56. Національний банк здійснює заміну предмета забезпечення зобов’язань за договором про зберігання відповідно до заявки щодо забезпечення зобов’язань. Збільшення/зменшення обсягу державних облігацій України здійснюється шляхом блокування насамперед наданих банком нових державних облігацій України та за їх рахунок збільшення обсягу забезпечення зобов’язань із подальшим розблокуванням державних облігацій України, що підлягають вивільненню. Розблокування державних облігацій України здійснюється наступного робочого дня за днем, з якого зменшено ліміт, або в перший робочий день продовженого строку дії договору.
Заміна/збільшення/зменшення обсягу забезпечення зобов’язань за договором про зберігання здійснюється за умови надання банком достатнього обсягу державних облігацій України для задоволення вимог Національного банку за цим договором.
57. Заявка щодо забезпечення зобов’язань та повідомлення Національного банку про задоволення заявки є підставою для здійснення Національним банком та уповноваженим банком заходів щодо заміни/збільшення/зменшення обсягу забезпечення зобов’язань (державних облігацій України). Заявка щодо забезпечення зобов’язань та повідомлення про задоволення заявки (додатки 3, 4) подаються за допомогою системи автоматизації.
58. Національний банк в останній робочий день завершення строку дії договору (якщо немає залишків запасів готівки на зберіганні та за умови повного виконання уповноваженим банком умов договору) здійснює вивільнення державних облігацій України шляхом надання розпорядження про розблокування державних облігацій України та одночасного ініціювання вилучення їх обтяжень з ДРОРМ.
59. Національний банк та уповноважений банк мають право ініціювати розірвання договору про зберігання після виконання ними всіх зобов’язань за цим договором.
Розблокування державних облігацій України здійснюється в системі депозитарного обліку на підставі розпорядження Національного банку за умови виконання всіх своїх зобов’язань за договором про зберігання.
V. Обслуговування Національним банком уповноваженого банку та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні
60. Національний банк до 20 числа поточного місяця інформує уповноважений банк про структуру готівки в обігу станом на перше число цього місяця.
Уповноважений банк здійснює аналіз потреби в готівці банків (клієнтів) та, ураховуючи надану Національним банком щомісячну інформацію щодо структури готівки в обігу, до 25 числа поточного місяця надає Національному банку інформацію щодо орієнтовних обсягів отримання готівки для вкладання в запаси готівки на зберіганні на місяць, що настає за наступним місяцем після поточного, в розрізі номіналів і сум, а також підрозділів Національного банку, в яких планують здійснювати підкріплення готівкою запасів готівки, централізовано засобами системи автоматизації.
61. Плата за обслуговування Національним банком уповноваженого банку та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні здійснюються відповідно до затверджених тарифів Національного банку.
62. Уповноважений банк для приймання готівки для підкріплення запасів готівки на зберіганні від Національного банку та/або видачі готівки із запасів готівки на зберіганні для вивезення до Національного банку подає Національному банку за допомогою системи автоматизації заявку на підкріплення/вивезення готівки до (із) запасів готівки на зберіганні (додаток 6) (далі - заявка на підкріплення/вивезення) у розрізі кожного відокремленого підрозділу.
63. Уповноважений банк для проведення операції з приймання готівки для підкріплення запасів готівки на зберіганні від Національного банку з урахуванням фактичної наявності банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні в межах установлених лімітів запасів готівки на зберіганні має попередньо до 14.00 шляхом надсилання інформаційного повідомлення про обсяги підкріплення готівкою засобами системи автоматизації погодити інформацію щодо індексів, номіналів та сум із підрозділом Національного банку за місцем отримання запасів готівки на зберігання.
Заявка на підкріплення готівки до запасів готівки на зберіганні формується автоматично відповідно до погодженого підрозділом Національного банку та обробленого уповноваженим банком інформаційного повідомлення про обсяги підкріплення готівкою і коригуванню не підлягає.
64. Заявки на підкріплення/вивезення подаються за кожним видом операцій окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум із зазначенням кількості упаковок із вкладеними банкнотами та монетами [касета, мішок, мішечок (двошаровий поліетиленовий пакет), блок з роликами] (далі - місце), що використовуватимуться для перевезення банкнот і монет, та засвідчуються електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку.
Заявки на підкріплення/вивезення на наступний (наступні) день (дні) надаються напередодні до 15.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.
Національний банк у передостанній робочий день місяця не приймає від уповноважених банків заявки на підкріплення/вивезення.
65. Національний банк розглядає заявки уповноваженого банку на підкріплення/вивезення і, ураховуючи встановлений ліміт запасів готівки на зберіганні та фактичні залишки запасів готівки в Національному банку, визначає суму, індекси, номінали та обсяги готівки, на які буде надано дозвіл на підкріплення/вивезення готівки до (із) запасів готівки на зберіганні (додаток 7) (далі - дозвіл на підкріплення/вивезення).
66. Національний банк за допомогою системи автоматизації надає уповноваженому банку дозвіл на підкріплення/вивезення в розрізі кожного відокремленого підрозділу окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум із зазначенням кількості місць, що використовуватимуться для перевезення банкнот і монет, до 17.00 (час надання може бути продовжено до 18.00), у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
67. Національний банк має право надати дозвіл на приймання готівки уповноваженим банком для підкріплення запасів готівки на зберіганні від Національного банку та видачу готівки уповноваженим банком із запасів готівки на зберіганні для вивезення до Національного банку в розрізі відокремлених підрозділів у межах загального ліміту запасів готівки на зберіганні, який уповноважений банк зобов’язаний прийняти до виконання.
