживаються у значенні, наведеному у Статуті товариства.

3. Голова та члени ревізійної комісії, у тому числі заступник голови, обираються загальними зборами акціонерів товариства, але не більш як на п’ять років.

Після обрання з членами ревізійної комісії, які не є державними службовцями, укладається цивільно-правовий договір, у якому передбачаються порядок здійснення повноважень, права, обов’язки, відповідальність сторін, умови та порядок виплати винагороди, підстави дострокового припинення повноважень та наслідки розірвання договору тощо.

4. Ревізійна комісія складається з п’яти осіб.

До складу ревізійної комісії входять голова, заступник голови, секретар і члени ревізійної комісії.

5. До складу ревізійної комісії включаються особи, які мають вищу економічну освіту (зокрема за спеціальністю "Облік та аудит"), володіють основами бухгалтерського обліку та фінансової звітності і мають досвід роботи на посаді бухгалтера, ревізора або аудитора не менш як три роки.

До складу ревізійної комісії обов’язково включається представник уповноваженого органу управління та представник Держаудитслужби відповідно до вимог закону.

Представники держави, що включаються до складу ревізійної комісії, визначаються уповноваженим органом управління самостійно.

6. Голова та члени ревізійної комісії не можуть одночасно бути головою, членами наглядової ради або правління.

7. Головою ревізійної комісії не може бути особа, якій згідно із законодавством заборонено займати посади в органах управління товариства.

8. Секретар ревізійної комісії обирається на першому засіданні ревізійної комісії з числа її членів на строк дії повноважень ревізійної комісії.

Особа вважається обраною секретарем ревізійної комісії, якщо за неї проголосувала більшість присутніх на засіданні членів ревізійної комісії. Особа, кандидатура якої поставлена на голосування, не бере участі в голосуванні з даного питання.

Секретар ревізійної комісії протягом строку дії повноважень ревізійної комісії може бути переобраний за рішенням ревізійної комісії.

9. Голова ревізійної комісії:

1) організовує роботу ревізійної комісії;

2) скликає засідання ревізійної комісії та головує на них, затверджує порядок денний засідань, організовує ведення протоколів засідань ревізійної комісії;

3) доповідає наглядовій раді про результати проведених ревізійною комісією перевірок;

4) підтримує постійні контакти з іншими органами та посадовими особами товариства.

10. Заступник голови ревізійної комісії надає допомогу голові ревізійної комісії в організації роботи ревізійної комісії та виконує функції голови у разі його відсутності.

11. Секретар ревізійної комісії відповідає за інформаційне, технічне та протокольне забезпечення діяльності ревізійної комісії.

12. У разі коли в процесі роботи ревізійної комісії кількість її членів стає меншою половини від загальної кількості, члени ревізійної комісії, що залишилися у її складі, зобов’язані протягом трьох днів з дати, коли про це стало відомо, подати письмову вимогу до правління про звернення до загальних зборів акціонерів з метою обрання нового складу ревізійної комісії.

13. У разі коли після закінчення строку, на який обрано ревізійну комісію, загальними зборами акціонерів з будь-яких причин не буде прийнято рішення про обрання або переобрання ревізійної комісії, строк дії повноважень членів ревізійної комісії продовжується до моменту затвердження нового складу ревізійної комісії.

14. Одна і та сама особа може переобиратися членом ревізійної комісії на необмежену кількість строків.

15. Повноваження члена ревізійної комісії припиняються достроково у разі:

1) одностороннього складення із себе повноважень члена ревізійної комісії;

2) зміни місця роботи;

3) виникнення обставин, які відповідно до законодавства перешкоджають виконанню обов’язків голови, члена ревізійної комісії;

4) прийняття загальними зборами акціонерів рішення про відкликання голови, членів ревізійної комісії за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків;

5) затвердження загальними зборами акціонерів нового складу ревізійної комісії;

6) виникнення інших випадків, передбачених законодавством.

