Про затвердження Положення про оформлення та виконання документів на перерахування, зарахування, купівлю та продаж іноземної валюти або банківських металів

Документи, які підтверджують законність здійснення платежу, можуть не надаватися, якщо платник здійснює переказ у межах України із свого поточного або депозитного рахунку на такі цілі: поповнення свого поточного (карткового), вкладного (депозитного) рахунків; погашення кредиту.

4.6. Переказ коштів в іноземній валюті або банківських металів з рахунків платників за платіжними дорученнями в іноземній валюті або банківських металів уповноважені банки, що обслуговують платників, виконують у межах залишків коштів або банківських металів цих рахунках на початок операційного дня з урахуванням суми коштів, потрібної для сплати уповноваженим банком можливих комісійних винагород (витрат) банкам-кореспондентам у разі перерахування іноземної валюти. Якщо в платіжному дорученні на переказ коштів в іноземній валюті або банківських металах, що здійснюється за межі України, платник у графі "Комісійні за рахунок" зазначає "за рахунок бенефіціара (BEN)", то оплата послуг уповноваженого банку здійснюється з коштів в іноземній валюті, що переказуються платником. Уповноважені банки, що обслуговують клієнтів, у разі технічної можливості врахування коштів, які надходять на рахунки клієнтів протягом операційного дня, можуть здійснювати переказ та продаж іноземної валюти з урахуванням цих сум (якщо це зазначено в договорі банківського рахунку).

4.7. У разі недостатності коштів на рахунку платника для виконання переказу в іноземній валюті або банківських металів та продажу іноземної валюти або банківських металів на МВРУ уповноважений банк, що обслуговує платника, повертає платіжні доручення в іноземній валюті або банківських металах та заяви про продаж іноземної валюти або банківських металів без виконання.

4.8. Уповноважені банки, що обслуговують клієнтів, перевіряють відповідність заповнення реквізитів платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю іноземної валюти або банківських металів вимогам глав 2 та 3 цього Положення та реквізитам, зазначеним у документах, які відповідно до нормативно-правових актів є підставою для купівлі іноземної валюти або банківських металів на МВРУ та перерахування іноземної валюти або банківських металів з рахунку клієнта, повні поштові та платіжні реквізити контрагентів. Крім того, продаж іноземної валюти або банківських металів виконується уповноваженим банком, що обслуговує клієнта, лише на підставі його заяви про продаж іноземної валюти (крім обов'язкового продажу) або банківських металів.

4.9. Якщо уповноважений банк, що обслуговує клієнта, отримав платіжні доручення в іноземній валюті або банківських металах, заяви про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів, у яких хоча б один із зазначених у цьому Положенні обов'язкових реквізитів не заповнений або заповнений неправильно, то він зобов'язаний повернути їх без виконання.

4.10. Уповноважені банки повертають без виконання платіжні доручення в іноземній валюті, заяви про купівлю або продаж іноземної валюти в разі відсутності документів, які потрібні для купівлі іноземної валюти на МВРУ та для здійснення уповноваженим банком валютного контролю за правомірністю перерахування іноземної валюти з рахунків клієнтів.

4.11. Порядок повернення уповноваженим банком, що обслуговує клієнта, без виконання оформлених платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів визначається в договорах банківського рахунку.

4.12. У разі потреби уповноважений банк вимагає від платника надання відомостей або документів, потрібних для встановлення його особи, суті та мети здійснюваної ним операції. У разі неподання платником документів чи відомостей або умисного надання неправдивих відомостей уповноважений банк повертає платнику платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах без виконання. У цьому разі на зворотному боці платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металах робиться напис про причину його повернення (із зазначенням дати повернення і посиланням на статтю 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та на цей пункт Положення), який засвідчується підписами відповідального виконавця та працівника уповноваженого банку, що прийняв рішення про повернення, та відбитком штампа банку.