68. Національний банк має право надати дозвіл на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між уповноваженими банками з урахуванням фактичних залишків запасів готівки на зберіганні та в межах лімітів відокремлених підрозділів уповноважених банків, який уповноважені банки зобов’язані прийняти до виконання.
69. Уповноважений банк, якщо немає потреби в проведенні операції з приймання готівки для підкріплення запасів готівки на зберіганні від Національного банку та/або видачі готівки із запасів готівки на зберіганні, вивезеної до Національного банку, або в разі виявлення помилок надає Національному банку листи з обґрунтуванням/поясненням необхідності анулювання наданих дозволів на підкріплення/вивезення на повну суму за кожним із дозволів.
Національний банк розглядає листи та надає уповноваженому банку анульований дозвіл на підкріплення/вивезення готівки до (із) запасів готівки на зберіганні (додаток 8) за допомогою системи автоматизації.
Національний банк за потреби самостійно ініціює анулювання невиконаних дозволів на підкріплення/вивезення на підставі розпорядчих актів Національного банку, про що письмово повідомляє уповноважений банк.
70. Уповноважений банк має попередньо погодити засобами системи автоматизації з Національним банком дату, суму та обсяги готівки, що приймається для підкріплення запасів готівки на зберіганні, та готівки, що вивозиться із запасів готівки на зберіганні від (до) Національного банку.
Національний банк надає уповноваженому банку засобами системи автоматизації інформацію про погодження дати, суми та обсягів готівки, що приймається для підкріплення запасів готівки на зберіганні, та готівки, що видається із запасів готівки на зберіганні від (до) Національного банку, з урахуванням вимог нормативно-правових актів з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей в банківських установах в Україні.
71. Уповноважений банк зобов’язаний забезпечити в останній робочий день місяця відсутність залишків запасів готівки на зберіганні за рахунками, на яких обліковується готівка в дорозі.
72. Відокремлений підрозділ здійснює вивезення готівки із запасів готівки на зберіганні до Національного банку лише в упаковці цього відокремленого підрозділу, повними касетами, мішками, мішечками.
73. Відповідальні особи сховища приймають готівку до запасів готівки на зберіганні від бригади інкасації та перевіряють доставлену готівку (до її зарахування до запасів готівки) за кількістю та цілісністю касет (мішків), мішечків (блоків з роликами), наявністю і цілісністю ярликів та пломб до мішків (мішечків), самоклеювальних етикеток до блоків з роликами, супровідного ярлика до касети з банкнотами, їх відповідність даним опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться (далі - опис цінностей).
74. Уповноважений банк у разі виявлення розбіжностей між описом цінностей та фактичною сумою доставленої готівки в запаси готівки на зберіганні складає акт про розбіжності, форма якого визначена нормативно-правовим актом Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні. Сканована копія акта про розбіжності разом із супровідним листом (з поясненням обставин, що призвели до розбіжностей) у той самий день надсилається засобами електронного документообігу до Національного банку.
Недостачі/надлишки готівки, виявлені відповідальними особами сховища під час приймання запасів готівки від інкасаторів, мають відображатися в бухгалтерському обліку уповноваженого банку та врегульовуватися за рахунок операційної каси в день їх виявлення або не пізніше наступного робочого дня.
Уповноважений банк зобов’язаний до кінця наступного операційного дня повідомити Національний банк про врегулювання прорахунку, виявленого в запасах готівки на зберіганні, шляхом надсилання сканованих копій підтверджувальних документів про врегулювання прорахунку разом із супровідним листом.
Національному банку та уповноваженому банку в разі виявлення прорахунків під час здійснення операцій з видачі/приймання запасів готівки на зберіганні необхідно вжити заходів щодо їх найшвидшого врегулювання.
75. Відповідальні особи сховища приймають від бригади інкасації:
1) банкноти, доставлені в касетах, за відповідністю номерів індикаторних пломб номерам, зазначеним на супровідному ярлику, відсутністю пошкоджень на корпусі касети та індикаторних пломбах, правильністю оформлення реквізитів і наявністю підписів пакувальників на супровідному ярлику;
2) банкноти, доставлені в мішках, за пачками з перевіркою цілісності упаковки, наявності на верхніх накладках (самоклеювальних етикетках) реквізитів, визначених нормативно-правовим актом Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, відповідності кількості корінців написам на верхніх накладках (самоклеювальних етикетках), а також відповідності суми вкладених пачок даним ярлика від мішка;
3) обігові та розмінні монети за мішечками або блоками з роликами з перевіркою правильності та цілісності упаковки, наявності на ярликах мішечків, самоклеювальних етикетках блоків з роликами реквізитів, визначених нормативно-правовим актом Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, цілісності та чіткості відбитків пломбірів на пломбах мішечків.
76. Відповідальні особи сховища в разі виявлення під час приймання від бригади інкасації опломбованої касети невідповідностей в оформленні супровідного ярлика, пошкодження індикаторної пломби, корпусу та/або кришки касети здійснюють приймання банкнот за пачками. Для цього така касета розкривається, а всі вкладені в неї пачки банкнот виймаються і ретельно перевіряються відповідальними особами сховища під наглядом бригади інкасації.
Відповідальні особи сховища (визначений працівник уповноваженого банку) за наявності недоліків в оформленні чи пошкодженні упаковки пачок банкнот, мішечків (блоків з роликами) монет суцільно поаркушно і за кружками перераховують готівку в приміщенні для приймання-передавання цінностей в присутності бригади інкасації.
77. Акт про розбіжності оформляється в разі:
1) встановлення невідповідності вкладення готівки даним супровідного ярлика за результатами перевірки пачок банкнот, вкладених у касети;
2) виявлення недостач чи надлишків під час приймання готівки за корінцями, пачками та мішечками або суцільного перерахування готівки поаркушно і за кружками з пошкодженої чи з недоліками в оформленні готівки.
