НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
06.04.2023 м. Київ № 387
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
24 квітня 2023 р. за № 664/39720
Про затвердження Змін до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення
( Із змінами і доповненнями, внесеними рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27 квітня 2023 року № 471 )
Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 частини першої статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", статті 52 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130, що додаються.
2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:
подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
3. Це рішення набирає чинності з 30 вересня 2023 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.
4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.
| Голова Комісії | Руслан МАГОМЕДОВ |
| ПОГОДЖЕНО: | |
| Перший заступник Міністра цифрової трансформації України | Олексій ВИСКУБ |
Протокол засідання Комісії
від 06 квітня 2023 р. № 59
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
06 квітня 2023 року № 387
( гриф затвердження із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
Зміни до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130
У розділі IV:
1. У пункті 3:
1) підпункти 2 та 3 викласти в такій редакції:
"2) щоденну інформацію станом на кінець кожного робочого дня:
таблиця 1 довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1);
3) щоквартальну інформацію за відповідний звітний квартал (I, II, III квартали) станом на останній день відповідного кварталу:
відомості про загальну кількість учасників пенсійного фонду;
відомості про загальну кількість вкладників - фізичних осіб пенсійного фонду;
( абзац восьмий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб пенсійного фонду;
( абзац дев'ятий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;
( абзац десятий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
відомості про загальну суму пенсійних внесків;
відомості про загальну суму пенсійних виплат;
сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;
сума здійснених одноразових пенсійних виплат;
загальна кількість осіб, що отримують виплати;
кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;
кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;
відомості про зміну чистої вартості активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;
відомості про зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;
відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;
відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;
відомості про загальну суму витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів;
проміжну фінансову звітність пенсійного фонду за відповідний звітний квартал, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері для необмеженого завантаження, копіювання у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машинозчитувальному форматі;";
( абзац двадцять третій із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
2) у підпункті 4:
після абзацу четвертого доповнити абзацом п'ятим такого змісту:
"відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;".
( абзац двадцять шостий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
У зв'язку з цим абзаци п'ятий - сімнадцятий вважати відповідно абзацами шостим - вісімнадцятим;
( абзац двадцять сьомий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
після абзацу сьомого доповнити абзацами восьмим - дванадцятим такого змісту:
( абзац двадцять восьмий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
"сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;
сума здійснених одноразових пенсійних виплат;
загальна кількість осіб, що отримують виплати;
кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;
кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;".
У зв'язку з цим абзаци восьмий - вісімнадцятий вважати відповідно абзацами тринадцятим - двадцять третім.
( абзац тридцять четвертий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
2. У пункті 4:
1) у абзаці першому після слів "пенсійного фонду" доповнити словами та цифрами "за звітний квартал (I, II, III квартали) та за звітний рік";
2) у абзацах другому та третьому після слів "до цього Положення)" доповнити словами та цифрами ", складеної станом на останній день звітного кварталу (I, II, III кварталу) або звітного року".
3. В абзаці четвертому пункту 5 цифри та слова "30 квітня року, наступного за звітним" замінити цифрами та словами "01 червня року, що настає за звітним періодом".
( абзац тридцять восьмий із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.04.2023 р. № 471 )
| Директор департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів | Ірина КУРОЧКІНА |