Про затвердження Положення про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду

інформацію щодо документа, який дає змогу встановити особу, найменування органу, що видав такий документ;

місце проживання із зазначенням адреси;

поштову адресу;

банківські реквізити (за наявності).

Облікова картка вкладника фонду - фізичної особи обов’язково має також містити:

прізвище, ім’я та по батькові фізичної особи;

реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів) (за наявності), у разі відсутності такого номера - реквізити документа такої особи, визначеного пунктом 4 цього розділу;

інформацію щодо документа, який дає змогу встановити особу, найменування органу, що видав такий документ;

місце проживання із зазначенням адреси;

поштову адресу;

громадянство;

банківські реквізити (за наявності).

Облікова картка учасника фонду.

Облікова картка учасника фонду відкривається на підставі першого укладеного на його користь пенсійного контракту, договору про виплату пенсії на визначений строк, договору про переведення коштів учасника фонду, що укладається між фондами в особі їх адміністраторів, або пенсійного контракту учасника накопичувальної системи одночасно з відкриттям облікової картки на відповідний документ. Інформація, необхідна для відкриття облікової картки учасника фонду, подається адміністратору відповідним вкладником фонду.

Зміни до облікової картки учасника фонду можуть вноситись на підставі укладених надалі пенсійних контрактів, письмової заяви вкладника (учасника) фонду та представлених ним підтвердних документів (копій документів, завірених в установленому порядку), що підтверджують ці зміни та визначають умови пенсійного забезпечення учасника.

Облікова картка учасника фонду має також містити:

ідентифікаційні дані учасника фонду:

прізвище, ім’я та по батькові;

реквізити документа, що дає змогу встановити особу;

реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів) (за наявності), у разі відсутності такого номера - реквізити документа такої особи, визначеного пунктом 4 цього розділу;

стать;

дату народження;

місце народження;

місце проживання із зазначенням адреси;

поштову адресу;

громадянство;

ознаку учасника накопичувальної системи пенсійного страхування (на індивідуальному пенсійному рахунку якого обліковуються страхові внески накопичувальної системи пенсійного страхування);

банківські реквізити (за наявності);

номер контактного телефону, факсу (за наявності);

адресу електронної пошти (за наявності);

дані про електронний цифровий підпис (за наявності);

відомості щодо кожної особи, зазначеної учасником фонду для повідомлення про наявність коштів, у випадку смерті учасника (за наявності):

прізвище, ім’я та по батькові;

номер контактного телефону, факсу (за наявності);

адресу електронної пошти (за наявності);

відомості, які вносяться після смерті учасника:

дату смерті;

інформацію щодо свідоцтва про смерть;

поштову адресу нотаріуса, у якого заведено спадкову справу учасника;

відомості про документи, що визначають умови пенсійного забезпечення учасника:

номери (коди) облікових карток пенсійних контрактів;

номери (коди) облікових карток заяв про визначення пенсійного віку;

номери (коди) облікових карток договорів на виплату пенсії на визначений строк;

номери (коди) облікових карток заяв про здійснення одноразової пенсійної виплати;

номери (коди) облікових карток заяв про здійснення одноразової пенсійної виплати спадкоємцям учасника фонду;

номери (коди) облікових карток заяв про переведення пенсійних коштів;

номери (коди) облікових карток заяв про переведення коштів подружжя;

номери (коди) облікових карток пенсійних контрактів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;

номери (коди) облікових карток заяв про одноразову пенсійну виплату учаснику накопичувальної системи пенсійного страхування;

номери (коди) облікових карток заяв про переведення коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;

номери (коди) облікових карток заяв про переведення коштів спадкоємця учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;

номери (коди) облікових карток договорів між фондами про переведення пенсійних коштів;

наявність пільг щодо оподаткування та реквізити документів, які підтверджують їх наявність.

Облікова картка пенсійного контракту.

Облікова картка пенсійного контракту відкривається на підставі такого контракту протягом п’яти робочих днів з дати укладення цього контракту, але не пізніше дати отримання першого пенсійного внеску за цим пенсійним контрактом.

Облікова картка пенсійного контракту має також містити:

номер (код) облікової картки вкладника за пенсійним контрактом;

інформацію щодо пенсійного контракту;

строк дії пенсійного контракту;

посилання на обрану вкладником фонду пенсійну схему, відповідно до якої укладено пенсійний контракт;

визначення розміру внесків за пенсійним контрактом;

визначення періодичності сплати внесків за пенсійним контрактом;

номери (коди) облікових карток учасника (учасників) за пенсійним контрактом;

інформацію щодо кожної додаткової угоди до пенсійного контракту.