Загальна сума прийнятої готівки зазначається в описі цінностей з урахуванням акта про розбіжності.
78. Відповідальні особи сховища після приймання від бригади інкасації готівки до запасів готівки на зберіганні оформляють опис цінностей відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні.
79. Суми виявленої недостачі готівки поповнюються з операційної каси уповноваженого банку за прибутково-видатковим касовим ордером, оформленим згідно з актом про розбіжності. Уповноважений банк виставляє претензію на відшкодування суми недостач відповідно до визначеної відповідальності. Відшкодування Національним банком сум недостач здійснюється на підставі акта про розбіжності в порядку, визначеному розпорядчими актами Національного банку.
80. Виявлені надлишки готівки незалежно від суми зараховуються до операційної каси уповноваженого банку згідно з актом про розбіжності. Уповноважений банк перераховує Національному банку суму надлишку, виявлену в упаковці Національного банку, у триденний строк.
81. Уповноважений банк здійснює зарахування отриманої готівки до запасів готівки на зберіганні в сумах, зазначених в описах цінностей.
82. Відповідальні особи сховища видають готівку із запасів готівки на зберіганні бригаді інкасації за описом цінностей відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні.
Опис цінностей оформляється окремо на кожен індекс згідно з дозволом на підкріплення/вивезення.
83. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день зарахування готівки до запасів готівки на зберіганні за допомогою системи автоматизації підтвердження (додаток 9), у якому зазначаються дата і номер виконаного дозволу на підкріплення запасів готівки на зберіганні, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
84. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день вивезення готівки із запасів готівки на зберіганні до Національного банку за допомогою системи автоматизації повідомлення (додаток 9), в якому зазначаються дата і номер виконаного дозволу на вивезення готівки із запасів готівки на зберіганні, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 15.00, а в п’ятницю та передсвяткові дні до 14.00.
VI. Облік і контроль за здійсненням уповноваженим банком операцій із запасами готівки на зберіганні
85. Уповноважений банк веде облік операцій із запасами готівки на зберіганні за індексами і номіналами.
Уповноважений банк здійснює облік готівки в запасах готівки на зберіганні за індексами. Індекси, за якими обліковується готівка в запасах готівки на зберіганні, визначені в додатку 10 до цього Положення.
86. Відповідальні особи сховища (у кінці кожного операційного дня, робочого часу до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00) формують за допомогою системи автоматизації відомість про залишки банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні (додаток 11) (далі - відомість про залишки банкнот і монет) у розрізі індексів, номіналів та сум і звіряють з фактичними залишками запасів готівки на зберіганні у відокремленому підрозділі та з даними бухгалтерського обліку відокремленого підрозділу. Правильність сум залишків, зазначених у відомості про залишки банкнот і монет, підтверджується підписами відповідальних осіб сховища.
87. Відомість про залишки банкнот і монет в кінці дня не формується, якщо операції із запасами готівки на зберіганні не проводилися.
88. Відокремлений підрозділ підшиває відомості про залишки банкнот і монет в окремі папки з формуванням за місяцями і зберігає їх у сховищі. Відповідальність за зберігання відомостей про залишки банкнот і монет покладається на одного з відповідальних осіб сховища. Відомості про залишки банкнот і монет за попередній рік передаються до архіву уповноваженого банку після проведення ревізії запасів готівки на зберіганні станом на 01 січня кожного календарного року.
89. Уповноважений банк у кінці кожного робочого дня формує реєстр відомостей про залишки банкнот і монет у цілому по банку в розрізі відокремлених підрозділів за підписом уповноваженої особи уповноваженого банку.
90. Відомість про залишки банкнот і монет в електронному вигляді мають бути засвідчені електронними підписами відповідальних осіб сховища за умови впровадження в уповноваженому банку електронного документообігу.
Застосування електронного підпису в уповноваженому банку здійснюється відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань застосування електронного підпису та електронної печатки в банківській системі України та законодавства України.
VII. Переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами уповноваженого банку
91. Уповноважений банк за потреби здійснює переміщення придатної готівки із запасів готівки на зберіганні з одного свого відокремленого підрозділу до іншого. Переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні здійснюється з дотриманням встановлених лімітів запасів готівки на зберіганні для кожного відокремленого підрозділу уповноваженого банку. Готівка переміщується між відокремленими підрозділами уповноваженого банку повними касетами (мішками), мішечками (блоками з роликами).
92. Уповноважений банк за допомогою системи автоматизації надає заявку на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами (додаток 12) (далі - заявка на переміщення) у розрізі кожного відокремленого підрозділу окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум із зазначенням кількості місць, що використовуватимуться для перевезення банкнот і монет, яка підписується електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку в день, що передує дню (дням) здійснення операції переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні.
Заявки на переміщення на наступний (наступні) день (дні) надаються напередодні до 15.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.
Національний банк у передостанній робочий день місяця не приймає від уповноважених банків заявки на переміщення.
93. Національний банк відповідно до заявки на переміщення надає уповноваженому банку дозвіл на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами (далі - дозвіл на переміщення) (додаток 13) у розрізі кожного відокремленого підрозділу окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум, із зазначенням кількості місць, що використовуватимуться для перевезення банкнот і монет, до 17.00 (час надання може бути продовжено до 18.00), у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00 в автоматизованому режимі.
94. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день відправлення готівки із запасів готівки на зберіганні з одного відокремленого підрозділу до іншого відокремленого підрозділу за допомогою системи автоматизації повідомлення про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні (додаток 14), в якому зазначає дату і номер дозволу на переміщення, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 15.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.