16. Повноваження голови або члена ревізійної комісії - представника держави може бути достроково припинено у разі повідомлення ревізійної комісії про його відкликання за рішенням уповноваженого органу управління. В такому разі повноваження голови або члена ревізійній комісії - представника держави припиняються з дати прийняття відповідного рішення уповноваженим органом управління. Повідомлення про відкликання голови або члена ревізійної комісії - представника держави надсилається в письмовій формі правлінню за місцезнаходженням товариства.

17. У разі одностороннього складення із себе повноважень члена ревізійної комісії, зміни місця роботи, виникнення обставин, які відповідно до законодавства перешкоджають виконанню обов’язків голови, члена ревізійної комісії, член ревізійної комісії зобов’язаний протягом семи днів повідомити в письмовій формі ревізійній комісії, правлінню та наглядовій раді про настання таких обставин.

18. Датою припинення повноважень члена ревізійної комісії слід вважати:

1) у разі звільнення за власним бажанням - дату, зазначену у відповідній заяві;

2) у разі звільнення за станом здоров’я - дату складення відповідного медичного висновку та отримання товариством відповідного письмового повідомлення;

3) у разі позбавлення волі, визнання безвісно відсутнім - дату набрання чинності вироком або рішенням суду та отримання товариством відповідного письмового повідомлення;

4) у разі смерті - дату, зазначену у свідоцтві про смерть, та отримання товариством відповідного письмового повідомлення;

5) у разі звільнення з посади, яку представник займав в Держаудитслужбі, - дату видання відповідного наказу про звільнення такої особи та отримання товариством відповідного письмового повідомлення.

З припиненням повноважень члена ревізійної комісії одночасно припиняється дія договору (контракту), укладеного з ним.

19. Загальні збори акціонерів можуть достроково припинити повноваження окремих членів ревізійної комісії у разі:

1) знищення, пошкодження чи фальсифікації документів і матеріалів;

2) приховування інформації про виявлені зловживання посадовими чи іншими працівниками товариства;

3) свідомого введення в оману посадових осіб, працівників товариства чи загальних зборів акціонерів з питань діяльності товариства;

4) розголошення державної таємниці та конфіденційної інформації про діяльність товариства;

5) вчинення інших дій, що можуть завдати збитків товариству.

20. Ревізійна комісія є органом товариства, який контролює фінансово-господарську діяльність правління.

21. Завдання ревізійної комісії полягає у проведенні планових і позапланових перевірок фінансово-господарської діяльності товариства, її філій та представництв.

22. Ревізійна комісія доповідає про результати проведених нею перевірок загальним зборам акціонерів та наглядовій раді.

23. Ревізійна комісія перевіряє:

1) достовірність та повноту даних, які містяться у річній фінансовій звітності товариства;

2) дотримання товариством вимог щодо здійснення страхування, перестрахування, гарантування тощо;

3) дотримання правлінням вимог законодавства, Статуту товариства, виконання рішень загальних зборів акціонерів та наглядової ради з питань фінансово-господарської діяльності, відповідність зазначених рішень законодавству та Статуту товариства;

4) відповідність законодавству та Статуту товариства використання коштів резервного та інших фондів товариства, що формуються за рахунок прибутку товариства;

5) своєчасність і правильність відображення у бухгалтерському обліку всіх фінансових операцій відповідно до встановлених правил та порядку;

6) дотримання правлінням, головою та членами правління товариства наданих їм повноважень щодо розпорядження та використання майна товариства, укладення правочинів щодо розпорядження майном товариства, укладення інших правочинів та проведення фінансових операцій від імені товариства;

7) своєчасність та правильність здійснення розрахунків за зобов’язаннями товариства;

8) зберігання грошових коштів та матеріальних цінностей;

9) правильність нарахування, своєчасність та повноту виплати дивідендів;

10) дотримання порядку сплати цінних паперів товариства;

11) фінансовий стан товариства, рівень його платоспроможності, ліквідності активів, співвідношення власних та позикових коштів, розроблення рекомендацій для органів товариства;

12) стан виконання правлінням фінансового плану товариства, затвердженого відповідно до законодавства.