Зміни до облікової картки пенсійного контракту вносяться на підставі додаткових угод, що укладаються до цього контракту.

Облікова картка договору про виплату пенсії на визначений строк.

Облікова картка договору про виплату пенсії на визначений строк відкривається протягом п’яти робочих днів з дати його укладення адміністратором, але не пізніше ніж дата переведення пенсійних коштів з іншого фонду для продовження пенсійних виплат за цим договором. Зміни до такої облікової картки можуть вноситись на підставі документа, яким уносяться зміни до договору про виплату пенсії на визначений строк.

Облікова картка договору про виплату пенсії на визначений строк має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

інформацію щодо договору про виплату пенсії на визначений строк;

номер (код) облікової картки заяви про визначення пенсійного віку;

дату настання пенсійного віку учасника фонду;

періодичність пенсійних виплат на визначений строк;

дату першої пенсійної виплати за договором;

дату останньої пенсійної виплати за договором;

загальну кількість пенсійних виплат, визначену договором;

кількість пенсійних виплат, що залишилась для виконання за договором.

Облікова картка заяви учасника фонду про визначення пенсійного віку.

Облікова картка заяви учасника фонду про визначення пенсійного віку відкривається у разі отримання адміністратором від учасника фонду відповідної письмової заяви та наявності у такого учасника підстав для отримання пенсії відповідно до Закону протягом п’яти робочих днів з дати отримання адміністратором такої заяви.

Облікова картка заяви учасника фонду про визначення пенсійного віку має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

дату отримання заяви учасника фонду про визначення пенсійного віку;

вид обраної пенсійної виплати;

дату пенсійного віку, визначену учасником фонду;

дату отримання іншої заяви учасника фонду про визначення пенсійного віку (у разі зміни дати настання пенсійного віку або зміни виду обраної пенсійної виплати).

Облікова картка заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати учаснику фонду.

Облікова картка заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати учаснику фонду відкривається протягом п’яти робочих днів після отримання адміністратором від учасника фонду відповідної письмової заяви та документів, які підтверджують його право на отримання такої виплати, але не пізніше ніж дата здійснення пенсійної виплати за такою заявою.

Облікова картка заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

номер (код) облікової картки заяви учасника фонду про визначення пенсійного віку (у разі подання такої заяви);

дату отримання заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати;

підставу для здійснення одноразової пенсійної виплати учаснику фонду;

інформацію щодо документа учасника фонду (за наявності), що підтверджує його право на одноразову пенсійну виплату, та найменування органу, що видав такий документ;

суму пенсійних коштів, що нарахована до сплати як одноразова пенсійна виплата;

реквізити банківської установи для перерахування пенсійної виплати або поштову адресу заявника.

Облікова картка заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати спадкоємцю учасника фонду.

Облікова картка заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати спадкоємцю учасника фонду відкривається протягом п’яти робочих днів після отримання адміністратором від спадкоємця (спадкоємців) відповідної письмової заяви та документів, які підтверджують його (їх) право на отримання такої виплати, але не пізніше ніж дата здійснення пенсійної виплати за такою заявою.

Облікова картка заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати спадкоємцю учасника фонду має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

дату отримання адміністратором заяви від спадкоємця;

інформацію щодо документа, що підтверджує право спадкоємця на спадщину, та найменування органу, що видав такий документ;

частку пенсійних коштів, що належить спадкоємцю;

для спадкоємця - фізичної особи:

прізвище, ім’я, по батькові;

інформацію щодо документа, що дає змогу встановити особу, та найменування органу, що видав такий документ;

реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів) (за наявності), у разі відсутності такого номера - реквізити документа такої особи, визначені пунктом 4 цього розділу;

для спадкоємця - юридичної особи:

найменування;

код за ЄДРПОУ;

для спадкоємця - іншого учасника цивільних відносин:

найменування спадкоємця;

найменування або прізвище, ім’я, по батькові особи, що виступає від імені спадкоємця (є представником спадкоємця);

інформацію щодо документа, яким підтверджуються повноваження представника спадкоємця, та найменування органу, що видав такий документ;

реквізити банку для перерахування пенсійної виплати або поштову адресу заявника.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи відкривається протягом п’яти робочих днів після отримання адміністратором відповідної письмової заяви та документів від учасника фонду, які підтверджують його право на переведення коштів, але не пізніше ніж дата переведення коштів за такою заявою.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

дату отримання заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи;

підставу для переведення пенсійних коштів;

суму пенсійних коштів учасника фонду, що підлягає переведенню;

інформацію щодо документа, укладеного з фінансовою установою, до якої переводяться пенсійні кошти;

інформацію щодо фінансової установи, до якої здійснюється переведення пенсійних коштів (найменування, код за ЄДРПОУ та банківські реквізити), та інформацію щодо адміністратора і зберігача у разі переведення пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду (найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження).