4.13. Уповноважений банк має право відмовитися від виконання платіжного доручення платника в іноземній валюті або банківських металах, якщо операція, яку проводить платник, не відповідає вимогам валютного законодавства або підлягає фінансовому моніторингу відповідно до Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом". У цьому разі уповноважений банк повертає платнику платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах без виконання. На зворотному боці платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металах робиться напис про причину його повернення (із зазначенням дати повернення та посиланням на частину 2 статті 7 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом"), який засвідчується підписами відповідального виконавця та працівника уповноваженого банку, що прийняв рішення про повернення, та відбитком штампа банку.

4.14. Уповноважений банк, що обслуговує платника, приймає платіжні доручення в іноземній валюті або банківських металах від платника протягом операційного часу, який регламентується режимом роботи уповноваженого банку, що обслуговує платника. Крім того, для виконання уповноваженим банком, що обслуговує платника, термінових переказів (у день надходження платіжного доручення в іноземній валюті до уповноваженого банку) час подання платіжних доручень в іноземній валюті протягом операційного часу уповноваженого банку, що обслуговує платника, обумовлюється з платниками окремо в договорах банківського рахунку.

4.15. Уповноважений банк, що обслуговує клієнта, після здійснення операцій з переказу коштів в іноземній валюті або банківських металів, купівлі або продажу іноземної валюти або банківських металів зобов'язаний надавати клієнтам інформацію в письмовій або електронній формі, у якій має міститися таке: первісна сума переказу в іноземній валюті або маса банківських металів в тройських унціях, сума купленої або проданої іноземної валюти або маса куплених або проданих банківських металів в тройських унціях, сума всіх витрат, що сплатив клієнт за проведення цих операцій, тощо. Ця інформація надається клієнтам під час здійснення зазначених операцій за кожним рахунком і за кожним видом валют або банківських металів окремо. Періодичність надання такої інформації обумовлюється з клієнтами в договорах банківського рахунку.

4.16. Після здійснення уповноваженим банком, що обслуговує клієнта, операцій з переказу, купівлі або продажу іноземної валюти або банківських металів на МВРУ перший примірник платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металах, заяви про купівлю або продаж іноземної валюти (крім обов'язкового продажу) або банківських металів та валютний меморіальний ордер (додаток 6) (або зведений реєстр чи інший первинний обліковий документ) залишаються на зберіганні в документах для уповноваженого банку, що обслуговує клієнта. Другий примірник платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металах, заяви про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів відповідальний виконавець уповноваженого банку повертає клієнту.

5.1. Уповноважений банк, що обслуговує платника, зобов'язаний виконати платіжне доручення в іноземній валюті в межах строку, погодженого з платником. Цей строк зазначається платником у графі "Допоміжні реквізити" платіжного доручення в іноземній валюті. Якщо такий строк зазначений, то уповноважений банк виконує платіжні доручення в іноземній валюті в передбачені строки, але не раніше дня валютування, який установлюється уповноваженим банком, що обслуговує платника, і узгоджується з ним в договорі банківського рахунку.

Уповноважений банк, що обслуговує платника, установлює день валютування (згідно зі своїми внутрішніми правилами, які ґрунтуються на укладених міжбанківських угодах (договорах) про встановлення кореспондентських відносин з банками-кореспондентами), і який обумовлений в договорах банківського рахунку з платниками.

5.2. Якщо в платіжному дорученні в іноземній валюті в графі "Допоміжні реквізити" платник зазначає строк виконання переказу "Терміновий", то платіжне доручення в іноземній валюті виконується уповноваженим банком, що обслуговує платника, у день його надходження до уповноваженого банку та з днем валютування цього ж самого дня (за умови подання платіжного доручення в іноземній валюті з дотриманням часу, що передбачений у договорі банківського рахунку).

5.3. У разі подання платником до уповноваженого банку, що його обслуговує, платіжного доручення в іноземній валюті пізніше операційного часу банку уповноважений банк, що обслуговує платника, проставляє на платіжному дорученні в іноземній валюті відмітку "вечірній" та виконує його наступного робочого дня в порядку, передбаченому пунктом 5.2 цього Положення.

5.4. Якщо в платіжному дорученні в іноземній валюті в графі "Допоміжні реквізити" платник зазначає строк виконання переказу "Строковий", то платіжне доручення в іноземній валюті виконується уповноваженим банком, що обслуговує платника, з днем валютування наступного робочого дня після його надходження до уповноваженого банку.