95. Уповноважений банк надсилає Національному банку в день зарахування готівки до запасів готівки на зберіганні з одного відокремленого підрозділу до іншого відокремленого підрозділу за допомогою системи автоматизації підтвердження про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні (додаток 14), у якому зазначає дату і номер виконаного дозволу на переміщення, підписане електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку до 17.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.00.
96. Уповноважений банк, якщо немає потреби в проведенні операції з переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами та/або в разі виявлення помилок, зобов’язаний надати Національному банку лист з обґрунтуванням/поясненням необхідності анулювання наданих дозволів на переміщення на повну суму за кожним із дозволів до моменту відправлення повідомлення про переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні.
97. Національний банк розглядає лист та надає уповноваженому банку анульований дозвіл на переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами (додаток 15).
Національний банк за потреби самостійно ініціює анулювання невиконаних дозволів на переміщення.
98. Переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами уповноваженого банку здійснюється протягом одного робочого дня, але не більше ніж протягом двох робочих днів. В останній робочий день місяця переміщення готівки із запасів готівки на зберіганні між відокремленими підрозділами не здійснюється.
Готівка із запасів готівки на зберіганні, що була переміщена між відокремленими підрозділами уповноваженого банку, зберігається в сховищах уповноваженого банку без перерахування.
VIII. Порядок зберігання готівки, що є в запасах готівки на зберіганні в сховищах уповноваженого банку
99. Уповноважений банк зобов’язаний зберігати запаси готівки у визначених ним сховищах відокремленого підрозділу, що розташований за адресою, зазначеною в додатку до договору/додаткового договору про зберігання.
100. Уповноважений банк зберігає запаси готівки в окремому сховищі або в одному сховищі з готівкою операційної каси та іншими цінностями за умови дотримання вимог, визначених цим Положенням.
Уповноважений банк зобов’язаний зберігати запаси готівки окремо від готівки операційної каси та інших цінностей, якщо вони зберігаються в одному сховищі.
101. Банкноти вкладаються до запасів готівки на зберіганні:
1) придатні банкноти - повними касетами;
2) придатні банкноти, що підлягають перерахуванню, - повними пачками банкнот, повними касетами;
3) зношені банкноти - повними пачками банкнот, повними касетами;
4) значно зношені банкноти - повними пачками банкнот, повними касетами.
Монети вкладаються до запасів готівки на зберіганні повними мішечками (блоками з роликами).
102. Готівка, що є в запасах готівки на зберіганні, має зберігатися в розрізі індексів.
Пачки банкнот в опломбованих касетах зберігаються в сховищі окремими стосами (рядами) на підлозі, піддонах або стелажах без дверей відповідно до вимог, визначених нормативно-правовим актом Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні.
Пачки банкнот без касет зберігаються на стелажах, обладнаних дверима, у візках, сейфах, шафах або на окремих полицях сейфів, шаф та стелажів, обладнаних дверима, що замикаються на ключ.
Мішечки (блоки з роликами) з монетами дозволяється зберігати в сховищі на окремих стелажах без дверей або на окремих піддонах.
103. Готівку, що є в запасах готівки на зберіганні, різних номіналів одного індексу дозволяється зберігати на окремій(их) полиці(ях) стелажа, обладнаного дверима, шафи, сейфа з розмежуванням їх простором.
104. Опис цінностей, що зберігаються у шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах) (додаток 16), із зазначенням у ньому дати, індексу, номіналу і суми фактичного залишку складається за кожною окремою шафою, стелажем, візком, сейфом або за окремими полицями сейфів, шаф, стелажів, у яких розміщені банкноти та монети запасів готівки на зберіганні, за касетами в стосах, на підлозі, піддоні.
Описи цінностей, що зберігаються у шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах), складаються та підписуються однією з відповідальних осіб сховища (визначеною внутрішнім порядком уповноваженого банку) і зберігаються в хронологічному порядку в окремій папці в сховищі.
Закінчені описи цінностей, що зберігаються у шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах), зберігаються в сховищі до проведення ревізії запасів готівки на зберіганні станом на 01 січня, але не менше ніж 12 місяців.
105. Відповідальні особи сховища зобов’язані після кожного фактичного вилучення/вкладення банкнот та/або монет із/до запасів готівки на зберіганні шляхом перерахування готівки впевнитися, що фактичний залишок готівки у шафах, візках, на стелажах, піддонах сховища, за якими відбувся рух готівки, відповідає даним описів цінностей, що зберігаються в шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах).
106. Одна з відповідальних осіб сховища відповідно до розподілу обов’язків, що визначені в посадовій інструкції, може, крім замикання на ключ, додатково опломбувати шафи, стелажі, візки, у яких зберігаються запаси готівки (для забезпечення в сховищі контролю за фактичною наявністю запасів готівки на зберіганні без їх щоденного перерахування наприкінці робочого дня).
В описі цінностей, що зберігаються в шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах), робиться відмітка із зазначенням дати пломбування, перевірки фактичної наявності запасів готівки на зберіганні та підпису відповідальної особи сховища відповідно до розподілу посадових обов’язків.
107. Уповноважений банк має право зберігати розмінну монету, що є в запасах готівки на зберіганні, у передсховищі відокремленого підрозділу в опломбованих мішечках у шафах, сейфах, на стелажах, що замикаються на ключ. Розмінна монета, що вилучається Національним банком з обігу, може зберігатися як у мішечках, так і в двошарових поліетиленових пакетах.
Уповноважений банк згідно з наказом призначає відповідальних осіб сховища, на яких покладаються обов’язки щодо зберігання розмінної монети в межах передсховища відокремленого підрозділу.
