Таблиця 8
Група звітних даних (ReportingGroup)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 8.1. | Фінансуючий суб’єкт господарювання | Sponsor | С | Н (поза рамками CRS) | crs:CorrectableOrganisationParty_Type | | [0..1] | Цей елемент не застосовується для цілей CRS |
| 8.2. | Посередник | Intermediary | С | Н (поза рамками CRS) | crs:CorrectableOrganisationParty_Type | | [0..1] | Цей елемент не застосовується для цілей CRS |
| 8.3. | Звіт про рахунок | AccountReport | С | Н(О) | crs:CorrectableAccountReport_Type | | [0.. ? ] | Цей елемент є обов’язковим для цілей CRS (за винятком подання "нульового" звіту, коли елемент "Індикатор типу повідомлення" (MessageTypeIndic) має значення "CRS703"). У всіх інших випадках елемент "Звіт про рахунок" (AccountReport) має бути заповнений (див. таблицю 9) |
| 8.4. | Зведений звіт | PoolReport | С | Н (поза рамками CRS) | ftc:CorrectablePoolReport_Type | | [0.. ? ] | Цей елемент не застосовується для цілей CRS |
Таблиця 9
Звіт про рахунок (AccountReport)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу
елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 9.1. | Ідентифікатор блоку даних | DocSpec | С | О | stf:DocSpec_Type | | [1..1] | Цей елемент визначає конкретний запис у Звіті, що подається (див. таблицю 7).
Це дає можливість ідентифікувати записи, до яких необхідно внести виправлення (див. правила щодо заповнення та подання виправленого Звіту, наведені в додатку 3 до цього Порядку) |
| 9.2. | Номер рахунку | AccountNumber | С | О | crs:FIAccountNumber_Type | 1-200 | [1..1] | Цей елемент повинен містити номер рахунку, який використовується Підзвітною Фінансовою Установою для ідентифікації рахунку.
Якщо Підзвітна Фінансова Установа не має номера рахунку, надається функціональний еквівалент унікального ідентифікатора, який використовується Підзвітною Фінансовою Установою для ідентифікації рахунку.
У виняткових випадках, якщо система нумерації рахунків відсутня, зазначається "NANUM" для відсутнього номера рахунку.
Порожнє значення або лише пробіли не допускаються |
| 9.2.1. | Тип номера рахунку | AccountNumberType | А | Н | cfc:AcctNumberType_EnumType | | | Цей атрибут визначає тип номера рахунку.
Можливі значення див. у довіднику типів номерів рахунків (додаток 2 до цього Порядку) |
| 9.2.2. | Незадокументований рахунок | UndocumentedAccount | А | Н(О) | xsd:boolean | | | Цей атрибут призначений для позначення незадокументованих рахунків.
Для незадокументованих рахунків Власником Рахунку має бути фізична особа.
Статус незадокументованого рахунку не можна скоригувати. Спочатку потрібно видалити звіт про рахунок, а потім подати новий звіт про рахунок з відповідним статусом |
| 9.2.3. | Закритий рахунок | ClosedAccount | А | Н(О) | xsd:boolean | | | Цей атрибут призначений для позначення закритих рахунків |
| 9.2.4. | Неактивний рахунок | DormantAccount | А | Н | xsd:boolean | | | Цей атрибут призначений для позначення неактивних рахунків |
| 9.3. | Власник рахунку | AccountHolder | С | О | crs:AccountHolder_Type | | [1..1] | Цей елемент ідентифікує Власника Рахунку (див. таблицю 10) |
| 9.4. | Контролююча особа | ControllingPerson | С | Н(О) | crs:ControllingPerson_Type | | [0.. ? ] | Цей елемент ідентифікує будь-яких Контролюючих Осіб Пасивної НФО, які є Підзвітними Особами (див. таблицю 15).
Заповнюється обов’язково, якщо елемент "Ознака Організації - Власника рахунку" (AcctHolderType) має значення "CRS101".