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи, яку подає один із подружжя, що не є учасником фонду, у разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи, яку подає один із подружжя, що не є учасником фонду, у разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу, відкривається протягом п’яти робочих днів після отримання адміністратором відповідної письмової заяви та документів, які підтверджують його (її) право на переведення коштів, але не пізніше ніж дата переведення коштів за такою заявою.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи, яку подає один із подружжя у разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу, має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

дату отримання заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи;

прізвище, ім’я, по батькові подружжя учасника фонду;

інформацію щодо документа, що дає змогу встановити особу подружжя учасника фонду, та найменування органу, що видав такий документ;

реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів) (за наявності), у разі відсутності такого номера - реквізити документа такої особи, визначені пунктом 4 цього розділу;

інформацію щодо документа, який підтверджує право на таке переведення;

розмір пенсійних коштів для переведення - повну суму або її частку (у гривнях або відсотках);

інформацію щодо документа, укладеного з фінансовою установою, до якої переводяться пенсійні кошти;

інформацію щодо фінансової установи, до якої переводяться пенсійні кошти (найменування, код за ЄДРПОУ та банківські реквізити), та інформацію щодо адміністратора і зберігача у разі переведення пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду (найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження).

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня відкривається протягом п’яти робочих днів після отримання адміністратором відповідної письмової заяви та документів, які підтверджують право на переведення коштів, але не пізніше ніж дата переведення коштів за такою заявою.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

дату отримання заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня;

розмір пенсійних коштів для переведення - повну суму або її частку (у гривнях або відсотках);

інформацію щодо документа, укладеного з фінансовою установою - суб’єктом другого рівня, до якої переводяться пенсійні кошти;

інформацію щодо фінансової установи - суб’єкта другого рівня, до якої переводяться пенсійні кошти (найменування, код за ЄДРПОУ та банківські реквізити), та інформацію щодо адміністратора і зберігача у разі переведення пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду - суб’єкта другого рівня (найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження).

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня, яку подає спадкоємець учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня, яку подає спадкоємець учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, відкривається протягом п’яти робочих днів після отримання адміністратором відповідної письмової заяви та документів, що підтверджують його право на переведення коштів, але не пізніше ніж дата переведення коштів за такою заявою.

Облікова картка заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня, яку подає спадкоємець учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, має також містити:

номер (код) облікової картки учасника фонду;

дату отримання заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб’єкта другого рівня, що подає спадкоємець;

прізвище, ім’я, по батькові спадкоємця учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;

інформацію щодо документа, що дає змогу встановити особу спадкоємця учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, найменування органу, що видав такий документ;

реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів) (за наявності), у разі відсутності такого номера - реквізити документа такої особи, визначені пунктом 4 цього розділу;

інформацію щодо документа, що підтверджує право на таке переведення;

розмір пенсійних коштів - повну суму або її частку (у гривнях або відсотках) - учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, що належить спадкоємцю;

інформацію щодо документа, укладеного з фінансовою установою - суб’єктом другого рівня, до якої переводяться пенсійні кошти;

інформацію щодо фінансової установи - суб’єкта другого рівня, до якої переводяться пенсійні кошти (найменування, код за ЄДРПОУ та банківські реквізити), та інформацію щодо адміністратора і зберігача у разі переведення пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду - суб’єкта другого рівня (найменування, код за ЄДРПОУ, місцезнаходження).

Облікова картка договору, укладеного між фондами, про переведення пенсійних коштів учасника (учасників) фонду.

Облікова картка договору про переведення коштів учасника (учасників) відкривається протягом п’яти робочих днів з дати укладення фондами такого договору, але не пізніше ніж дата переведення пенсійних коштів.

Облікова картка договору про переведення коштів учасника (учасників) має також містити:

інформацію щодо договору про переведення коштів учасників;

тип договору про переведення коштів учасників - переведення з іншого фонду або до іншого фонду (фонду-контрагента);

найменування фонду-контрагента;

код за ЄДРПОУ фонду-контрагента;

банківські реквізити фонду-контрагента;

найменування адміністратора фонду-контрагента;

код за ЄДРПОУ адміністратора фонду-контрагента;

щодо кожного учасника, кошти якого переводяться:

номер (код) облікової картки учасника;

суму пенсійних коштів учасника, що підлягає переведенню.

Облікова картка пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.

Облікова картка пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування відкривається на підставі такого контракту протягом п’яти робочих днів з дати укладення цього контракту, але не пізніше ніж дата отримання перших страхових внесків за цим контрактом.