108. Одна з відповідальних осіб сховища після завершення операцій з запасами готівки на зберіганні забезпечує зберігання ключів від сейфів, шаф, стелажів та візків, в яких зберігаються запаси готівки, в металевій шафі, що розташована в сховищі та закріплена внутрішнім порядком уповноваженого банку за цією відповідальною особою сховища відповідно до розподілу посадових обов’язків.
109. Готівка, що зберігається в запасах готівки, може виноситися (повертатися) із (до) сховища для перерахування [(уключаючи поаркушне (за кружками) перерахування під час ревізії)] протягом одного робочого дня.
Готівка, що зберігається в запасах готівки, виноситься (повертається) із (до) сховища для перерахування відповідно до внутрішнього порядку уповноваженого банку.
110. Уповноважений банк для проведення вантажних робіт із запасами готівки на зберіганні в сховищі та інших приміщеннях касового вузла має право залучати за потреби працівників банку, які мають допуск до сховищ відповідно до розроблених внутрішніх положень банку та посадових обов’язків, обов’язково в присутності відповідальних осіб сховища.
IX. Видача готівки із запасів готівки на зберіганні в операційну касу уповноваженого банку та приймання готівки до запасів готівки на зберіганні з операційної каси уповноваженого банку
111. Уповноважений банк для здійснення видачі готівки із запасів готівки на зберіганні в операційну касу та/або приймання готівки до запасів готівки на зберіганні (уключаючи готівку, що підлягає перерахуванню) з операційної каси подає Національному банку за допомогою системи автоматизації заявку на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні (додаток 17) (далі - заявка на зменшення/збільшення) за кожним відокремленим підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум, із зазначенням кількості місць для банкнот і монет.
112. Уповноважений банк одночасно із надсиланням заявки на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні перераховує кошти за готівку на відповідні рахунки Національного банку до 15.00 у день здійснення операції, а в п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.
113. Уповноважений банк надсилає заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум, із зазначенням кількості місць для банкнот і монет.
114. Уповноважений банк для банкнот, які підлягають перерахуванню, надсилає окрему заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом окремо для банкнот у розрізі індексів, номіналів і сум, із зазначенням кількості місць.
115. Уповноважений банк надсилає заявки на зменшення/збільшення, підписані електронним підписом уповноваженої особи уповноваженого банку, в день здійснення операції до 15.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 14.00.
116. Національний банк розглядає заявку на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні, ураховуючи інформацію щодо фактичних залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, отримання коштів за готівку, та надає уповноваженому банку дозвіл на зменшення готівки із запасів готівки на зберіганні (дозвіл на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні) (додаток 18) за кожним відокремленим підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум, із зазначенням кількості місць.
117. Національний банк розглядає заявку на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні, ураховуючи інформацію щодо встановлених лімітів запасів готівки на зберіганні, фактичних залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, та надає уповноваженому банку дозвіл на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні (дозвіл на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні) (додаток 18) за кожним відокремленим підрозділом окремо для банкнот і монет у розрізі індексів, номіналів і сум, із зазначенням кількості місць для банкнот і монет.
118. Національний банк для банкнот, які підлягають перерахуванню, надає уповноваженому банку окремий дозвіл на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні за кожним відокремленим підрозділом окремо для банкнот у розрізі індексів, номіналів і сум, із зазначенням кількості місць.
119. Національний банк надає уповноваженому банку дозволи на зменшення/збільшення готівки із (до) запасів готівки на зберіганні до 16.30.
Національний банк здійснює перерахування коштів уповноваженому банку на суму вкладеної готівки до запасів готівки на зберіганні до 18.00, у п’ятницю та передсвяткові дні - до 16.30.
120. Уповноважений банк зобов’язаний здійснити оброблення готівки, що підлягає перерахуванню, відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні протягом 15 робочих днів із дня надання Національним банком дозволу на збільшення готівки до запасів готівки на зберіганні.
121. Уповноважений банк за результатами оброблення готівки формує відомість про результати перерахування готівки (додаток 19) за кожним дозволом окремо на відповідні індекси за кожним відокремленим підрозділом та надає її Національному банку до 15.00 у день здійснення операції за допомогою системи автоматизації.
Уповноважений банк підшиває відомості про результати перерахування готівки в окремі папки з формуванням за місяцями. Відомості про результати перерахування готівки за попередній рік передаються в архів уповноваженого банку після проведення ревізії запасів готівки на зберіганні станом на 01 січня кожного календарного року.
122. Уповноважений банк у разі виявлення факту помилкового зарахування готівки на інший індекс за результатами виконання операції приймання готівки до запасів готівки на зберіганні з операційної каси зобов’язаний подати Національному банку заявку на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні (додаток 20) за кожним відокремленим підрозділом окремо для банкнот і монет із зазначенням:
1) номера та дати дозволу на збільшення готівки із запасів готівки на зберіганні, на підставі якого відбулося помилкове зарахування готівки на інший індекс;
2) помилкового та правильного індексів готівки в розрізі номіналів і сум;
3) письмового пояснення, надісланого засобами електронного зв’язку.
Операція перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні здійснюється окремо для індексів банкнот і монет.
123. Національний банк на підставі заявки на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні та письмового пояснення уповноваженого банку надає дозвіл на перенесення готівки з індексу на індекс у запасах готівки на зберіганні (додаток 21).
X. Ревізія у сховищах уповноваженого банку, в яких зберігаються запаси готівки, перевірка порядку зберігання запасів готівки на зберіганні
124. Ревізія запасів готівки на зберіганні та перевірка порядку їх зберігання (далі - ревізія) проводиться водночас з ревізією готівки операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, якщо вона зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні, згідно з розпорядженням (наказом) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу:
1) станом на 01 січня кожного календарного року (проводиться обов’язково і не залежить від проміжку часу між ревізіями);
2) не менше ніж один раз на квартал (одна з ревізій, проведених протягом кварталу в разі зміни відповідальних осіб сховища, може вважатися квартальною).