Якщо Пасивна НФО має більше однієї Контролюючої Особи, то необхідно вказати імена всіх таких Підзвітних Осіб.
Окремий звіт про рахунок необхідно створити для кожної Підзвітної Юрисдикції, яка була визначена як юрисдикція резидентності Контролюючих Осіб, які є Підзвітними Особами. Однак у звіті про рахунок вказується лише інформація про Підзвітних Осіб кожної Підзвітної Юрисдикції (у т.ч. інформація про Пасивні НФО та інші пов’язані дані).
Якщо Організація - Власник Рахунку є Підзвітною Особою, а також Пасивною НФО з однією або більше Контролюючими Особами, які є Підзвітними Особами, та якщо така організація та будь-яка з таких Контролюючих Осіб є резидентом однієї Підзвітної Юрисдикції, інформація про рахунок може надаватися (і) як рахунок організації, яка є Пасивною НФО з Контролюючою Особою, яка є Підзвітною Особою, або (іі) у такому ж вигляді та як рахунок організації, яка є Підзвітною Особою (тобто так, ніби доступна інформація про два рахунки).
Наприклад, Пасивна НФО - Власник Рахунку (резидент Підзвітної Юрисдикції X) має дві Контролюючі Особи (резиденти Підзвітної Юрисдикції X). У такому випадку, Підзвітна Фінансова Установа може надати два звіти про рахунок (AccountReport): перший - щодо КО1 (AcctHolderType = CRS101), другий - щодо КО2 (AcctHolderType = CRS101).
Якщо жодна з таких Контролюючих Осіб не є резидентом однієї і тієї самої Підзвітної Юрисдикції, що й організація, інформація про рахунок однак обов’язково надається як про рахунок організації, яка є Підзвітною Особою.
Наприклад, Пасивна НФО - Власник Рахунку (резидент Підзвітної Юрисдикції X) має дві Контролюючі Особи (резиденти Підзвітних Юрисдикцій Y та Z відповідно). У такому випадку Підзвітна Фінансова Установа повинна надати три звіти про рахунок (AccountReport): перший - щодо КО1 (AcctHolderType = CRS101), другий - щодо КО2 (AcctHolderType = CRS101) та третій - щодо Пасивної НФО (AcctHolderType: CRS103) |
| 9.5. | Залишок на рахунку | AccountBalance | С | О | cfc:MonAmnt_Type | fracDig: 2 | [1..1] | Повідомляється залишок чи вартість рахунку (у тому числі у випадку Договору Страхування з Викупною Сумою або Договору Ануїтету - викупна сума або вартість, що підлягає відшкодуванню) станом на кінець відповідного календарного року чи іншого звітного періоду, якщо рахунок був закритий протягом такого року чи періоду,- на дату закриття рахунку.
Залишок чи вартість рахунку вводиться до сотих часток у відповідній валюті. Наприклад, 1000 доларів США вводиться як "1000.00".
Введене значення залишку на рахунку повинно бути більше нуля або дорівнювати нулю.
Якщо рахунок має атрибут закритого рахунку, то значення залишку на рахунку повинно дорівнювати нулю |
| 9.5.1. | Код валюти | currCode | А | О | iso:currCode_Type | | | Усі суми повинні супроводжуватися відповідним кодом валюти відповідно до стандарту ISO 4217 Alpha 3 |
| 9.6. | Виплати (надходження) на рахунок | Payment | С | Н | crs:Payment_Type | | [0.. ? ] | Повідомляється інформація про виплати (надходження), здійснені на підзвітний рахунок протягом звітного періоду (див. таблицю 16).