Облікова картка пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування має також містити:

номер (код) облікової картки учасника за пенсійним контрактом;

інформацію щодо пенсійного контракту.

7. Індивідуальний пенсійний рахунок учасника фонду:

1) у системі персоніфікованого обліку індивідуальний пенсійний рахунок відкривається кожному учаснику фонду протягом тридцяти календарних днів з дня укладення першого за часом пенсійного контракту на користь такого учасника (унесення змін з метою включення такого учасника до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників), але не пізніше дати отримання першого пенсійного внеску за цим пенсійним контрактом. У разі переведення пенсійних коштів учасника фонду від інших фінансових установ відповідно до вимог Закону адміністратор зобов’язаний відкрити індивідуальний пенсійний рахунок учасника фонду протягом тридцяти календарних днів з дня укладення договору про виплату пенсій на визначений строк або іншого документа, на підставі якого здійснюється переведення належних учаснику пенсійних коштів, але не пізніше дати отримання таких коштів.

Відкриття індивідуальних пенсійних рахунків адміністратором здійснюється в порядку, передбаченому Законом, цим Положенням, а також внутрішнім положенням адміністратора.

На індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду ведеться облік суми належних йому пенсійних коштів в одиницях пенсійних активів та гривнях, виходячи з чистої вартості одиниці пенсійних активів фонду, розрахованої на кінець попереднього робочого дня.

На індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду ведеться окремо облік кількості одиниць пенсійних активів та суми коштів накопичувальної системи пенсійного страхування, що належить учаснику в розрізі субрахунків;

2) індивідуальний пенсійний рахунок учасника фонду повинен містити таку інформацію:

номер індивідуального пенсійного рахунку;

прізвище, ім’я та по батькові учасника фонду;

номер (код) облікової картки учасника фонду;

дату відкриття індивідуального пенсійного рахунку;

загальну суму пенсійних коштів учасника фонду в одиницях пенсійних активів та гривнях на початок облікового періоду;

інформацію про рух коштів по індивідуальному пенсійному рахунку (оборот за рахунком) в одиницях пенсійних активів та гривнях протягом облікового періоду;

загальну суму пенсійних коштів учасника фонду на кінець облікового періоду в одиницях пенсійних активів та гривнях;

дату та підставу для закриття індивідуального пенсійного рахунку.

Індивідуальний пенсійний рахунок учасника фонду може містити іншу інформацію, не передбачену цим Положенням;

3) номер індивідуального пенсійного рахунку учасника фонду повинен мати таку структуру:

де

XXXXXXXX - код за ЄДРПОУ фонду;

VVVVVVVVVV - реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів учасника фонду), присвоєний учаснику.

У разі відсутності в учасника реєстраційного номера облікової картки платника податків (ідентифікаційного номера з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів) для відкриття індивідуального пенсійного рахунку використовуються серія (за наявності) та номер іншого документа учасника фонду, визначеного пунктом 4 цього розділу. Якщо при цьому загальна кількість знаків серії (за наявності) та номера такого документа буде меншою ніж 10, то попереду цих знаків додаються нулі;

4) аналітичний облік операцій за індивідуальним пенсійним рахунком учасника фонду здійснюється в одиницях пенсійних активів та гривнях у розрізі субрахунків.

Номер субрахунку індивідуального пенсійного рахунку учасника фонду повинен мати таку структуру:

де

XXXXXXXX-VVVVVVVVVV - номер індивідуального пенсійного рахунку учасника фонду;

A - код виду документа, на підставі якого здійснюються операції за індивідуальним пенсійним рахунком, який має такі значення:

1 - пенсійний контракт;

2 - договір про виплату пенсії на визначений строк;

3 - заява учасника про здійснення одноразової пенсійної виплати;

4 - заява про переведення пенсійних коштів учасника до іншого суб'єкта недержавного пенсійного забезпечення;

5 - договір з адміністратором іншого фонду про переведення коштів учасника фонду; інший документ;

6 - договір страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду;

7 - резервний; пенсійний контракт учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;

8 - заява спадкоємця учасника фонду про здійснення одноразової пенсійної виплати;

9 - заява про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи, яку подає один із подружжя, що не є учасником фонду, у разі поділу пенсійних коштів у зв'язку з розірванням шлюбу;

10 - заява учасника накопичувальної системи пенсійного страхування про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб'єкта другого рівня;

12 - заява спадкоємця учасника накопичувальної системи пенсійного страхування про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи - суб'єкта другого рівня;

