Про внесення змін до Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків

Відповідно до статті 59 Закону України "Про Національний банк України" та з метою вдосконалення порядку формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків Правління

1. Унести зміни до Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29.09.97 N 323 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.03.98 N 122, зі змінами і доповненнями), виклавши пункти 2.5, 2.6 і 2.10 у такій редакції:

"2.5. При визначенні розміру резерву сума заборгованості за кожним позичальником окремо зменшується на вартість:

2.5.1. Гарантій:

Кабінету Міністрів України;

банків, які мають офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас"1;

1 Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (IBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо).

урядів країн категорії "А" (додаток 2);

міжнародних багатосторонніх банків (Міжнародного банку реконструкції та розвитку, Європейського банку реконструкції та розвитку).

2.5.2. Предмета застави (майна та майнових прав позичальника чи третіх осіб - майнових поручителів):

майнових прав на грошові депозити, розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас";

майнових прав на грошові депозити, розміщені в банку-кредиторі, за умови безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів, обумовленого договором, у разі невиконання позичальником зобов'язань за кредитом;

дорогоцінних металів, які належать позичальнику і перебувають на зберіганні в банку-кредиторі, та за умови безперечного права звернення банком-кредитором стягнення, обумовленого договором, на ці метали в разі невиконання позичальником зобов'язань за кредитом;

державних цінних паперів;

недержавних цінних паперів: акцій, облігацій підприємств, ощадних сертифікатів, інвестиційних сертифікатів;

рухомого майна;

нерухомого майна;

інших майнових прав.

2.6. Вартість предмета застави визначається комерційним банком при кредитуванні за реальною (ринковою) вартістю з урахуванням практичної складності його реалізації в разі невиконання позичальником своїх зобов'язань. Застава оформляється договором застави відповідно до Закону України "Про заставу".

За станом на 01.05.2000, у розрахунок розміру резерву за кредитами, класифікованими як "стандартні", вартість заставленого майна (майнових прав) позичальника (за винятком державних цінних паперів) включається у розмірі 50 відсотків, а за кредитами, класифікованими як "під контролем", "субстандартні", "сумнівні", - у розмірі 20 відсотків вартості, визначеної договором застави.

Починаючи з 01.05.2000 сума гарантій і вартість предмета застави приймається до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням установлених коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції:

2 Якщо рухоме майно, прийняте в заставу, перебуває (згідно з угодою про заставу) на відповідальному зберіганні, то вартість такого забезпечення приймається до розрахунку резерву під кредитні ризики за коефіцієнтом, установленим для предмета застави недержавних цінних паперів, дорогоцінних металів, нерухомого майна та інших майнових прав.

Враховуючи зміни кон'юнктури ринку, банкам рекомендується щоквартально, а також у разі кожної пролонгації кредитного договору, проводити перевірку стану заставленого майна та за потреби переглядати його вартість.

Якщо банк не здійснює перевірку стану заставленого майна, а також відсутні документи, що засвідчують наявність і стан забезпечення, банк зобов'язаний формувати резерв під кредитні ризики на всю суму основного боргу."

"2.10. Комерційний банк формує резерв під нестандартну заборгованість за кредитами, класифікованими як "під контролем", "субстандартні", "сумнівні", "безнадійні", у повному обсязі щомісячно.

До сукупної заборгованості за кредитами, гарантіями та поруками, фактично наданими, належить заборгованість за балансовими рахунками N 1510-1517, 1520-1527, 1581, 1582, 1589, 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045-2047, 2050, 2055-2057, 2061, 2062, 2065-2067, 2070-2077, 2090-2099, 2100-2107, 2110-2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200-2207, 2210-2217, 2290, 2291, 2299, 9000, 9002, 9020, 9090, 9091, 9100, 9129".

2. Постанова набуває чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Я.Ф.Солтиса, Департамент пруденційного нагляду (В.О.Зінченко), Управління нагляду за великими банками (Ю.О.Герасименко), Операційне управління (В.Д.Щуцький) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.