Інформація про виплати (надходження) на рахунок є повторюваним елементом, якщо необхідно повідомити про більш ніж один тип виплати (надходження) |
Таблиця 10
Власник рахунку (AccountHolder)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 10.1. | Фізична особа | Individual | С | О(В) | crs:PersonParty_Type | | [1..1] | Цей елемент заповнюється, якщо Власником Рахунку є фізична особа (див. таблицю 11) |
| 10.2. | Організація | Organisation | С | О(В) | crs:OrganisationParty_Type | | [1..1] | Цей елемент заповнюється, якщо Власником Рахунку є Організація (див. таблицю 14) |
| 10.3. | Ознака організації - власника рахунку | AcctHolderType | П | О | crs:CrsAcctHolderType_EnumType | | [1..1] | Цей елемент ідентифікує Організацію - Власника Рахунку.
Можливі значення див. у довіднику ознак Організацій - Власників Рахунків (додаток 2 до цього Порядку).
Якщо вказується значення "CRS101", то повинна бути вказана щонайменше одна Контролююча Особа |
Таблиця 11
Фізична особа (Individual)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 11.1. | Код країни резидентства | ResCountryCode | П | О | iso:CountryCode_Type | | [1.. ? ] | Цей елемент описує код(и) країни податкового резидентства фізичної особи (Власника Рахунку / Контролюючої Особи) відповідно до стандарту
ISO 3166-1 Alpha 2.
Якщо фізична особа розглядається як податковий резидент у більш ніж одній юрисдикції, у Звіті цей елемент повинен повторюватися.
Код країни резидентства не можна скоригувати. Спочатку потрібно видалити відповідний звіт про рахунок, а потім подати новий звіт про рахунок з правильним кодом країни резидентства фізичної особи.
Для незадокументованих рахунків зазначається "UA" |
| 11.2. | Ідентифікаційний номер платника податків | TIN | П | Н(О) | cfc:TIN_Type | 1-200 | [0.. ? ] | Цей елемент повинен містити ідентифікаційний номер платника податків (або функціональний еквівалент за відсутності ідентифікаційного номера платника податків), який використовується податковим органом, який є отримувачем інформації, для ідентифікації фізичних осіб.
Інформація про ідентифікаційний номер платника податків повинна бути надана відповідно до Загального стандарту звітності CRS.
Додатково див. на сайті ОЕСР огляд внутрішніх правил юрисдикцій, які регулюють видачу, структуру, використання та дійсність ідентифікаційних номерів платників податків або їх функціональних еквівалентів-2 |
| 11.2.1. | Код країни, яка видала ідентифікаційний номер платника податків | IssuedBy | А | Н(О) | iso:CountryCode_Type | | | Цей атрибут ідентифікує юрисдикцію, яка видала ідентифікаційний номер платника податків, відповідно до стандарту ISO 3166-1 Alpha 2.
Якщо юрисдикція, яка видала ідентифікаційний номер платника податків, невідома, то цей атрибут може бути залишеним порожнім |
| 11.3. | Ім’я фізичної особи | Name | С | О | crs:NamePerson_Type | | [1.. ? ] | Цей елемент дозволяє Підзвітній Фінансовій Установі повідомити ім’я фізичної особи (див. таблицю 12) |
| 11.4. | Адреса | Address | С | О | cfc:Address_Type | | [1.. ? ] | Цей елемент дозволяє Підзвітній Фінансовій Установі повідомити адресу фізичної особи (див. таблицю 5) |
| 11.5. | Національність | Nationality | П | Н (поза рамками CRS) | iso:CountryCode_Type | | [0.. ? ] | Цей елемент не застосовується для цілей CRS |
| 11.6. | Інформація про народження | BirthInfo | С | Н(О) | | | [0..1] | Цей елемент повинен містити інформацію про народження (див. таблицю 13) |
__________
-2 Доступно за посиланням: https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/.
Таблиця 12
Ім’я фізичної особи (Name)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 12.1. | Тип імені | nameType | А | Н | stf:OECDNameType_EnumType | | | Цей атрибут повинен містити інформацію про тип імені фізичної особи.