5.5. У разі зазначення платником в платіжному дорученні в іноземній валюті в графі "Допоміжні реквізити" строку виконання переказу "Звичайний" платіжне доручення в іноземній валюті виконується уповноваженим банком, що його обслуговує, не пізніше ніж на третій робочий день уповноваженого банку після його надходження до цього банку, з днем валютування, що визначений уповноваженим банком, що обслуговує платника. У разі переказу банківських металів платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах виконується уповноваженим банком не пізніше ніж на третій робочий день після його отримання цим банком.

5.6. У разі подання платником до уповноваженого банку, що його обслуговує, платіжного доручення в іноземній валюті, у якому не зазначено строк виконання переказу, уповноважений банк, що обслуговує платника, виконує його в порядку, передбаченому пунктом 5.5 цього Положення.

5.7. Уповноважений банк, що обслуговує платника, до настання дня валютування списує кошти, які підлягають перерахуванню з рахунку платника, і обліковує їх на відповідному рахунку уповноваженого банку, що призначений для обліку коштів, які вже списані з рахунків платників, але ще не перераховані банкам-кореспондентам.

Після здійснення проводки на списання коштів в іноземній валюті з рахунку платника уповноважений банк, що його обслуговує, надсилає повідомлення за форматами, передбаченими міжбанківськими угодами (договорами) про встановлення кореспондентських відносин з банками-кореспондентами (за допомогою телекса, системи SWIFT та інших електронних засобів передавання інформації), до банку, що обслуговує бенефіціара (в разі наявності з ним кореспондентських відносин), або через банки-кореспонденти про перерахування коштів в іноземній валюті на користь бенефіціара із зазначенням дня валютування. Вищезазначені повідомлення уповноважений банк, що обслуговує платника, може зберігати в електронній формі.

5.8. Уповноважений банк, що обслуговує платника, має дотримуватися строків виконання переказу, тобто в день настання дня валютування уповноважений банк має списати кошти в іноземній валюті з рахунку, призначеного для обліку коштів, які вже списані з рахунків платників, але ще не перераховані банкам-кореспондентам, та з кореспондентського рахунку, відкритого в банку-кореспонденті.

5.9. Списання іноземної валюти з рахунку платника та з відповідного рахунку уповноваженого банку, який призначений для обліку коштів, що вже списані з рахунків платників, але не перераховані банкам-кореспондентам, оформляється валютними меморіальними ордерами та іншими документами, що складаються банками відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку і внутрішніх процедур банку.

6.1. Уповноважений банк, що обслуговує платника, зобов'язаний здійснити переказ коштів в іноземній валюті на всю суму, зазначену в платіжному дорученні в іноземній валюті, якщо тільки платник не зазначив, що витрати за переказ коштів в іноземній валюті мають повністю або частково відшкодовуватися за рахунок бенефіціара.

Якщо уповноважений банк, що обслуговує платника, із суми переказу коштів в іноземній валюті, яка перераховувалася на користь бенефіціара, помилково відшкодував витрати за цей переказ за рахунок бенефіціара, то уповноважений банк, що обслуговує платника, на вимогу платника зобов'язаний відшкодувати за свій власний рахунок суму коштів в іноземній валюті на рахунок бенефіціара, якщо платник не вимагатиме, щоб ця сума коштів була зарахована на його рахунок (за умови, що це передбачено в договорі банківського рахунку).

6.2. Уповноважений банк, що обслуговує платника, реєструє всі виконані платіжні доручення платників в іноземній валюті або банківських металах в журналі реєстрації вихідних платежів та переказів банківських металів (далі - журнал).

Реєстрація в журналі платежів в іноземній валюті та переказів банківських металів, що здійснені в межах уповноваженого банку або його відокремленого структурного підрозділу (філії банку) за дорученням платників, не є обов'язковою.

Реєстрація в журналі переказів банківських металів є обов'язковою.