13 -

14 -

YYYYYYYYYY - номер (код) документа, на підставі якого здійснюються операції за індивідуальним пенсійним рахунком (якщо він менший за 10 знаків, то попереду номера документа додаються нулі, а якщо він більший за 10 знаків, використовуються останні 10 знаків документа);

ZZ - номер виду операції, який має такі значення:

01 - пенсійні внески;

02 - резервний;

03 - податок на доходи фізичних осіб, утриманий з пенсійних виплат;

04 - пенсійні виплати після оподаткування;

05 - перерахування пенсійних внесків на страхування ризиків настання інвалідності або смерті учасника;

оплата послуг, наданих учаснику за рахунок його пенсійних коштів згідно із законодавством;

06 - пенсійні кошти учасника, що переведені до іншої фінансової установи - суб'єкта недержавного пенсійного забезпечення;

07 - пенсійні накопичення, переведені до фонду з іншої установи недержавного пенсійного забезпечення за заявою учасника або внаслідок приєднання до фонду іншого фонду до укладення пенсійного контракту на його користь;

08 - нараховані у грошовій формі зобов'язання перед учасниками фонду;

09 - обов'язкові страхові внески учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;

одноразова пенсійна виплата за рахунок пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування;

10 - пенсійні кошти учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, що переведені до іншої фінансової установи - суб'єкта другого рівня;

11 - нараховані у грошовій формі зобов'язання перед учасниками накопичувальної системи пенсійного страхування;

12 - кошти накопичувальної системи пенсійного страхування, переведені до пенсійного фонду - суб'єкта другого рівня з іншої фінансової установи - суб'єкта другого рівня за заявою учасника накопичувальної системи пенсійного страхування або внаслідок приєднання до пенсійного фонду - суб'єкта другого рівня

13 - іншого пенсійного фонду - суб'єкта другого рівня.

14 -

Види операцій за номерами з "10" по "14" включно має забезпечити адміністратор, який здійснює адміністрування пенсійного фонду - суб'єкта другого рівня.

Порядок обліку операцій за індивідуальним пенсійним рахунком учасника фонду в розрізі субрахунків визначається адміністратором у внутрішніх документах щодо роботи із системою персоніфікованого обліку.

8. Облікові журнали системи персоніфікованого обліку.

Облікові журнали системи персоніфікованого обліку ведуться у хронологічному порядку в міру виникнення подій, які в них реєструються. Для кожної системи персоніфікованого обліку відкриваються окремі облікові журнали.

У системі персоніфікованого обліку обов’язково ведуться такі журнали:

журнал обліку вхідних документів;

журнал обліку вихідних документів;

журнал обліку операцій.

Журнали обліку вхідних та вихідних документів ведуться в паперовій та/або електронній формах.

Якщо журнали ведуться в паперовій формі, вони повинні бути прошиті, аркуші - пронумеровані, кількість аркушів у журналі повинна бути засвідчена підписом керівника адміністратора або підписом особи, на яку відповідно до внутрішніх документів адміністратора покладені повноваження щодо ведення журналів у паперовій формі.

У журналах обліку вхідних та вихідних документів у хронологічному порядку ведеться облік усіх документів як паперових, так і електронних, що надходять до адміністратора або видаються (надсилаються) адміністратором.

У журналі обліку вихідних документів не ведеться облік виписок з індивідуальних пенсійних рахунків, які раз на рік безоплатно надаються адміністратором усім учасникам фондів, з якими таким адміністратором укладено договори про адміністрування.

Журнали обліку вхідних та вихідних документів повинні мати такі реквізити:

дату отримання (надання або відправлення) адміністратором документа (пакета документів);

унікальний вхідний (вихідний) номер документа (пакета документів);

назву (короткий опис) документа або склад пакета документів;

реквізити особи (прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи), від якої надійшов (якій направлено) документ (пакет документів);

прізвище, ім’я, по батькові відповідальної особи адміністратора, яка провела реєстрацію документа (пакета документів).

Журнали обліку вхідних та вихідних документів можуть, крім зазначених, містити інші додаткові реквізити.

Журнал обліку операцій ведеться тільки в електронній формі. У журналі обліку операцій у хронологічному порядку ведеться облік операцій, які проводяться адміністратором у системі персоніфікованого обліку.

Журнал обліку операцій повинен мати такі реквізити:

дату проведення операції;

зміст або код операції;

документ, на підставі якого проводиться операція;

прізвище, ім’я, по батькові або ідентифікатор відповідальної особи адміністратора, яка провела операцію.

Журнал обліку операцій може містити, крім зазначених, інші додаткові реквізити.

Адміністратор здійснює періодичне резервне копіювання журналу обліку операцій, а також журналів вхідних та вихідних документів, якщо вони ведуться в електронному вигляді.