Можливі значення див. у довіднику типів найменувань (імен) (додаток 2 до цього Порядку) |
| 12.2. | Статусне звернення | PrecedingTitle | П | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0..1] | Наприклад, His Excellency, Estate of the Late тощо |
| 12.3. | Звернення | Title | П | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0.. ? ] | Наприклад, Mr, Dr, Ms, Herr тощо |
| 12.4. | Власне ім’я | FirstName | С | О | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [1..1] | Заповнюється латиницею.
Власне ім’я кирилицею підлягає транслітерації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2010 року № 55
.
Якщо власне ім’я відсутнє, можна зазначити ініціали (наприклад, "J.T.") або абревіатуру "NFN" ("No First Name").
Порожнє значення або лише пробіли не допускаються |
| 12.4.1. | Тип власного імені | xnlNameType | А | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | | Наприклад, Given Name, Forename, Christian Name, Father's Name тощо |
| 12.5. | Середнє ім’я/ по батькові (за наявності) | MiddleName | С | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0.. ? ] | Заповнюється латиницею.
Середнє ім’я / по батькові (за наявності) кирилицею підлягає транслітерації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2010 року № 55
|
| 12.5.1. | Тип середнього імені | xnlNameType | А | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | | Наприклад, first name, middle name, maiden name, father's name, given name тощо |
| 12.6. | Префікс імені | NamePrefix | С | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0..1] | Наприклад, de, van, van, von тощо |
| 12.6.1. | Тип префікса | xnlNameType | А | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | | Вказується приналежність префікса до власного імені, прізвища чи середнього імені / по батькові (за наявності) (FirstName/MiddleName/LastName) |
| 12.7. | Прізвище | LastName | С | О | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [1..1] | Заповнюється латиницею.
Прізвище кирилицею підлягає транслітерації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2010 року № 55
.
Порожнє значення або лише пробіли не допускаються |
| 12.7.1. | Тип прізвища | xnlNameType | А | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | | Наприклад, Father's name, Family name, Sur Name, Mother's Name тощо |
| 12.8. | Позначення покоління | GenerationIdentifier | П | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0.. ? ] | Наприклад, Jnr, Thr Third, III тощо |
| 12.9. | Суфікс імені | Suffix | П | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0.. ? ] | Наприклад, PhD, VC, QC тощо |
| 12.10. | Загальний суфікс | GeneralSuffix | П | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0..1] | Наприклад, Deceased, Retired тощо |
Таблиця 13
Інформація про народження (BirthInfo)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 13.1. | Дата народження | BirthDate | П | Н(О) | xsd:date | | [0..1] | Цей елемент ідентифікує дату народження.
Інформація про дату народження повинна бути надана відповідно
до Загального стандарту звітності CRS.
Дані вказуються у форматі YYYY-MM-DD (рік-місяць-день).
Дата має бути не раніше 1900 р. і не пізніше дати, зазначеної в елементі "Звітний період" (ReportingPeriod) |
| 13.2. | Місто народження | City | П | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0..1] | Цей елемент ідентифікує місто народження.
Інформація про місто народження повинна бути надана відповідно до Загального стандарту звітності CRS.
Заповнюється латиницею.
Назва кирилицею підлягає транслітерації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2010 року № 55 |
| 13.3. | Район міста народження | CitySubentitty | П | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [0..1] | Цей елемент ідентифікує район міста народження.
Інформація про район міста народження повинна бути надана відповідно до Загального стандарту звітності CRS.
Заповнюється латиницею.
Назва кирилицею підлягає транслітерації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2010 року № 55
|
| 13.4. | Інформація про країну народження | CountryInfo | С | Н | | | [0..1] | Цей елемент дає можливість обрати між поточною країною народження або попередньою назвою країни народження.