Уповноважений банк/відокремлений підрозділ має попередньо в письмовій формі, але не пізніше дня проведення ревізії інформувати Національний банк про проведення квартальної ревізії.
Квартальні ревізії повинні мати фактор раптовості та мають проводитись у відокремлених підрозділах у різні періоди кварталу.
125. Національний банк здійснює ревізію на підставі розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії водночас із ревізією готівки операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, якщо вона зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні.
Ревізія згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії проводиться без попередження.
126. Ревізія не проводиться, якщо запаси готівки на зберіганні в сховищі уповноваженого банку протягом усього кварталу не розміщувалися. Уповноважений банк до 10 числа місяця, наступного за звітним кварталом, надсилає письмове повідомлення Національному банку з переліком сховищ, в яких не розміщувалися запаси готівки на зберіганні протягом кварталу.
127. У розпорядженні (наказі)/розпорядчому акті Національного банку про проведення ревізії зазначається доручення комісії щодо перерахування в повному обсязі запасів готівки за касетами, пачками, мішечками, блоками з роликами з перевіркою їх цілісності та правильності пакування та обсяги у відсотковому розмірі поаркушного (за кружками) перерахування банкнот і монет запасів готівки на зберіганні.
128. Ревізію проводить комісія (у складі не менше двох осіб), що призначається згідно з розпорядженням (наказом) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу, за вказівкою якого проводиться ревізія, або розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії.
Керівник уповноваженого банку/відокремленого підрозділу, який призначив ревізію, несе відповідальність за організацію і дотримання встановленого порядку проведення ревізій.
Уповноважений банк залучає до складу ревізійної комісії для проведення ревізії працівників банку, які склали заліки на знання вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, цього Положення та впроваджених уповноваженим банком внутрішніх процедур (один із них призначається керівником ревізійної комісії).
Працівники (особи, які їх заміщують), які згідно з посадовими обов’язками виконують операції з готівкою та іншими цінностями (приймання, видача, обмін, оброблення, зберігання), не можуть залучатися до проведення ревізії як керівники та члени ревізійної комісії.
Керівник ревізійної комісії організовує та контролює проведення ревізії, приймає рішення з усіх питань, що виникають під час ревізії та впливають на визначення її результатів.
129. Організація та контроль за проведенням заліків на знання вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, цього Положення, внутрішніх процедур (уключаючи проведення заліків у разі внесення змін до нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, цього Положення) покладається на керівника банку/керівника відокремленого підрозділу.
130. Уповноважений банк зобов’язаний надати ревізійній комісії Національного банку, створеній на підставі розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії, безперешкодний доступ до сховищ, в яких зберігаються запаси готівки, а члени ревізійної комісії мають пред’явити розпорядчий акт Національного банку про проведення ревізії та службові посвідчення.
131. Ревізія проводиться обов’язково в присутності відповідальних осіб сховища. Якщо з будь-яких причин відповідальна особа сховища не може бути присутньою під час проведення ревізії, то про це окремо зазначається в акті про ревізію за підписами членів ревізійної комісії.
132. Керівник ревізії перед її початком опломбовує індикаторною пломбою всі сховища, в яких зберігаються запаси готівки на зберіганні.
Відкриття/закриття сховищ здійснюється з дотриманням вимог внутрішнього положення уповноваженого банку.
133. Відповідальні особи сховища під час ревізії проводять вкладення/вилучення готівки до (із) сховища під контролем керівника ревізійної комісії. Доступ до сховища до закінчення ревізії (ревізія вважається закінченою після підписання акта про ревізію) дозволяється лише в присутності керівника ревізійної комісії. Керівник ревізійної комісії після закінчення робочого дня (якщо за один день неможливо здійснити ревізію) разом із відповідальними особами сховища опломбовує сховище(а) індикаторною пломбою і здає його (їх) під охорону з дотриманням вимог внутрішнього положення уповноваженого банку про порядок відкриття/закриття сховищ.
134. Банкноти, що зберігаються в запасах готівки на зберіганні, під час проведення ревізії перераховуються в повному обсязі за пачками, корінцями та написами на верхніх накладках (самоклеювальних етикетках) з перевіркою цілісності упаковки та відповідності формування пачок вимогам нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, а монети - за написами на ярликах, прикріплених до мішечків (на самоклеювальних етикетках, прикріплених до блоків з роликами), з перевіркою цілісності упаковки та пломб.
Опломбовані касети з банкнотами перевіряються за їх кількістю та за написами на супровідних ярликах до касет без їх відкриття.
135. Керівник ревізійної комісії відбирає із запасів готівки на зберіганні пачки банкнот і упаковки з монетами для поаркушного (за кружками) перерахування в розмірі, визначеному в розпорядженні (наказі)/розпорядчому акті Національного банку, відповідно до якого проводиться ревізія.
Поаркушному (за кружками) перерахуванню може підлягати будь-яка готівка в національній валюті, яка зберігається в запасах готівки на зберіганні (у візках, шафах, на стелажах, на полицях та в опломбованих касетах). Поаркушне (за кружками) перерахування готівки в касі перерахування (ручного та автоматизованого оброблення) здійснюється обов’язково в присутності одного або кількох членів ревізійної комісії.
Здійснювати поаркушне (за кружками) перерахування готівки касовими працівниками, які її формували, не дозволяється.
Готівка в пошкодженій упаковці та з накладками (ярликами), які оформлені з порушенням вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні, підлягає обов’язковому поаркушному (за кружками) перерахуванню.