6.3. Якщо журнал ведеться в паперовій формі, то всі його сторінки мають бути пронумеровані та прошнуровані. Остання сторінка журналу засвідчується підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки уповноваженого банку.

6.4. Якщо журнал ведеться в електронній формі, то всі нові записи щоденно роздруковуються. Роздруковані сторінки засвідчуються підписом керівника або іншого відповідального працівника уповноваженого банку, що обслуговує платника. Після закінчення місяця роздруковані сторінки складаються за датами та формуються в брошури (брошури прошнуровуються, засвідчуються підписами керівника та головного бухгалтера і відбитком печатки уповноваженого банку). На першій сторінці брошури зазначаються кількість сторінок, які містить брошура, початкова та остання дати.

У журналі обов'язково має бути зазначено:

номер реєстрації або трансакції;

назву платника (для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові);

номер рахунку, з якого здійснюється переказ;

суму переказу;

цифровий або літерний код іноземної валюти відповідно до Класифікатора;

назву бенефіціара (для бенефіціара - фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові) та банку, що його обслуговує;

дату списання коштів з рахунку платника;

підпис відповідального виконавця банку.

6.5. Коли в журналі реєстрації імпортних операцій (платежів), який ведеться в уповноваженому банку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють порядок здійснення контролю й отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, уповноваженим банком фіксуються всі вихідні платежі платників в іноземній валюті (а також платежі в гривнях за межі України у випадках, передбачених законодавством), то відображення уповноваженим банком у журналі реєстрації вихідних платежів цих операцій є необов'язковим (за умови зазначення в журналі реєстрації імпортних операцій усіх реквізитів, наведених у пункті 6.4 цього Положення).

6.6. Після списання коштів в іноземній валюті або банківських металів з рахунку платника перший примірник платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металів, повідомлення до іноземного банку/уповноваженого банку (його дублікат або внутрішньобанківське повідомлення, на підставі якого формується повідомлення до іноземного банку/уповноваженого банку) та валютний меморіальний ордер (або зведений реєстр чи інший первинний обліковий документ) залишаються на зберіганні в документах дня уповноваженого банку, що обслуговує платника. Другий примірник платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металах відповідальний виконавець уповноваженого банку повертає платнику.

7.1. Клієнт має право відкликати платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах, заяву про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів з уповноваженого банку, що його обслуговує. Платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах може бути відкликане клієнтом у будь-який час до списання суми коштів з його рахунку і лише в повній сумі, а заяви про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів - у повній або частковій сумі шляхом подання листа про відкликання, складеного в довільній формі та засвідченого підписами відповідальних осіб клієнта та відбитком печатки за наявності. Умови відкликання вищезазначених документів та відшкодування клієнтом витрат уповноваженому банку передбачаються в договорах банківського рахунку. Лист про відкликання подається до уповноваженого банку, що обслуговує клієнта, у будь-який час, але до настання дня валютування для платіжного доручення в іноземній валюті та до кінця операційного часу дня, що передує дню торгів на МВРУ, для заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів.

Якщо на час подання платником листа про відкликання платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металах уповноважений банк, що його обслуговує, уже списав кошти в іноземній валюті або банківські метали з кореспондентського рахунку, відкритого в банку-кореспонденті, то повернення платнику коштів в іноземній валюті здійснюється у випадку повернення цих коштів або банківських металів з банку бенефіціара в порядку, встановленому законодавством.

7.2. Уповноважені банки самостійно визначають порядок формування та зберігання платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів на МВРУ, забезпечуючи їх сувору схоронність. Строки зберігання платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів та супровідних документів до них уповноважені банки мають установлювати відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань строків зберігання документів та валютного контролю.

8.1. Уповноважені банки зараховують кошти в іноземній валюті на рахунки банку та бенефіціарів на підставі отриманих повідомлень.

У повідомленнях обов'язково мають заповнюватися:

для бенефіціарів - юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (далі - підприємці): найменування, прізвище та ім'я, номер рахунку бенефіціара та графа "Призначення платежу";

для бенефіціара - фізичної особи, якому в уповноваженому банку не відкрито рахунок: прізвище, ім'я, серія та номер паспорта (іншого документа, який посвідчує особу).

