Про внесення змін до Порядку складання та подання звітності кредитними установами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

Відповідно до пунктів 1 та 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та з метою удосконалення порядку формування та подання звітних даних іншими кредитними установами Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,

1. Унести до Порядку складання та подання звітності кредитними установами до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 19 лютого 2007 року N 6832, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 16 березня 2007 року за N 234/13501, такі зміни:

1) у пункті 3 розділу I:

абзац третій після слів "останнього дня такого періоду" доповнити словами "та нерегулярні звітні дані";

доповнити після абзацу шостого двома новими абзацами сьомим та восьмим такого змісту:

"нерегулярні звітні дані - дані, що подаються кредитними установами в разі надання великого кредиту;

великий кредит - кредит, наданий кредитною установою згідно з одним або кількома кредитними договорами (у тому числі з урахуванням додаткового договору(ів) до такого кредитного договору(ів)) одному позичальнику (одному або кільком позичальникам, які є пов'язаними чи афілійованими особами) протягом 30 календарних днів з дати укладання першого кредитного договору на суму, що дорівнює або перевищує 1 000 000 грн.".

У зв'язку з цим абзац сьомий вважати абзацом десятим;

2) у розділі II:

пункти 4 та 5 викласти у такій редакції:

"4. Достовірність і повнота річної фінансової звітності та звітних даних за рік повинні бути підтверджені аудитором (аудиторською фірмою), який (яка) внесений(а) до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг.

Разом з річною фінансовою звітністю кредитні установи, утворені у формі акціонерних товариств, подають звіт про корпоративне управління, складений відповідно до вимог Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг".

Річна фінансова звітність, аудиторський висновок (звіт) та звіт про корпоративне управління мають бути прошиті, аркуші пронумеровані та затверджені підписом керівника кредитної установи, головного бухгалтера та печаткою кредитної установи.

5. Річна фінансова звітність подається разом з аудиторським висновком (звітом) та звітом про корпоративне управління не пізніше 1 червня року, наступного за звітним.

У супровідному листі до річної фінансової звітності та аудиторського висновку (звіту) мають бути зазначені відомості про адресу власної веб-сторінки кредитної установи, за якою розміщено річну фінансову звітність разом з аудиторським висновком (звітом), а також періодичне або неперіодичне видання, у якому опубліковано річну фінансову звітність та аудиторський висновок (звіт) відповідно до вимог статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".";

у пункті 6 цифри "20" замінити цифрою "9";

пункти 8 та 9 викласти у такій редакції:

"8. У разі безпосереднього надання кредитними установами звітності до Нацкомфінпослуг датою подання є дата реєстрації паперових форм звітності у Нацкомфінпослуг. При надходженні звітності поштою дата подання визначається за відбитком календарного штемпеля установи зв'язку, що обслуговує відправника.

9. Кредитні установи подають нерегулярні звітні дані в електронній або паперовій формі згідно з додатком 7 до Порядку, протягом трьох робочих днів після дати укладання кредитного договору(ів) (у тому числі додаткового договору(ів) до такого кредитного договору(ів)) в разі, якщо сума кредиту(ів), наданого(их) одному позичальнику (одному або кільком позичальникам, які є пов'язаними чи афілійованими особами) протягом 30 календарних днів з дати укладання першого кредитного договору, дорівнює або перевищує 1 000 000 грн.";

абзац четвертий пункту 10 виключити.

пункт 11 викласти у такій редакції:

"11. У разі самостійного виявлення кредитною установою помилок, що містяться в раніше поданих звітних даних, вона має право подати корегуючі звітні дані (у електронному та паперовому вигляді) не пізніше десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання таких звітних даних.

Корегуючі звітні дані кредитної установи складаються з:

супроводжувального листа кредитної установи, підписаного керівником;

виправлених звітних даних;

пояснювальної записки з описом допущених помилок та їх обґрунтуваннями.".

3) доповнити розділ III главою 6 такого змісту:

"Глава 6. Нерегулярні звітні дані.

У колонці 2 "Дата кредитного договору" зазначається дата укладання кредитного договору у форматі "ДД.ММ.РРРР".

У колонці 3 "Номер кредитного договору" зазначається номер кредитного договору.

У колонці 4 "Позичальник (фізична або юридична особа)" відображається запис "Фізична особа" або "Юридична особа" залежно від того, хто є позичальником згідно з умовами кредитного договору.

У колонці 5 "Сума кредиту, грн." відображається сума кредиту, що буде надана позичальнику відповідно до умов договору. Якщо умовами договору передбачено надання кредиту у рамках кредитної лінії, то в даній колонці зазначається сума всіх траншів, що надаватиметься позичальнику відповідно до умов кредитного договору.

У колонці 6 "Процент за користування кредитом, %" зазначається процент за користування кредитом (процентна ставка), визначений умовами кредитного договору.

У колонці 7 "Строк дії договору" зазначається дата закінчення дії договору у форматі "ДД.ММ.РРРР".

У колонці 8 "Вид кредиту" зазначається один із таких видів кредиту: споживчий кредит, кредити, надані на будівництво (реконструкцію, купівлю) житла, для підтримки сільського господарства та виробників, інші комерційні кредити, інші кредити.

У колонці 9 "Питома вага в капіталі кредитної установи" зазначається питома вага договору в капіталі кредитної установи на дату укладання договору або останнього договору.

Кредитні договори, інформація про які вже надана до Нацкомфінпослуг, не включаються надалі до складу нерегулярних звітних даних та не використовуються для розрахунку великих кредитів.";

4) доповнити Порядок новим додатком 7, що додається.

2. Департаменту регулювання та нагляду за кредитними установами та бюро кредитних історій разом з департаментом юридичного забезпечення та ведення реєстру фінансових установ забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Сектору зв'язків з громадськістю та протоколу забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.

4. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування, крім абзаців другого - восьмого підпункту 2 пункту 1, які набирають чинності з 1 січня 2014 року.

5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Назаренка Ю.М.