136. Відповідальні особи сховища в разі зберігання уповноваженим банком в одному сховищі готівки операційної каси із запасами готівки на зберіганні здійснюють під контролем членів ревізійної комісії перерахування готівки операційної каси в національній валюті за написами на супровідних ярликах до опломбованих касет, накладках до пачок банкнот (уключаючи неповні пачки), ярликах до мішків з банкнотами та мішечків з монетами, самоклеювальних етикетках до блоків з роликами та написами на пакетах і роликах [(без поаркушного (за кружками) перерахування)].
Перерахування пам’ятних та інвестиційних монет у національній валюті, сувенірної продукції, яка має гривневий номінал та обліковується в операційній касі, не здійснюється, а враховується сума їх залишку на дату проведення ревізії згідно з даними обліку уповноваженого банку.
137. Члени ревізійної комісії після перерахування готівки, що зберігається в запасах готівки на зберіганні, звіряють суму наявної готівки з даними описів цінностей, що зберігаються в шафі, на стелажі, піддоні (у візку, касетах), з даними відомості залишків банкнот і монет у запасах готівки на зберіганні, з даними книг обліку (відомостей), оборотно-сальдового балансу (оборотно-сальдової відомості), з даними бухгалтерського обліку уповноваженого банку та з даними обліку Національного банку і, крім того, перевіряється, чи вся вилучена для поаркушного перерахування готівка повернена до сховищ.
Готівка операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, що зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні, після перерахування згідно з пунктом 136 розділу X цього Положення звіряється з даними бухгалтерського обліку уповноваженого банку.
138. Недостачі або надлишки банкнот (монет), виявлені в запасах готівки на зберіганні, оформляються актом про розбіжності відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні. Сканована копія акта про розбіжності в той самий день надсилається уповноваженим банком (його відокремленим підрозділом) засобами захищеного зв’язку Національному банку.
Виявлені недостачі/надлишки банкнот (монет) у запасах готівки на зберіганні протягом операційного часу уповноваженого банку мають бути зареєстровані та відображені в бухгалтерському обліку уповноваженого банку в день їх виявлення.
139. Сума надлишку, виявленого в запасах готівки на зберіганні, урегульовується в день виявлення надлишку шляхом переміщення банкнот (монет) відповідного номіналу на суму надлишку із запасів готівки на зберіганні до операційної каси уповноваженого банку.
Сума недостачі, виявленої у запасах готівки на зберіганні, компенсується в день виявлення недостачі шляхом:
1) поповнення з операційної каси в день виявлення недостачі;
2) підкріплення операційної каси в установленому порядку на суму упаковки банкнот (монет), в якій виявлено недостачу.
Сума недостачі має бути врегульована уповноваженим банком (його відокремленим підрозділом) до кінця наступного операційного дня уповноваженого банку з дня її виявлення, якщо відповідного номіналу в операційній касі немає або в разі виявлення недостачі в післяопераційний час.
Уповноважений банк зобов’язаний до кінця наступного за днем виявлення недостачі операційного дня повідомити Національний банк про врегулювання прорахунку, виявленого в запасах готівки на зберіганні, шляхом надсилання сканованих копій підтвердних документів про врегулювання прорахунку разом із супровідним листом.
140. Національний банк, якщо на коррахунку уповноваженого банку немає достатніх коштів, згідно з відповідним рішенням Правління Національного банку переводить у власність Національного банку державні облігації України, що є забезпеченням зобов’язань за договором про зберігання, з метою покриття збитків за рахунок їх продажу або визнання за справедливою вартістю, визначеною на дату такої операції, включаючи майнові права за майбутніми надходженнями грошових коштів від погашених державних облігацій України.
141. Національний банк у разі одержаної від продажу державних облігацій України суми коштів, що перевищує суму недостачі, перераховує суму перевищення на коррахунок уповноваженого банку протягом трьох робочих днів із дня одержання коштів від продажу державних облігацій України.
Національний банк має право звернутися про стягнення іншого майна уповноваженого банку в порядку, передбаченому Законом України "Про виконавче провадження", якщо сума коштів, одержаних від продажу державних облігацій України, є недостатньою для покриття недостачі.
142. Ревізійна комісія за результатами проведеної ревізії складає акт про ревізію (додаток 22) за підписами всіх членів ревізійної комісії, відповідальних осіб сховища і керівника відокремленого підрозділу. В акті про ревізію зазначається інформація про результати проведеної ревізії та здійсненої перевірки порядку зберігання запасів готівки на зберіганні згідно з вимогами розпорядження (наказу) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу або розпорядчого акта Національного банку про проведення ревізії та/або перевірки.
Перевірка порядку зберігання запасів готівки на зберіганні здійснюється за період часу від початку дії договору про зберігання (під час проведення першої ревізії)/від закінчення попередньої ревізії запасів готівки на зберіганні до моменту закінчення поточної ревізії.
143. Ревізійна комісія складає акт про ревізію, проведену згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії, у двох примірниках. Другий примірник надається відокремленому підрозділу уповноваженого банку/уповноваженому банку.
144. Уповноважений банк зобов’язаний надіслати Національному банку протягом десяти робочих днів після закінчення ревізії засобами захищеного зв’язку скановану копію акта про ревізію, яка проводилася відповідно до підпунктів 1, 2 пункту 124 розділу X цього Положення.
145. Відповідно до розпорядчого акта Національного банку про проведення перевірки та затвердженої програми перевірки (переліку питань) працівниками Національного банку (далі - група перевірників) може проводитися перевірка з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні, порядку їх зберігання та виконання уповноваженими банками функцій касового обслуговування банків, дотримання вимог нормативно-правового акта Національного банку щодо захисту приміщень банку (далі - перевірка).