Періодичність резервного копіювання визначається внутрішнім положенням або іншими внутрішніми розпорядчими документами адміністратора.

У разі ведення журналу вхідних та вихідних документів лише в електронному вигляді адміністратор на письмову вимогу Нацкомфінпослуг та/або державних органів, що мають відповідні повноваження, здійснює роздрукування витягу із зазначених журналів за період, зазначений у вимозі.

Роздруковані копії витягу з електронної форми журналів вхідних та вихідних документів повинні бути прошиті, аркуші - пронумеровані, кількість аркушів у роздрукованій копії повинна бути засвідчена підписом керівника адміністратора або підписом особи, на яку відповідно до внутрішніх документів адміністратора покладені повноваження щодо роздрукування витягів з електронної форми журналу. У роздрукованих копіях обов’язково зазначаються дата роздрукування та період, за який здійснюється роздрукування.

1. Формування системи персоніфікованого обліку.

Система персоніфікованого обліку формується та актуалізується адміністратором на підставі інформації з первинних документів, що надходять до адміністратора, та даних, які утворюються шляхом обробки інформації, що міститься в таких документах. Такі документи (інформація) надаються адміністратору відповідно до умов договору про адміністрування фонду, інших договорів, укладених радою фонду, внутрішнього положення адміністратора, інших документів.

Контроль за достовірністю та повнотою такої інформації здійснюють суб’єкти недержавного пенсійного забезпечення, які подають адміністратору відповідні документи згідно з чинним законодавством України та умовами відповідних договорів, якщо такі укладаються з такими суб’єктами відповідно до Закону. Документи від юридичних осіб повинні мати вихідний реєстраційний номер.

2. Укладення пенсійних контрактів та договорів.

1) порядок укладення пенсійного контракту.

Пенсійний контракт укладається між вкладником фонду та від імені фонду адміністратором такого фонду щонайменше у двох примірниках.

Перед укладенням пенсійного контракту особа, яка має намір стати вкладником та/або учасником фонду, має право, а адміністратор зобов’язаний надати можливість до укладення пенсійного контракту ознайомитися з основними положеннями статуту фонду (витягом зі статуту) або на вимогу такої особи - з повним текстом статуту фонду, з пенсійними схемами та обрати пенсійну схему, за якою здійснюватиметься пенсійне забезпечення учасника (учасників) фонду, на користь якого (яких) укладатиметься пенсійний контракт, а також з проектом пенсійного контракту. З метою ознайомлення особи, яка перебуває за кордоном, із зазначеними матеріалами адміністратор надсилає їх цій особі поштовим відправленням або електронною поштою. Умови пенсійного контракту повинні відповідати умовам, визначеним статтею 56 Закону .

Пенсійний контракт може передбачати можливість сплати пенсійних внесків в іноземній валюті у разі перерахування коштів за таким внеском особами, які перебувають за кордоном.

Пенсійний контракт підписується керівником адміністратора або іншим представником адміністратора, що має відповідні повноваження, та скріплюється печаткою адміністратора. Якщо вкладником фонду є юридична особа, пенсійний контракт підписується її керівником або іншим представником такої юридичної особи, що має відповідні повноваження, та скріплюється печаткою такої юридичної особи. Якщо вкладником фонду є фізична особа, пенсійний контракт підписується такою особою або уповноваженим нею представником.

Якщо особа, яка перебуває за кордоном, виявила бажання укласти пенсійний контракт, вона надсилає адміністратору письмову заяву про свій намір укласти пенсійний контракт, у якій зазначає обрану пенсійну схему, та передбачені законодавством відомості, необхідні для з’ясування її особи. Для укладення пенсійного контракту адміністратор надсилає особі, яка заявила про свій намір стати вкладником фонду, підписаний та скріплений печаткою пенсійний контракт, один примірник якого вкладник після підписання повертає адміністратору.

Учаснику, який не є вкладником, адміністратор надає примірник пенсійного контракту або копію пенсійного контракту, завірену підписом та печаткою уповноваженої особи адміністратора.

Якщо вкладник фонду має намір здійснювати пенсійні внески на користь кількох учасників фонду, він може укласти один пенсійний контракт на користь усіх таких осіб або кілька пенсійних контрактів окремо для кожного учасника фонду (груп учасників фонду). У разі якщо на користь кількох учасників фонду укладається один пенсійний контракт, перелік таких учасників наводиться в додатку до пенсійного контракту. У такому разі кожному учаснику фонду надається витяг із додатка до пенсійного контракту із зазначенням відомостей тільки щодо такого учасника.