24. Організаційною формою роботи ревізійної комісії є:

1) планові та позапланові перевірки фінансово-господарської діяльності товариства;

2) засідання, на яких вирішуються питання, пов’язані з проведенням перевірок та організацією роботи ревізійної комісії.

25. Засідання ревізійної комісії проводяться у разі потерби, але не рідше ніж один раз на рік. Перше засідання, на якому обирається секретар ревізійної комісії, проводиться не пізніше ніж протягом 30 днів після затвердження персонального складу ревізійної комісії.

26. Порядок денний засідання затверджується головою ревізійної комісії і не пізніше ніж за п’ять днів до дати проведення засідання в письмовій формі повідомляється членам ревізійної комісії із зазначенням дати, часу, місця та форми проведення засідання.

Про скликання засідань ревізійної комісії кожному її члену повідомляється в письмовій або усній формі.

27. Вимога щодо скликання позачергового засідання подається голові ревізійної комісії із зазначенням порядку денного засідання.

Позачергове засідання скликається не пізніше ніж через 14 днів після отримання відповідної вимоги.

Про скликання позачергового засідання членам ревізійної комісії повідомляється в порядку, передбаченому пунктом 26 цього Положення.

28. Засідання ревізійної комісії вважається правоможним, якщо в ньому беруть участь не менше половини її членів.

29. Рішення ревізійної комісії вважається прийнятим, якщо за нього проголосувало більше половини членів ревізійної комісії, які беруть участь у засіданні.

Рішення з усіх питань приймаються шляхом відкритого голосування.

30. Під час голосування на засіданні ревізійної комісії кожен її член має один голос. У разі рівного розподілу голосів членів ревізійної комісії голос голови ревізійної комісії є вирішальним.

31. Засідання ревізійної комісії може проводитися у формі спільної присутності членів ревізійної комісії у визначеному місці для обговорення питань порядку денного та голосування, а з питань організації роботи ревізійної комісії засідання можуть проводитися за допомогою конференц-зв’язку або електронної пошти.

32. Під час засідання секретар ревізійної комісії веде протокол засідання, який підписується всіма членами ревізійної комісії, які брали участь у засіданні у формі спільної присутності членів ревізійної комісії. У разі коли засідання проводиться у спосіб, що не передбачає безпосередньої присутності членів ревізійної комісії у визначеному місці, протокол засідання підписується головою та секретарем ревізійної комісії.

33. Протоколи засідань ревізійної комісії підшиваються та передаються секретарем ревізійної комісії до архіву товариства. Протоколи засідань ревізійної комісії зберігаються протягом усього строку діяльності товариства. Протоколи або засвідчені витяги з них надаються для ознайомлення посадовим особам органів управління товариства в порядку, встановленому товариством.

34. Засідання ревізійної комісії обов’язково проводяться перед початком проведення перевірки для визначення планів, завдань, порядку та строку проведення перевірки і після проведення перевірки з метою підбиття підсумків та оформлення пропозицій щодо усунення виявлених під час перевірки порушень і недоліків у фінансово-господарській діяльності товариства.

Документи, пов’язані з проведенням перевірки ревізійною комісією фінансово-господарської діяльності товариства, повинні бути остаточно оформлені не пізніше ніж протягом трьох робочих днів з дня її закінчення.

35. Планова перевірка проводиться ревізійною комісією за підсумками фінансово-господарської діяльності товариства за рік з метою надання загальним зборам акціонерів висновків за річними звітами та балансами.

Строк проведення планової перевірки не повинен перевищувати п’яти днів.

36. Позапланові перевірки проводяться ревізійною комісією:

1) з власної ініціативи;

2) за рішенням загальних зборів акціонерів;

3) за рішенням наглядової ради.