Розпорядчим актом Національного банку про проведення перевірки визначається група перевірників та її керівник.
146. Перевірка може бути проведена фахівцями Департаменту грошового обігу Національного банку дистанційно за рішенням керівництва Національного банку (уключаючи виникнення надзвичайних обставин), на підставі надісланого уповноваженому банку розпорядчого акта Національного банку про проведення перевірки.
Дистанційна перевірка проводиться шляхом отримання від уповноваженого банку інформації та документів (уключаючи копії/скановані копії, архіви даних, відеоархіви) в електронній та паперовій формі, надісланих Департаменту грошового обігу Національного банку на підставі письмового запиту на отримання документів та інформації (додаток 23).
147. Перевірка може здійснюватися членами ревізійної комісії, яка проводить ревізію згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії, або окремою групою перевірників відповідно до розпорядчого акта Національного банку про проведення перевірки та програми перевірки, що надаються керівнику уповноваженого банку/відокремленого підрозділу перед початком перевірки/ревізії.
148. Уповноважений банк під час проведення перевірки на письмовий запит на отримання документів та інформації зобов’язаний надати інформацію, документи та їх копії, письмові пояснення з питань, що підлягають перевірці, в установлені в письмовому запиті терміни. Письмовий запит складається у двох примірниках та підлягає реєстрації із зазначенням дати та часу отримання, про що робиться відповідна відмітка на другому примірнику письмового запиту, що залишається в керівника групи перевірників/керівника ревізійної комісії.
149. Група перевірників/ревізійна комісія Національного банку мають право виносити за межі приміщення уповноваженого банку інформацію у формі документів або їх копій (виготовлених методом сканування або створення фотокопій), що свідчать/можуть свідчити про факти порушення уповноваженим банком або його відокремленим підрозділом нормативно-правових актів Національного банку з питань, що підлягали перевірці/ревізії. Ці документи можуть передаватися керівнику ревізійної комісії (керівнику групи перевірників) на підставі акта про приймання-передавання документів під час проведення Національним банком ревізії/перевірки (додаток 24).
150. Результати перевірки оформляються довідкою про перевірку у двох примірниках за підписами всіх перевірників (членів ревізійної комісії) та керівника уповноваженого банку/відокремленого підрозділу (або особи, яка виконує його обов’язки).
Другий примірник довідки про перевірку надається відокремленому підрозділу, про що на останній сторінці першого примірника довідки про перевірку проставляється відмітка про отримання відокремленим підрозділом другого примірника цієї довідки з проставленням дати отримання та підпису керівника уповноваженого банку/відокремленого підрозділу (або особи, яка виконує його обов’язки).
Керівник уповноваженого банку/відокремленого підрозділу (або особа, яка виконує його обов’язки) не пізніше другого (наступного) робочого дня з дня отримання довідки про перевірку повертає керівникові групи перевірників підписаний ним перший примірник довідки.
151. Національний банк здійснює моніторинг фактів порушень уповноваженим банком порядку зберігання запасів готівки на зберіганні/організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні, виявлених за результатами ревізії/перевірки згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії/перевірки.
152. Уповноважений банк зобов’язаний вжити заходів щодо усунення порушень, виявлених у його відокремленому підрозділі за результатами ревізії/перевірки.
153. Уповноважений банк протягом строку, зазначеного в листі про усунення порушень, що надсилається за результатами ревізії/перевірки згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії/перевірки, надає Національному банку інформацію щодо врахованих рекомендацій та/або план заходів щодо врахування наданих рекомендацій із визначенням відповідальних осіб уповноваженого банку та строків виконання рекомендацій.
Уповноважений банк у разі незгоди з наданими за результатами ревізії/перевірки рекомендаціями має листом за підписом керівника уповноваженого банку або уповноваженої ним особи поінформувати Національний банк про незгоду з наданням обґрунтованих пояснень.
154. Уповноважений банк сплачує штраф, визначений умовами договору про зберігання, протягом п’яти робочих днів із дня отримання від Національного банку електронного розрахункового повідомлення в разі повторного допущення одним і тим самим відокремленим підрозділом уповноваженого банку суттєвого порушення, визначеного цим Положенням та умовами договору про зберігання.
155. Суттєве порушення уповноваженим банком вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо роботи із запасами готівки на зберіганні - будь-яке з таких порушень:
1) перевищення фактичного обсягу готівки в сховищі, в якому зберігаються запаси готівки на зберіганні, максимального обсягу готівки/цінностей, що може/можуть зберігатися в сховищі відповідно до класу опору цього сховища;
2) невідповідність фактичної наявності запасів готівки на зберіганні даним бухгалтерського обліку уповноваженого банку та даним обліку Національного банку;
3) недотримання вимог щодо якості сортування придатних до обігу банкнот гривні, що зберігаються в запасах готівки на зберіганні та відсортовані автоматизованим способом на власному обладнанні для автоматизованого оброблення банкнот;
4) недотримання вимог щодо порядку та умов зберігання запасів готівки на зберіганні, а також їх аналітичного обліку в сховищі(ах) [стосовно зберігання запасів готівки на зберіганні не у визначених уповноваженим банком сховищах; запаси готівки на зберіганні зберігаються у сховищі на/в одному(ій) стелажі, шафі, полиці, візку, касеті з готівкою операційної каси та іншими цінностями уповноваженого банку; визначення та облаштування місць зберігання готівки в запасах готівки на зберіганні; складання та ведення описів цінностей, що зберігаються у шафі, на стелажі (у візку, касетах); відображення фактичного залишку запасів готівки на зберіганні протягом операційного/робочого часу];