Адміністратор разом з примірником (копією) пенсійного контракту повинен надати вкладнику та учаснику фонду (крім учасників накопичувальної системи пенсійного страхування):

пам’ятку з роз’ясненнями основних положень пенсійного контракту (далі - пам’ятка);

копію зазначеної в пенсійному контракті пенсійної схеми;

на вимогу вкладника або учасника - витяг з основних положень статуту або копію статуту пенсійного фонду;

інформацію про адміністратора, осіб, які здійснюють управління активами, та зберігача фонду, яка включає їхні реєстраційні реквізити (номер, дату видачі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, код за ЄДРПОУ), банківські реквізити та реквізити відповідних ліцензій (номер, дату видачі, строк дії ліцензії, найменування органу, що її видав).

Один примірник пенсійного контракту залишається в адміністратора разом з відомістю про надання вкладнику примірника пенсійного контракту та учаснику інших примірників (копій) пенсійного контракту та зазначених вище документів. У разі надання цих документів вкладнику або учаснику фонду особисто у відомості (або на примірнику пенсійного контракту) зазначається дата отримання документів та проставляється підпис вкладника або учасника фонду. У разі надання цих документів в іншому порядку у відомості зазначаються дата направлення документів вкладнику або учаснику фонду, дата отримання документів вкладником або учасником фонду та проставляється підпис особи, відповідальної за надання документів вкладнику або учаснику фонду. Порядок надання цих документів вкладникам та учасникам фонду визначається внутрішнім положенням про здійснення адміністрування пенсійних фондів.

Адміністратор повинен забезпечити надання примірників (копій) пенсійного контракту учаснику пенсійного фонду не пізніше тридцяти календарних днів з дня укладення пенсійного контракту.

У разі якщо учасник накопичувальної системи пенсійного страхування, кошти якого знаходяться у Накопичувальному пенсійному фонді, уклав пенсійний контракт з пенсійним фондом - суб’єктом другого рівня, адміністратор пенсійного фонду - суб’єкта другого рівня, з яким учасник накопичувальної системи пенсійного страхування уклав пенсійний контракт, подає не пізніше ніж через десять робочих днів після укладення такого пенсійного контракту територіальному органові Пенсійного фонду України, зазначеному таким учасником, інформацію, необхідну для ведення обліку стану накопичувального пенсійного рахунку учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.

Пам’ятка повинна містити роз’яснення:

за яких умов є можливими зміна умов та розірвання пенсійного контракту;

порядку дострокового розірвання пенсійного контракту;

умов зміни розміру пенсійних внесків;

порядку тимчасового припинення сплати пенсійних внесків (для корпоративного та професійного фонду);

порядку повідомлення адміністратора про зміни відомостей про вкладника та учасника фонду, які містяться в їхніх облікових картках;

порядку подання учасником фонду заяви про визначення пенсійного віку, заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати, заяви про переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи або про укладення договору про виплату пенсії на визначений строк;

порядку подання учасником фонду заяви до ліквідаційної комісії у випадку ліквідації пенсійного фонду;

порядку надання учасникам виписок з їхніх індивідуальних пенсійних рахунків, іншої інформації та оплати за їх видачу.

Витяг з основних положень статуту фонду повинен містити:

повне найменування, вид фонду, місцезнаходження ради фонду;

порядок унесення змін до пенсійних схем та їх скасування;

права та обов’язки фонду і порядок їх реалізації;

повноваження ради фонду щодо розгляду спірних питань, що виникають між фондом та його учасниками і (або) вкладниками;

умови набуття та втрати статусу учасника фонду;

порядок використання пенсійних активів фонду;

порядок інформування учасників фонду про рішення, прийняті зборами засновників;

порядок припинення фонду;

порядок оприлюднення інформації про діяльність фонду.

Адміністратор може викласти в пам’ятці та (або) витязі зі статуту додаткову до визначеної цим Положенням інформацію;

2) порядок укладення пенсійного контракту учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.

Пенсійний контракт учасника накопичувальної системи пенсійного страхування укладається між учасником накопичувальної системи пенсійного страхування та від імені фонду - суб’єкта другого рівня адміністратором такого фонду. Форма та умови пенсійного контракту визначаються відповідно до законодавства.

Перед укладенням пенсійного контракту особа, яка має намір спрямовувати страхові внески на свою користь до фонду - суб’єкта другого рівня, має право ознайомитися з основними положеннями статуту фонду (текстом витягу зі статуту) або на вимогу такої особи - з повним текстом статуту фонду, зі змістом пенсійного контракту, інформацією про наявність діючої ліцензії на надання послуг у системі накопичувального пенсійного забезпечення, виданої фонду, а також з іншою відкритою інформацією, що потребує така особа. Адміністратор такого фонду зобов’язаний надати особі таку можливість.

