7.13. Картка із зразками підписів та відбитком печатки має бути засвідчена підписом керівника чи заступника керівника вищестоящого органу та печаткою вищестоящого органу або нотаріальною конторою, а в населених пунктах, де немає нотаріальних контор, - сільською, селищною, районною, міською Радою народних депутатів. Міністерства, що входять до центральних органів державної виконавчої влади України відповідно до Указу Президента України від 13 листопада 1992 року N 566/92 "Про зміни в системі центральних органів державної виконавчої влади України", подають картки із зразками підписів і відбитком печатки, засвідчені керівниками та головними бухгалтерами цих органів.
7.14. У разі заміни чи доповнення хоча б одного з підписів подається нова картка із зразками підписів на всіх осіб, які мають право першого та другого підпису.
7.15. Якщо картка засвідчена вищестоящим органом, що знаходиться в іншому місті, то в разі зміни керівника чи головного бухгалтера, іншої службової особи, яка виконує обов'язки головного бухгалтера юридичної особи, якій відкрито рахунок, вищестоящий орган може телеграфом повідомити про це установу банку, при цьому підпис керівника вищестоящого органу або його заступника засвідчується телеграфом. У цьому разі нова картка із зразками підписів та відбитком печатки подається протягом 3 днів.
7.16. Якщо в новій картці, що подається у разі заміни чи доповнення підписів, підписи керівника та головного бухгалтера юридичної особи залишаються колишні, то додатково завіряти таку картку не потрібно. Вона приймається за дозвільним написом головного бухгалтера установи банку чи його заступника після звірення ним підписів керівника та головного бухгалтера, які підписали картку, із зразками їх підписів на картці, що заміняється. Стара картка зберігається у справі з оформлення рахунка.
7.17. У разі призначення тимчасово виконуючого обов'язки керівника чи головного бухгалтера подається нова тимчасова картка тільки із зразками підписів особи, тимчасово виконуючої обов'язки керівника чи головного бухгалтера, засвідчена вищестоящою організацією чи нотаріально.
7.18. У разі тимчасового надання особі права першого чи другого підпису, а також у разі тимчасової заміни однієї з осіб, уповноважених керівником чи головним бухгалтером відповідно, нова картка не складається, а додатково подається картка тільки із зразком підпису тимчасово уповноваженої особи із зазначенням строку її дії та копія відповідного документа (протоколу, наказу та ін.), що підтверджує ці повноваження.
7.19. Ця тимчасова картка підписується керівником та головним бухгалтером, засвідчується відбитком печатки і додаткового засвідчення не потребує.
7.20. Картка із зразками підписів та відбитком печатки подається в установу банку в двох примірниках.Додаткові примірники можуть бути затребувані від власників рахунків, які мають у цій установі банку більше одного рахунка, якщо це потрібно за умовами розміщення операційних підрозділів установ банку. При цьому додаткові примірники засвідчуються головним бухгалтером установи банку або його заступником після звірення з основним примірником картки. Такі додаткові примірники карток засвідчення вищестоящим органом чи нотаріально не потребують.
7.21. У картці із зразками підписів та відбитком печатки вказується номер рахунка, а також ідентифікаційний код (номер) власника рахунка, що проставляється на підставі відповідних довідок статистичних чи податкових органів.
8. Переоформлення та закриття рахунків
8.9. У разі переоформлення рахунка у зв'язку з реорганізацією підприємства (злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділення) подаються такі ж документи, що і для створення підприємства.
У разі зміни найменування, не викликаної реорганізацією, в установу банку подається заява власника рахунка, нова копія свідоцтва про державну реєстрацію та зміни до установчих документів, оформлені належним чином.
У разі зміни характеру діяльності власника рахунка подається один з примірників нового статуту (положення).
Нова копія свідоцтва про реєстрацію має бути подана установі банку протягом трьох днів з дня видачі свідоцтва .
У разі внесення до установчих документів змін (доповнень), які не потребують перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності, власник рахунка зобов'язаний подати змінені установчі документи протягом трьох днів з дня затвердження цих змін.
8.2. Керівникам установ банку надається право звільняти власника рахунка від подання документів для переоформлення рахунка і проводити переоформлення власним розпорядженням, якщо зміна підпорядкування чи зміна найменування випливає із чинного законодавства України, рішень Кабінету Міністрів, що є загальновідомими.
8.3. У разі ліквідації підприємства його основний рахунок переоформляється на ім'я ліквідаційної комісії, для чого подається рішення про ліквідацію підприємства і нотаріально засвідчена картка із зразками підписів уповноважених членів ліквідаційної комісії і відбитком печатки підприємства, що ліквідується. Ліквідаційна комісія вживає заходів щодо закриття додаткових рахунків.
8.4. Поточні рахунки закриваються в установах банку:
а) на підставі заяви власника рахунка;
б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунка.
8.5. У разі відсутності згоди обслуговуючого банку розірвати договір на обслуговування банківського рахунка та закрити рахунок на підставі заяви клієнта, власник рахунка має право передати спір на вирішення арбітражного суду в порядку, передбаченому чинним законодавством.