8.2. У разі отримання уповноваженим банком бенефіціара повідомлення про переказ коштів в іноземній валюті на користь юридичної особи або підприємця (яким відкрито рахунки в уповноваженому банку), у якому не заповнені найменування та/або номер рахунку, а на користь фізичної особи - прізвище та/або ім'я, та/або номер рахунку (якщо в банку немає рахунку фізичної особи - прізвище та/або ім'я, та/або номер паспорта або іншого документа, який посвідчує особу), кошти в іноземній валюті за таким переказом у зв'язку з неможливістю визначити бенефіціара для зарахування коштів повертаються платнику або зараховуються банком на рахунок "Кредитові суми до з'ясування". Якщо в реквізитах бенефіціара виявлено неточності, то уповноважений банк самостійно приймає рішення щодо зарахування коштів на підставі документів, що надані бенефіціаром для підтвердження належності йому цих коштів.

8.3. У разі отримання уповноваженим банком бенефіціара повідомлення про переказ коштів в іноземній валюті на користь юридичної особи або підприємця, у якому не заповнено графу "Призначення платежу" - немає посилання на договір або інший документ, який має силу договору, на виконання якого від нерезидента-платника надійшли кошти в іноземній валюті, уповноважений банк бенефіціара звертається за допомогою наявних засобів передавання інформації (S.W.I.F.T, телекс та інші) до банку, що обслуговує платника, та/або до бенефіціара для з'ясування цього реквізиту в порядку, визначеному нормативно-правовими актами Національного банку.

8.4. Витрати уповноваженого банку, пов'язані із з'ясуванням реквізитів, мають відшкодовуватися в порядку, передбаченому в договорі банківського рахунку уповноваженого банку з бенефіціаром, та відповідно до внутрішніх положень банку.

8.5. У разі надходження до уповноваженого банку бенефіціара повідомлення (з усіма заповненими реквізитами) про переказ коштів в іноземній валюті на користь фізичної особи, яка не має рахунків в уповноваженому банку, ці кошти зараховуються на транзитний рахунок банку "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку". Виплата їх фізичним особам здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють порядок здійснення переказів іноземної валюти на користь фізичних осіб.

8.6. Уповноважений банк бенефіціара зараховує кошти в іноземній валюті в день, який відповідає дню валютування, зазначеному в повідомленні. Кошти в іноземній валюті мають бути зараховані на кореспондентський рахунок банку та на розподільні рахунки юридичних осіб і підприємців або на поточні рахунки фізичних осіб, якщо їм відкриті рахунки в банку, або на рахунок "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку" (якщо бенефіціарам - фізичним особам не відкрито рахунків), або на рахунок "Кредитові суми до з'ясування" (за наявності неточностей чи відсутності реквізитів, визначених у пункті 8.2 цієї глави) не пізніше дня, наступного за днем отримання уповноваженим банком виписки з кореспондентського рахунку від банку-кореспондента з урахуванням у ньому/ній цього переказу на користь бенефіціара.

8.7. Зарахування коштів в іноземній валюті уповноважений банк оформляє меморіальними ордерами та іншими документами, що складаються банками відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку і внутрішніх процедур банку.

9.1. Повідомлення про переказ коштів в іноземній валюті може бути відкликано платником лише в повній сумі в будь-який час до зарахування цих коштів на рахунок бенефіціара.

9.2. Кошти в іноземній валюті, що обліковуються на розподільному рахунку або на рахунку "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку", або на рахунку "Кредитові суми до з'ясування" на час надходження від банків, що обслуговують платників, або банків-кореспондентів повідомлення про відкликання коштів в іноземній валюті, самостійно списуються банком (без доручення клієнта) з відповідного рахунку та перераховуються за призначенням платнику.

9.3. Кошти в іноземній валюті, що зараховані уповноваженим банком бенефіціара на рахунок бенефіціара, повертаються платнику за платіжним дорученням в іноземній валюті, оформленим бенефіціаром. У разі відмови бенефіціара добровільно повернути кошти це питання вирішується в судовому порядку.