| | Активи | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|1 |Послуги корпоративним | | |
| |клієнтам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|2 |Послуги фізичним особам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|3 |Інвестиційна банківська | | |
| |діяльність | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|4 |Нерозподілені активи | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|5 |Усього активів | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
| | Зобов'язання | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|6 |Послуги корпоративним | | |
| |клієнтам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|7 |Послуги фізичним особам | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|8 |Інвестиційна банківська | | |
| |діяльність | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|9 |Нерозподілені зобов'язання | | |
|------+---------------------------+--------------+--------------|
|10 |Усього зобов'язань | | |
------------------------------------------------------------------
Рядок "Усього активів" розраховується як сума рядків з 1 до 4 за відповідними колонками.
Рядок "Усього зобов'язань" розраховується як сума рядків з 6 до 9 за відповідними колонками.
Суми рядків "Усього активів" та "Усього зобов'язань" мають дорівнювати відповідним показникам статей звіту "Баланс" річного фінансового звіту (звіту "Консолідований баланс" консолідованої фінансової звітності").
Зазначені найменування статей у таблиці 27.2 можуть бути іншими, оскільки банк (материнський банк) має сам визначати звітні сегменти.
Активами звітного сегмента визнаються активи, які використовуються для виконання звичайної діяльності і безпосередньо стосуються цього сегмента.
Якщо результат сегмента включає дохід за відсотками або дохід від дивідендів, активи сегмента включають відповідну дебіторську заборгованість, кредити, інвестиції або інші активи, що генерують дохід.
Якщо певна стаття амортизації включається до витрат сегмента, відповідний актив теж має бути включеним до активів сегмента.
Активи сегмента не включають активи з податку на прибуток.
Активи сегмента визначаються після вирахування відповідних оцінювальних резервів, які регулюють оцінку об'єкта в балансі банку.
Зобов'язання сегмента - це зобов'язання, що виникають від звичайної діяльності сегмента і або безпосередньо відносяться до сегмента, або можуть бути віднесені до сегмента шляхом пропорційного розподілу.
Якщо результат сегмента включає дохід за відсотками, то зобов'язання сегмента включають відповідні процентні зобов'язання.
Зобов'язання сегмента не включають зобов'язань за податком на прибуток.
У звітності за сегментами зазначається склад нерозподілених статей".
У зв'язку з цим примітки 27-31 уважати відповідно примітками 28-32;
у таблиці примітки 28.1 колонку 4 "Попередній рік" виключити;
після примітки 28 додати нову примітку такого змісту:
"Примітка 29. Географічний ризик
У цій примітці відображається географічний аналіз активів, зобов'язань та позабалансових зобов'язань за наданими послугами.
Таблиця 29.1. Географічний ризик за звітний рік
------------------------------------------------------------------
|Рядок | Найменування |Україна| Назва | Назва | Інші |Усього |
| | статті | |країни |країни | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
| |АКТИВИ | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|1 |Кошти в | | | | | |
| |Національному | | | | | |
| |банку України та | | | | | |
| |готівкові кошти | | | | | |
| |банку | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|2 |Казначейські та | | | | | |
| |інші цінні папери,| | | | | |
| |що рефінансуються | | | | | |
| |Національним | | | | | |
| |банком України, і | | | | | |
| |цінні папери, | | | | | |
| |емітовані | | | | | |
| |Національним | | | | | |
| |банком України | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|3 |Кошти в інших | | | | | |
| |банках | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|4 |Цінні папери в | | | | | |
| |торговому портфелі| | | | | |
| |банку | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|5 |Цінні папери в | | | | | |
| |портфелі банку на | | | | | |
| |продаж | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|6 |Кредити та | | | | | |
| |заборгованість | | | | | |
| |клієнтів | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|7 |Цінні папери в | | | | | |
| |портфелі банку до | | | | | |
| |погашення | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|8 |Інвестиції в | | | | | |
| |асоційовані та | | | | | |
| |дочірні компанії | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|9 |Основні засоби та | | | | | |
| |нематеріальні | | | | | |
| |активи | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|10 |Нараховані доходи | | | | | |
| |до отримання | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|11 |Інші активи | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|12 |Усього активів | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|13 |Кошти банків | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|13.1 |У тому числі | | | | | |
| |кредити, які | | | | | |
| |отримані від | | | | | |
| |Національного | | | | | |
| |банку України | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|14 |Кошти клієнтів | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|15 |Ощадні (депозитні)| | | | | |
| |сертифікати, | | | | | |
| |емітовані банком | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|16 |Боргові цінні | | | | | |
| |папери, емітовані | | | | | |
| |банком | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|17 |Нараховані витрати| | | | | |
| |до сплати | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|18 |Інші зобов'язання | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|19 |Усього зобов'язань| | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|20 |Чиста балансова | | | | | |
| |позиція | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
| |Позабалансові | | | | | |
| |статті | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|21 |Гарантії | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|22 |Зобов'язання з | | | | | |
| |кредитування | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|23 |Акредитиви | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|24 |Інші | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|25 |Чиста | | | | | |
| |позабалансова | | | | | |
| |позиція | | | | | |
|------+------------------+-------+-------+-------+------+-------|
|26 |Чиста позиція | | | | | |
------------------------------------------------------------------
а) чиста балансова позиція розраховується як різниця між активами та зобов'язаннями;
б) якщо зобов'язання перевищують активи, то чиста балансова позиція зазначається в дужках;
в) чиста позабалансова позиція розраховується як різниця між позабалансовими вимогами і позабалансовими зобов'язаннями;
г) чиста позиція розраховується як сума чистої балансової позиції і позабалансової;
ґ) колонки 3, 4, 5, 6 заповнюються на підставі аналітичних даних;
д) суми за статтями колонки 7 мають дорівнювати відповідним показникам статей звіту "Баланс".