Позапланова перевірка фінансово-господарської діяльності товариства розпочинається не пізніше ніж протягом трьох днів з моменту отримання вимоги загальних зборів акціонерів або наглядової ради.

Строк проведення позапланової перевірки не повинен перевищувати трьох днів.

37. За результатами перевірки фінансово-господарської діяльності товариства ревізійна комісія складає висновок, в якому міститься:

1) підтвердження достовірності даних фінансової звітності товариства за відповідний період;

2) інформація про факти порушення актів законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також установленого порядку ведення бухгалтерського обліку та надання звітності;

3) інформація про інші факти, виявлені під час проведення перевірки.

38. Складений ревізійною комісією висновок підписується всіма членами ревізійної комісії, які брали участь у проведенні перевірки.

Член ревізійної комісії, який не згоден з певними положеннями висновку ревізійної комісії, повинен протягом дня з дати складення висновку викласти в письмовій формі свої зауваження та надати їх голові (секретарю) ревізійної комісії для подальшого розповсюдження.

Зауваження, викладені в письмовій формі, є невід’ємною частиною висновку ревізійної комісії.

39. Документи, складені ревізійною комісією за підсумками проведення перевірки (висновок, пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки порушень і недоліків), повинні бути передані протягом 14 днів з дати їх оформлення до правління для оперативного розгляду та реагування на результати здійсненого контролю на найближчому засіданні правління, а також ініціатору проведення позапланової перевірки.

40. Ревізійна комісія надає результати проведених нею ревізій і перевірок загальним зборам акціонерів та наглядовій раді.

41. Звіт ревізійної комісії повинен містити:

1) інформацію про проведені нею планові та позапланові перевірки та складені за їх підсумками висновки з посиланнями на відповідні документи та необхідними поясненнями до них;

2) підтвердження достовірності та повноти даних фінансової звітності за відповідний період, а також рекомендації щодо затвердження річного балансу загальними зборами акціонерів;

3) пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки порушень і недоліків у фінансово-господарській діяльності товариства та встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку і подання звітності.

42. Члени ревізійної комісії мають право:

1) отримувати від органів товариства, її підрозділів та служб, посадових осіб належні матеріали, бухгалтерські та інші документи протягом трьох днів після їх письмового запиту;

2) вимагати скликання засідань правління, наглядової ради, загальних зборів акціонерів у разі, коли виявлені порушення у фінансово-господарській діяльності потребують рішення відповідних органів товариства;

3) брати участь у засіданнях наглядової ради та правління;

4) вимагати від посадових осіб товариства пояснень з питань, що належать до повноважень ревізійної комісії;

5) отримувати, розглядати звіти аудиторів, складати відповідні висновки;

6) надавати пропозиції щодо відбору незалежних аудиторів;

7) ініціювати питання про відповідальність працівників товариства у разі порушення ними положень, правил та інструкцій з питань фінансово-господарської діяльності товариства.

43. Члени ревізійної комісії зобов’язані:

1) брати особисту участь у проведенні перевірок і засіданнях ревізійної комісії та не можуть передавати свої повноваження іншому члену ревізійної комісії або третій особі;

2) завчасно повідомляти про неможливість участі в перевірках і засіданнях ревізійної комісії із зазначенням причини відсутності;

3) дотримуватися всіх установлених в товаристві правил, пов’язаних з режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом; не розголошувати конфіденційну та комерційну інформацію, яка стала відомою у зв’язку з виконанням функцій члена ревізійної комісії, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб;

4) повідомити протягом семи днів у письмовій формі ревізійній комісії, наглядовій раді та правлінню про зміну місця роботи;

5) своєчасно надавати ревізійній комісії, правлінню, наглядовій раді, загальним зборам повну і точну інформацію про діяльність і фінансовий стан товариства.