Якщо повідомляється місце народження, слід зазначити той чи інший варіант разом з елементами "Місто народження" (City) або "Місто народження" (City) та "Район міста народження" (CitySubentitty) |
| 13.4.1. | Код країни народження | CountryCode | П | Н(В) | iso:CountryCode_Type | | [1..1] | Цей елемент дає можливість зазначити код країни народження відповідно до стандарту ISO 3166-1 Alpha 2 |
| 13.4.2. | Попередня назва країни | ForemerCountryName | П | Н(В) | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | [1..1] | Цей елемент дає можливість зазначити попередню офіційну назву країни народження (ідентифікується за назвою).
Заповнюється латиницею.
Назва кирилицею підлягає транслітерації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2010 року № 55 |
Таблиця 14
Організація (Organisation)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 14.1. | Код країни резидентства | ResCountryCode | П | Н(О) | iso:CountryCode_Type | | [0.. ? ] | Цей елемент описує код країни податкового резидентства Організації - Власника Рахунку відповідно до стандарту ISO 3166-1 Alpha 2.
Код країни резидентства Організації - Власника Рахунку не можна скоригувати. Спочатку потрібно видалити відповідний звіт про рахунок, а потім подати новий звіт про рахунок з правильним кодом країни резидентства Організації - Власника Рахунку |
| 14.2. | Ідентифікаційний номер | IN | С | Н(О) | crs:OrganisationIN_Type | 1-200 | [0.. ? ] | Цей елемент повинен містити ідентифікаційний номер (IN), який використовується податковим органом для ідентифікації Організації - Власника Рахунку.
Це може бути TIN, US GIIN, EIN, реєстраційний номер компанії або інший подібний ідентифікаційний номер, визначений податковим органом.
Цей елемент може повторюватися, якщо є другий ідентифікаційний номер (IN).
Додатково див. на сайті ОЕСР огляд внутрішніх правил юрисдикцій, які регулюють видачу, структуру, використання та дійсність ідентифікаційних номерів платників податків або їх функціональних еквівалентів3 |
| 14.2.1. | Код країни, яка видала ідентифікаційний номер | issuedBy | А | Н | iso:CountryCode_Type | | | Цей атрибут описує код країни, яка видала ідентифікаційний номер (IN), відповідно до стандарту ISO 3166-1 Alpha 2.
Якщо країна видачі невідома, це поле може бути порожнім |
| 14.2.2. | Тип
ідентифікаційного номера | INType | А | Н | stf:StringMin1Max200_Type | 1-200 | | Цей атрибут визначає тип ідентифікаційного номера.
Приклади значень:
"TIN" - ідентифікаційний номер платника податків. Для української Організації - Власника Рахунку, яка перебуває на обліку в контролюючих органах, зазначається податковий номер платника податків (код за ЄДРПОУ, реєстраційний (обліковий) номер платника податків);
"US GIIN" - глобальний ідентифікаційний номер посередника;
"EIN" - глобальний ідентифікаційний номер організації;
"Other" - реєстраційний номер компанії; інший подібний ідентифікаційний номер, визначений податковим органом |
| 14.3. | Найменування | Name | П | О | cfc:NameOrganisation_Type | 1-200 | [1.. ? ] | Цей елемент повинен містити найменування Організації - Власника Рахунку.
Дозволяється вказати кілька найменувань (скорочене, повне) Організації - Власника Рахунку.
Заповнюється латиницею згідно з установчими документами та/або іншими (відмінними від установчого документа) документами.
Найменування кирилицею (за відсутності найменування латиницею) підлягає транслітерації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2010 року № 55
.
Порожнє значення або лише пробіли не допускаються |
| 14.3.1. | Тип найменування | nameType | А | Н | stf:OECDNameType_EnumType | | | Цей атрибут визначає тип найменування Організації - Власника Рахунку
Можливі значення див. у довіднику типів найменувань (імен) (додаток 2 до цього Порядку) |
| 14.4 | Адреса | Address | С | О | cfc:Address_Type | | [1.. ? ] | Цей елемент повинен містити адресу Організації - Власника Рахунку (див. таблицю 5) |
__________
-3 Доступно за посиланням: https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/.
