ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
Н А К А З
| 10.08.2009 N 735 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
31 серпня 2009 р.
за N 813/16829
( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Міністерства фінансів N 631 від 30.05.2012 )
Про затвердження Критеріїв оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної митної служби N 161 від 03.03.2011 )
На виконання абзацу третього пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнішньоекономічній діяльності" (зі змінами)
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Критерії оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення, що додаються.
2. Установити, що ці Критерії можуть бути застосовані до підприємств-резидентів за таких умов:
посадові особи підприємства не притягалися до кримінальної відповідальності за порушення митних правил протягом одного року, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства;
( Абзац другий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з НаказомДержавної митної служби N 161 від 03.03.2011 )
посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 331, 336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України;
підприємство не перебуває на обліку в органі державної податкової служби за місцем реєстрації як суб'єкт підприємницької діяльності, що працює за спрощеною системою оподаткування, обліку та звітності;
до підприємства протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не застосовано спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність";
підприємство не має на момент здійснення оцінки діяльності підприємства непогашених податкових зобов'язань, виявлених митними органами за результатами перевірок;
підприємство протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не було виключене з Реєстру підприємств, до товарів і транспортних засобів яких установлено спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення.
3. Департаменту організації митного контролю (Сербайло А.І.) і Юридичному департаменту (Бабюк В.Л.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Прес-службі (Судак С.Д.) забезпечити висвітлення цього наказу в засобах масової інформації.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Служби Федорова О.О.
6. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державної митної
служби України
10.08.2009 N 735
(у редакції наказу Державної
митної служби України
03.03.2011 N 161)
( z0387-11 )
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
23 березня 2011 р.
за N 387/19125
КРИТЕРІЇ
оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення
| N з/п | Критерії оцінки підприємств-резидентів митними органами | Бали |
| Кількість балів за обсягами оформлених вантажних митних декларацій | ||
| 1 | Кількість оформлених вантажних митних декларацій (далі - ВМД) (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, висока - більше 1% від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний строк | 7 |
| 2 | Кількість оформлених ВМД (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, середня - від 0,35% до 1% від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний строк | 5 |
| 3 | Кількість оформлених ВМД (всі види митних режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на переміщення товарів через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, менше за середню - від 0,01% до 0,35% від загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний строк | 3 |
| Кількість балів за обсяги переміщення товарів в грошовому еквіваленті (гривня) | ||
| 4 | Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, високі - більше 1% за місяць або більше 1% за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що перебувають у зоні діяльності митного органу | 7 |
| 5 | Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, середні - від 0,35% до 1% за місяць або більше 0,35% до 1% за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що перебувають у зоні діяльності митного органу | 5 |
| 6 | Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому еквіваленті (гривня) через державний кордон України протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, менші за середні - від 0,01% до 0,35% за місяць або не менше 0,01% до 0,35% за рік від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що перебувають у зоні діяльності митного органу | 3 |
| Кількість балів за види господарської діяльності | ||
| 7 | Підприємство є безпосереднім експортером товарів власного виробництва | 8 |
| 8 | Підприємство є безпосереднім експортером товарів власного виробництва та здійснює їх гарантійне і післягарантійне обслуговування | 10 |
| 9 | Підприємство є постійним представництвом іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні та одночасно є безпосереднім імпортером товарів торгової марки цього суб'єкта господарської діяльності (офіційним дистриб'ютором/дилером), здійснює закупівлю цих товарів за договорами, здійснює їх гарантійне та післягарантійне обслуговування, підписало відповідну угоду про співпрацю між Державною митною службою України та за наявності з відповідною асоціацією підприємств | 9 |
| 10 | Підприємство є постійним представництвом іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні та одночасно є безпосереднім імпортером товарів торгової марки цього суб'єкта господарської діяльності (офіційним дистриб'ютором/дилером) і здійснює закупівлю цих товарів за договорами, здійснює їх гарантійне та післягарантійне обслуговування | 8 |
| 11 | Підприємство є постійним представництвом іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні та одночасно безпосереднім імпортером товарів торгової марки цього суб'єкта господарської діяльності (офіційним дистриб'ютором/дилером), здійснює закупівлю цих товарів за договорами | 7 |
| 12 | Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з ремонтом товарів | 5 |
| 13 | Підприємство є виконавцем операцій з давальницькою сировиною в зовнішньоекономічних відносинах відповідно до Закону України "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах" | 5 |
| 14 | Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з будівництвом морських і річкових суден, інших плавучих засобів і повітряних суден, щодо яких може бути наданий дозвіл на тимчасове ввезення з умовним повним звільненням від оподаткування | 5 |
| 15 | Підприємство є безпосереднім імпортером товарів, що сплачує податки та збори виключно в грошовій формі (крім випадків застосування векселів при ввезенні майна як внеску до статутного капіталу підприємства, товарів у рамках виробничої кооперації, а також випадків здійснення операцій з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах або ремонту) | 3 |
| 16 | Підприємство є суб'єктом виставкової діяльності (організатором, розпорядником або учасником міжнародних виставкових заходів) | 3 |
| 17 | Підприємство внесено до Реєстру підприємств, до товарів яких може застосовуватися процедура електронного декларування | 8 |
| 18 | Підприємство є власником митного ліцензійного складу та/або складу тимчасового зберігання | 2 |
| Кількість балів за тривалість провадження зовнішньоекономічної діяльності/належність до 100 найбільших платників податків | ||
| 19 | Підприємство перебуває на обліку в митному органі як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та провадить таку діяльність на регулярній і постійній основі протягом більше 10 років, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства | 9 |
| 20 | Підприємство протягом року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, належить до 100 найбільших платників податків (мито, акцизний податок, податок на додану вартість) по митній системі в цілому (за офіційними даними, затвердженими Держмитслужбою) | 10 |
| Кількість балів за невчинення порушень митних правил | ||
| 21 | Посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 329, 330, 332-335, 337, 338, 341-344, 346, 347 Митного кодексу України | 5 |
( Критерії в редакції Наказу Державної митної служби N 161 від 03.03.2011 )
| Директор Департаменту організації митного контролю | А.І.Сербайло |