Таблиця 29.2 "Географічний ризик за попередній рік" складається аналогічно до табл. 29.1".
У зв'язку з цим примітки 29-32 уважати відповідно примітками 30-33;
у табл. 30.1 "Валютний ризик" примітки 30 рядок 1 таблиці викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
|1 |Кошти в | |
| |Національному | |
| |банку України та | |
| |готівкові кошти | |
| |банку | |
------------------------------------------------------------------
";
найменування статті в рядку 1 Порядку складання приміток до звіту викласти в такій редакції:
"Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку";
у табл. 32.1 "Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік" примітки 32:
рядок 1 таблиці викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
|1 |Кошти в Національному | | | | |
| |банку України та | | | | |
| |готівкові кошти банку | | | | |
------------------------------------------------------------------
".
3.17. У додатку 28:
рядок 1 таблиці викласти в такій редакції:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
|1 |Кошти в | | | | | | | | |
| |Національному | | | | | | | | |
| |банку України | | | | | | | | |
| |та готівкові | | | | | | | | |
| |кошти банку | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
";
таблицю після рядка 11 доповнити новим рядком такого змісту:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| 12 |Відстрочений | | | | | | | | |
| |податковий | | | | | | | | |
| |актив | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим рядки 12-32 таблиці вважати відповідно рядками 13-33;
таблицю після рядка 19 доповнити новим рядком такого змісту:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
|20 |Відстрочені | | | | | | | | |
| |податкові | | | | | | | | |
| |зобов'язання | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим рядки 20-33 таблиці вважати відповідно рядками 21-34;
рядок 23 "Частка меншості" таблиці виключити.
У зв'язку з цим рядки 24-34 вважати відповідно рядками 23-33;
рядок 29.2 таблиці викласти в такій редакції:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
|29.2|Резерви | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | |
| |цінних | | | | | | | | |
| |паперів | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
";
таблицю після рядка 31 доповнити новим рядком такого змісту:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
|32 |Частка меншості| | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим рядки 32, 33 вважати відповідно рядками 33, 34.
3.18. У додатку 29:
рядок 5 "Прибуток/Збиток від інвестиційних цінних паперів" таблиці виключити.
У зв'язку з цим рядки 6-21 уважати відповідно рядками 5-20;
у рядку 8 найменування статті викласти в такій редакції:
"Усього доходів";
рядок 18 "Непередбачені доходи/витрати" таблиці виключити.
У зв'язку з цим рядки 19-20 уважати відповідно рядками 18-19;
таблицю після рядка 19 доповнити новими рядками такого змісту:
"
-----------------------------------------------------------------------------------------
|20 |Чистий | | | | | | | | |
| |прибуток на | | | | | | | | |
| |одну просту | | | | | | | | |
| |акцію (грн) | | | | | | | | |
|----+--------------+----------+-------+-------+-------+---------+--------+--------+----|
|21 |Скоригований | | | | | | | | |
| |чистий | | | | | | | | |
| |прибуток на | | | | | | | | |
| |одну просту | | | | | | | | |
| |акцію (грн) | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
".
3.19. У таблиці додатка 36:
рядок 11 викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
|11 |Отримана застава | | |
------------------------------------------------------------------
";
рядок 27 викласти в такій редакції:
"
------------------------------------------------------------------
|27 |Надана застава | | |
------------------------------------------------------------------
".