Таблиця 15
Контролююча особа (ControllingPerson)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 15.1. | Фізична особа | Individual | С | О | crs:PersonParty_Type | | [1..1] | Цей елемент визначає Контролюючу Особу (див. таблицю 11) |
| 15.2. | Тип контролюючої особи | ControllingPersonType | П | Н(О) | crs:CrsCtrlgPersonType_EnumType | | [0..1] | Цей елемент визначає тип Контролюючої Особи.
Можливі значення див. у довіднику типів Контролюючих Осіб (додаток 2 до цього Порядку) |
Таблиця 16
Виплати (надходження) на рахунок (Payment)
| № з/п | Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Ознака обов’язковості включення елемента | Тип даних | Розмір | Множинність [від…до] | Додаткова інформація (пояснення) |
| 16.1. | Тип виплати (надходження) | Type | П | О | crs:CrsPaymentType_EnumType | | [1..1] | Цей елемент дозволяє ідентифікувати тип виплати (надходження) на рахунок.
Можливі значення див. у довіднику типів виплат (надходжень) (додаток 2 до цього Порядку) |
| 16.2. | Сума виплати (надходження) | PaymentAmnt | С | О | cfc:MonAmnt_Type | fracDig: 2 | [1..1] | Суми виплат (надходжень) на рахунок вводяться до сотих часток у відповідній валюті. Наприклад, 1000 доларів США вводиться як "1000.00" |
| 16.2.1. | Код валюти | currCode | А | О | iso:currCode_Type | | | Усі суми повинні супроводжуватися відповідним кодом валюти відповідно до стандарту ISO 4217 Alpha 3 |
Додаток 2
до Порядку заповнення та подання
фінансовими агентами звіту
про підзвітні рахунки відповідно
до багатосторонньої угоди компетентних
органів про автоматичний обмін
інформацією про фінансові рахунки
(пункт 8)
ДОВІДНИКИ,
які застосовуються при заповненні Звіту відповідно до Багатосторонньої угоди CRS
| Назва | Код | Опис |
| 1 | 2 | 3 |
| Довідник ознак Організацій - Власників Рахунків (AcctHolderType) | CRS101 | Пасивна НФО з однією або декількома Контролюючими Особами, які є Підзвітними Особами (Passive Non-Financial Entity with - one or more controlling person that is a Reportable Person) |
| CRS102 | Підзвітна Особа для цілей CRS (CRS Reportable Person) |
| CRS103 | Пасивна НФО, яка є Підзвітною Особою для цілей CRS (Passive Non-Financial Entity that is a CRS Reportable Person) |
| Довідник типів номерів рахунків (AcctNumberType) | OECD601 | IBAN - міжнародний номер банківського рахунку (International Bank Account Number) |
| OECD602 | OBAN - інший номер банківського рахунку (Other Bank Account Number) |
| OECD603 | ISIN - міжнародний інформаційний номер цінних паперів (International Securities Information Number) |
| OECD604 | OSIN - інший інформаційний номер цінних паперів (Other Securities Information Number) |
| OECD605 | Інший (Other). Будь-який інший тип номера рахунку, наприклад, договір страхування |
| Довідник типів Контролюючих Осіб (CtrlgPersonType) | CRS801 | Контролююча Особа юридичної особи - право власності (CP of legal person - ownership) |
| CRS802 | Контролююча Особа юридичної особи - інший спосіб контролю (CP of legal person - other means) |
| CRS803 | Контролююча Особа юридичної особи - особа, яка займає старшу керівну посаду (CP of legal person - senior managing official) |
| CRS804 | Контролююча Особа правового утворення - траст - засновник (CP of legal arrangement - trust - settlor) |
| CRS805 | Контролююча Особа правового утворення - траст - управитель (довірчий власник) (CP of legal arrangement - trust - trustee) |