44. Члени ревізійної комісії несуть відповідальність відповідно до законодавства за достовірність, повноту та об’єктивність викладених у висновках ревізійної комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків.

1. Цей Порядок визначає процедуру проведення конкурсного відбору з визначення кандидатур на посаду члена наглядової ради приватного акціонерного товариства "Експортно-кредитне агентство" (далі - товариство).

2. Підставою для оголошення конкурсного відбору з визначення кандидатур на посаду члена наглядової ради товариства (далі - конкурсний відбір) є наказ Мінекономіки (далі - уповноважений орган управління).

У наказі про проведення конкурсного відбору зазначаються:

найменування товариства;

кількість етапів проведення конкурсного відбору;

строк подання заяв про участь у конкурсному відборі, який не може бути меншим, ніж 14 календарних днів з дати публікації оголошення про проведення конкурсного відбору;

строк проведення конкурсного відбору;

основні кваліфікаційні вимоги до учасників конкурсного відбору;

адреса, за якою приймаються заяви для участі в конкурсному відборі.

3. Для проведення конкурсного відбору уповноважений орган управління утворює постійно діючу комісію для конкурсного відбору членів наглядової ради (далі - комісія), затверджує її персональний склад, призначає голову та секретаря комісії з представників уповноваженого органу управління.

До складу конкурсної комісії входять:

одна особа, визначена Мінекономіки;

одна особа, визначена МЗС;

одна особа, визначена Мінфіном;

три особи, визначені Верховною Радою України:

- одна особа за поданням комітету Верховної Ради України, до повноважень якого належать питання законодавчого забезпечення зовнішньополітичної діяльності України;

- одна особа за поданням комітету Верховної Ради України, до повноважень якого належать питання промислової політики та розвитку окремих галузей виробництва;

- одна особа за поданням комітету Верховної Ради України, до повноважень якого належать питання грошово-кредитної політики;

три особи, визначені міжнародними організаціями, - по одній особі від Світового банку, Організації ООН з промислового розвитку, Організації економічного співробітництва і розвитку (за згодою);

дві особи, визначені громадськими об’єднаннями - об’єднаннями промисловців, підприємців, роботодавців, страховиків тощо.

4. Комісія:

розробляє та затверджує вимоги до претендентів;

приймає, реєструє та перевіряє на відповідність вимогам цього Порядку документи, подані особами, що виявили бажання взяти участь у конкурсному відборі (далі - претенденти);

надсилає разом із згодою на обробку персональних даних претендентів запит до Національної поліції стосовно надання інформації про відсутність (наявність) у них судимості, заборони займати відповідні посади або займатися певними видами діяльності;

ухвалює рішення про допуск претендентів до конкурсного відбору або відхилення їх кандидатур;

приймає і реєструє пропозиції, внесені претендентами, забезпечує відкритість конкурсного відбору;

визначає переможця конкурсного відбору за результатами розгляду пропозицій претендентів;

оприлюднює не пізніше ніж протягом 10 днів після прийняття рішення про проведення конкурсного відбору на офіційному веб-сайті уповноваженого органу управління оголошення про проведення конкурсного відбору на посади членів наглядової ради товариства. Після завершення конкурсного відбору комісія оприлюднює результати конкурсного відбору не пізніше ніж протягом трьох днів з дати його завершення;

подає уповноваженому органу управління протокол комісії про визначення переможця конкурсу для затвердження його результатів;

письмово повідомляє учасникам конкурсного відбору про його результати.

5. Засідання комісії є правоможним у разі участі в ньому не менш як двох третин її складу.

6. Засідання комісії є відкритими, крім засідань, на яких проводиться визначення переможця конкурсного відбору.

За рішенням комісії та за наявності технічних засобів засідання комісії може бути проведено дистанційно в режимі відеоконференції.

7. Рішення комісії приймається більшістю голосів присутніх на засіданні її членів (у разі проведення в режимі відеоконференції - членів, які беруть участь у ній) і оформляється протоколом. У разі рівного розподілу голосів вирішальним є голос головуючого на засіданні комісії.