При укладенні пенсійного контракту адміністратор повинен надати учаснику накопичувальної системи пенсійного страхування:

інформацію про умови і порядок отримання довічної пенсії за рахунок коштів, облікованих на його індивідуальному пенсійному рахунку;

інформацію про адміністратора, осіб, які здійснюють управління активами, та зберігача фонду, яка включає їхні реєстраційні реквізити та реквізити відповідних ліцензій (номер, дату видачі, строк дії ліцензії, найменування органу, що її видав).

Порядок надання інформації учаснику накопичувальної системи пенсійного страхування визначається внутрішнім положенням;

3) порядок укладення договору між фондами про переведення пенсійних коштів учасників фонду.

У разі виникнення підстав для переведення коштів учасника фонду, визначених статтями 18 та 55 Закону , та ненадходження від учасника фонду заяви про переведення належних йому пенсійних коштів до іншої установи недержавного пенсійного забезпечення протягом трьох місяців з дати виникнення таких підстав адміністратор має забезпечити передачу пенсійних коштів такого учасника фонду до іншого фонду.

Переведення коштів та передача відомостей про учасників фонду здійснюються на підставі договору, укладеного між фондом, з якого переводяться пенсійні кошти таких учасників, та пенсійним фондом, до якого переводяться такі кошти, обраним відповідно до Закону .

Договір між фондами укладається в особі адміністраторів цих фондів протягом п’яти робочих днів з дати отримання адміністратором фонду, з якого переводяться пенсійні кошти учасників, рішення про визначення іншого фонду. Адміністратор фонду, до якого переводяться пенсійні кошти учасників фонду, не може відмовитися від укладення такого договору.

Істотними умовами договору про переведення пенсійних коштів учасників фонду є:

перелік учасників фонду, пенсійні кошти яких переводяться;

склад та структура інформації по кожному учаснику фонду, кошти якого переводяться;

порядок передачі інформації по кожному учаснику фонду, кошти якого переводяться;

строк переведення коштів учасників фонду;

порядок повідомлення учасників фонду про переведення коштів.

Якщо на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду, пенсійні кошти якого підлягають переведенню, обліковуються пенсійні накопичення накопичувальної системи пенсійного страхування, їх переведення може бути здійснене лише до Накопичувального пенсійного фонду на підставі договору про переведення пенсійних накопичень накопичувальної системи пенсійного страхування учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, що укладається з юридичною особою, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом.

За договором, укладеним між фондом в особі адміністратора та юридичною особою, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом, підлягають передачі пенсійні накопичення накопичувальної системи пенсійного страхування учасника накопичувальної системи пенсійного страхування також у випадках, якщо протягом:

трьох місяців з дати настання пенсійного віку, який надає право на пенсію за загальнообов’язковим державним пенсійним страхуванням, таким учасником не був укладений договір страхування довічної пенсії за рахунок пенсійних накопичень накопичувальної системи пенсійного страхування в порядку, визначеному Законом України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" ;

трьох років після смерті учасника накопичувальної системи пенсійного страхування до адміністратора не звернулися спадкоємці такого учасника із заявою про одноразову пенсійну виплату або про переведення успадкованих ними коштів до іншої установи накопичувальної системи пенсійного страхування.

3. Операції в системі персоніфікованого обліку.

Облік операцій у системі персоніфікованого обліку ведеться на індивідуальних пенсійних рахунках учасників фонду в розрізі сум коштів учасників недержавного пенсійного забезпечення та учасників накопичувальної системи пенсійного страхування.

Облік усіх операцій на індивідуальних пенсійних рахунках учасників фонду ведеться в одиницях пенсійних активів та гривнях.

При проведенні на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду операції, визначеної в гривнях, кількістьодиниць пенсійних активів, що відповідає такій операції, визначається шляхом ділення суми коштів у гривнях за такою операцією на чисту вартість одиниці пенсійних активів, розраховану на кінець попереднього робочого дня.

При обліку на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду операції, визначеної в одиницях пенсійних активів, сума коштів у гривнях, що відповідає такій операції, визначається шляхом множення кількості одиниць пенсійних активів за такою операцією на чисту вартість одиниці пенсійних активів, розрахованої на кінець попереднього робочого дня.

При списанні коштів з індивідуального пенсійного рахунку учасника фонду у випадках здійснення одноразової виплати, останньої періодичної виплати за договором про виплату пенсії на визначений строк або у випадку переведення пенсійних коштів до іншої фінансової установи у повному обсязі ці кошти списуються як у гривнях, так і в одиницях пенсійних активів у повному обсязі.