Про затвердження Змін до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення

Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 частини першої статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", статті 52 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130, що додаються.

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з 30 вересня 2023 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.

 

 

У розділі IV:

1. У пункті 3:

1) підпункти 2 та 3 викласти в такій редакції:

"2) щоденну інформацію станом на кінець кожного робочого дня:

таблиця 1 довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1);

3) щоквартальну інформацію за відповідний звітний квартал (I, II, III квартали) станом на останній день відповідного кварталу:

відомості про загальну кількість учасників пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників - фізичних осіб пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;

відомості про загальну суму пенсійних внесків;

відомості про загальну суму пенсійних виплат;

сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;

сума здійснених одноразових пенсійних виплат;

загальна кількість осіб, що отримують виплати;

кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;

кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;

відомості про зміну чистої вартості активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;

відомості про зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;

відомості про загальну суму витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів;

проміжну фінансову звітність пенсійного фонду за відповідний звітний квартал, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері для необмеженого завантаження, копіювання у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машинозчитувальному форматі;";

2) у підпункті 4:

після абзацу четвертого доповнити абзацом п'ятим такого змісту:

"відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - сімнадцятий вважати відповідно абзацами шостим - вісімнадцятим;

після абзацу сьомого доповнити абзацами восьмим - дванадцятим такого змісту:

"сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;

сума здійснених одноразових пенсійних виплат;

загальна кількість осіб, що отримують виплати;

кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;

кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;".

У зв'язку з цим абзаци восьмий - вісімнадцятий вважати відповідно абзацами тринадцятим - двадцять третім.

2. У пункті 4:

1) у абзаці першому після слів "пенсійного фонду" доповнити словами та цифрами "за звітний квартал (I, II, III квартали) та за звітний рік";

2) у абзацах другому та третьому після слів "до цього Положення)" доповнити словами та цифрами ", складеної станом на останній день звітного кварталу (I, II, III кварталу) або звітного року".

3. В абзаці четвертому пункту 5 цифри та слова "30 квітня року, наступного за звітним" замінити цифрами та словами "01 червня року, що настає за звітним періодом".