8. Тривалість конкурсного відбору не може перевищувати 30 календарних днів. Початком відбору вважається дата, на яку призначено засідання комісії з розгляду заяв претендентів і доданих до них документів.

Конкурсний відбір вважається таким, що закінчився, з дня ухвалення комісією рішення про затвердження його результатів.

9. В оголошенні про проведення конкурсного відбору зазначаються такі відомості:

найменування та місцезнаходження товариства, основні напрями його діяльності з додержанням вимог законодавства про інформацію з обмеженим доступом;

строк і місце приймання заяв про участь у конкурсному відборі та номер телефону для довідок;

перелік документів, які необхідно подати претендентам, та вимоги щодо їх оформлення;

дата і місце проведення конкурсного відбору та оприлюднення його результатів;

вимоги до претендента;

адреса електронної пошти, на яку претендент надсилає заяву для участі в конкурсному відборі та документи, зазначені у пункті 10 цього Порядку.

10. Для участі в конкурсному відборі претендент крім документів, визначених комісією, особисто подає та/або надсилає комісії електронною поштою разом із заявою:

копію документа, що посвідчує особу, копію трудової книжки або документів, що засвідчують досвід роботи, копію документа про вищу освіту;

біографічну довідку (резюме);

згоду на обробку персональних даних;

рекомендації та інші документи на розсуд.

Відповідальність за недостовірність поданих документів несе претендент.

У разі подання заяви та документів, передбачених цим пунктом, лише електронною поштою учасник конкурсного відбору під час проведення співбесіди додатково подає оригінал підписаної заяви.

11. Заяви приймаються у строк не менше 14 календарних днів, але не більше 30 календарних днів після дати оприлюднення оголошення про проведення конкурсного відбору і реєструються в журналі, до якого вносяться такі відомості:

номер заяви;

прізвище, ім’я та по батькові претендента, відомості про місце його проживання (реєстрації);

дата запису;

прізвище, ім’я та по батькові особи, що зробила запис.

Зміст заяви та інших документів, поданих претендентами, не розголошується до початку засідання комісії, на якому проводиться їх розгляд.

12. За рішенням комісії претендент не допускається до участі в конкурсному відборі в разі:

неподання ним одного із зазначених у пункті 10 цього Порядку документів;

невідповідності встановленим комісією вимогам до претендентів;

наявності у претендента не знятої або не погашеної в установленому законом порядку судимості, заборони займати відповідні посади або займатися певними видами діяльності.

Претенденти, допущені до участі в конкурсному відборі, є його учасниками.

13. Визначення переможців конкурсного відбору здійснюється на підставі усної співбесіди з кандидатами. Для визначення переможців береться до уваги досвід роботи у сфері, у якій провадить свою основну діяльність товариство, попередній досвід роботи претендентів на керівних посадах або у наглядовій раді, особисті професійні якості учасника.

14. Переможцями конкурсного відбору визнаються учасники, кандидатури яких визнані найкращими за результатами співбесіди. Комісія має право прийняти вмотивоване рішення про відхилення усіх пропозицій учасників та про повторне проведення конкурсного відбору.

15. У разі подання пропозиції лише від одного учасника конкурсний відбір не проводиться, при цьому оголошується повторне проведення конкурсного відбору.

У разі коли за результатами конкурсного відбору не вдалося обрати усіх членів наглядової ради, призначається додатковий конкурсний відбір.

16. Переможці конкурсного відбору оголошуються на засіданні комісії. Рішення комісії про оголошення переможців конкурсного відбору оприлюднюється на офіційному веб-сайті уповноваженого органу управління не пізніше ніж протягом п’яти календарних днів з дати його прийняття.

17. Рішення комісії є підставою для укладення договору між товариством та членами наглядової ради.

18. Оскарження результатів проведення конкурсного відбору проводиться відповідно до законодавства.