| CRS806 | Контролююча Особа правового утворення - траст - захисник (протектор) (CP of legal arrangement - trust - protector) |
| CRS807 | Контролююча Особа правового утворення - траст - вигодонабувач (бенефіціар) (CP of legal arrangement - trust - beneficiary) |
| CRS808 | Контролююча Особа правового утворення - траст - інше (CP of legal arrangement - trust - other) |
| CRS809 | Контролююча Особа правового утворення - інше - еквівалент засновника (CP of legal arrangement - other - settlor-equivalent) |
| CRS810 | Контролююча Особа правового утворення - інше - еквівалент управителя (довірчого власника) (CP of legal arrangement - other - trustee-equivalent) |
| CRS811 | Контролююча Особа правового утворення - інше - еквівалент захисника (протектора) (CP of legal arrangement - other - protector-equivalent) |
| CRS812 | Контролююча Особа правового утворення - інше - еквівалент вигодонабувача (бенефіціара) (CP of legal arrangement - other - beneficiary-equivalent) |
| CRS813 | Контролююча Особа правового утворення - інше - інший еквівалент (CP of legal arrangement - other - other-equivalent) |
| Довідник типів даних (DocTypeIndic) | OECD0 | Повторно надіслані дані (використовується тільки для повторного надсилання елемента "Підзвітна Фінансова Установа") (Resent Data (only to be used for resending the Reporting FI element)) |
| ОECD1 | Нові дані (New Data) |
| ОECD2 | Скориговані дані (Corrected Data) |
| ОECD3 | Видалення даних (Deletion of Data) |
| OECD10 | Повторно надіслані тестові дані (використовується тільки для повторного надсилання елемента "Підзвітна Фінансова Установа") (Resent Test Data (only to be used for resending the Reporting FI element)) |
| OECD11 | Нові тестові дані (New Test Data) |
| OECD12 | Скориговані тестові дані (Corrected Test Data) |
| OECD13 | Видалення тестових даних (Deletion of Test Data) |
| Довідник типів адрес (LegalAddressType) | OECD301 | Домашня або фактична (residentialOrBusiness) |
| ОECD302 | Домашня (residential) |
| OECD303 | Фактична (business) |
| OECD304 | Юридична (registeredOffice) |
| OECD305 | Невизначена (unspecified) |
| Довідник типів повідомлень (MessageTypeIndic) | CRS701 | Повідомлення містить нову інформацію (The message contains new information) |
| CRS702 | Повідомлення містить виправлення/видалення раніше відправленої інформації (The message contains corrections/deletions for previously sent information) |
| CRS703 | Повідомлення про те, що відсутні дані для звіту (The message advises there is no data to report) |
| Довідник типів найменувань (імен) (NameType) | OECD201 | Псевдонім або інше (із запису SMF) (SMFAliasOrOther) (не використовується для цілей CRS) |
| OECD202 | Індивідуальне ім’я (indiv) |
| OECD203 | Псевдонім (alias) |
| OECD204 | Прізвисько (nick) |
| OECD205 | Також відомий як (aka) |
| OECD206 | Скорочене найменування (dba) |
| OECD207 | Повне найменування (legal) |
| OECD208 | Ім’я при народженні (atbirth) |
| Довідник типів виплат (надходжень) (PaymentType) | CRS501 | Дивіденди (Dividends) |
| CRS502 | Проценти (Interest) |
| CRS503 | Валові надходження/погашення (Gross Proceeds/Redemptions) |
| CRS504 | Інше - CRS (Other - CRS). Наприклад, інший дохід, отриманий від активів, що знаходяться на рахунку |
Додаток 3
до Порядку заповнення та подання
фінансовими агентами звіту
про підзвітні рахунки відповідно
до багатосторонньої угоди компетентних
органів про автоматичний обмін
інформацією про фінансові рахунки
(пункт 9)
ВИМОГИ
щодо заповнення та подання виправленого звіту