Серед підстав, за якими банк вправі порушити питання про розірвання договору, може бути відсутність операцій на рахунку протягом встановленого договором на відкриття та обслуговування банківського рахунка строку, за винятком бюджетних установ, рахунки яких не закриваються.
Власник рахунка вправі порушити питання про розірвання договору в разі відсутності коштів на кореспондентському рахунку банку та ін. У цьому разі залишки коштів власника рахунка, які неможливо перерахувати на поточний рахунок, відкритий в іншому банку, у зв'язку з їх відсутністю на кореспондентському рахунку попереднього банку, обліковуються на рахунку N 2903 "Кредиторська заборгованість клієнтів за недіючими рахунками" на окремому субрахунку кожного клієнта.
8.6. У разі закриття підприємством поточних рахунків відповідно до п.8.4 (підпункти "а" та "г" ) власнику рахунка надається довідка про їх закриття для надання в іншу установу банку при необхідності відкриття чергового рахунка.
У разі наявності на рахунку, що закривається, залишків коштів, установа банку на підставі платіжного доручення власника рахунка перераховує такі залишки на інший відкритий цим підприємством рахунок (основний чи додатковий). У разі наявності у підприємства лише одного (основного) рахунка для його закриття та перерахування залишків коштів необхідно відкрити додатковий рахунок.
У разі закриття основного поточного рахунка, на якому обліковується картотека заборгованості, у довідці про закриття рахунка зазначається перелік такої заборгованості та її сума, а розрахункові документи, не сплачені в строк, передаються спецзв'язком до банку, в якому відкрито додатковий рахунок.
Відмова банку в прийнятті документів, не сплачених в строк, не допускається.
8.7. Справа з юридичного оформлення рахунка залишається в установі банку.
8.8. Операції на рахунках в установах банків можуть бути тимчасово зупинені рішенням державних податкових інспекцій, судовими, правоохоронними та іншими органами у разі, якщо це передбачено законодавчими актами.
________________
* Запроваджується з 1 березня 1998 року згідно з Указом Президента України "Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі".
** Форма нотаріального засвідчення має бути відповідною до Інструкції "Про порядок вчинення нотаріальних дій нотаріусами України", затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 14 червня 1994 р. N 18/5 із змінами та доповненнями.
*** Легалізація - надання юридичної сили документам, які були видані на території іноземної держави. Ці документи мають бути нотаріально засвідчені за місцем їх видачі, перекладені українською мовою та легалізовані в консульській установі України, якщо міжнародними договорами, в яких бере участь Україна, не передбачено інше. Зазначені документи можуть бути також засвідчені в посольстві відповідної держави в Україні та легалізовані в МЗС України. Не потрібна легалізація документів, які були видані в Республіці Албанія, Народно-Демократичній Республіці Алжир, Республіці Болгарія, Соціалістичній Республіці В'єтнам, Корейській Народно-Демократичній Республіці, Республіці Куба, Монголії, Республіці Польща, Румунії, Словацькій Республіці, Угорській Республіці, країнах, що утворилися на території колишньої СФРЮ, Чеській Республіці, Латвійській Республіці, Литовській Республіці, Естонській Республіці, Російській Федерації, Республіці Вірменія, Республіці Білорусь, Республіці Грузія, Республіці Молдова, Республіці Казахстан, Республіці Киргизстан, Республіці Таджикистан, Туркменістані, Республіці Узбекистан, Республіці Азербайджан.
**** При отриманні коштів в іноземній валюті, що надійшли на ім'я фізичних осіб чи капітана судна, яке належить судновласнику-нерезиденту, юридичні особи - резиденти (посередники) здійснюють облік таких коштів окремо. Ці кошти не можуть бути використані на цілі, що не пов'язані з виконанням зобов'язань перед фізичними особами чи капітаном судна, яке належить судновласнику-нерезиденту.
***** Виплата валюти готівкою фізичним особам здійснюється через уповноважений банк, в якому відкритий поточний рахунок юридичної особи - резидента (посередника).
Додаток
Заява ----------------------
на відкриття рахунків |Ідентифікаційний код|
| (номер) |
|____________________|
Найменування установи банку_________________|--------------------|
____________________________________________| |
Найменування підприємства___________________| |
(повна і точна назва)_______________________| |
____________________________________________| |
----------------------
Просимо відкрити__________________________________________________
(поточний (основний, додатковий), бюджетний та ін. рахунки)
рахунок на підставі Інструкції N 3 Національного банку України,
нам відомої та такої, що має обов'язкову для нас силу. В інших
установах банків рахунків
__________________________________________________________________
не маємо, маємо (вказати номери рахунків, та в яких установах
банків відкриті)
Керівник (посада) (Підпис)
Головний бухгалтер (Підпис)
М.П.
__________________________________________________________________
Відмітки банку
Відкрити рахунок Документи на оформлення
_______________________ відкриття рахунка та
(поточний, бюджетний здійснення операцій за
та ін.рахунки) рахунком перевірив
Дозволяю
Керівник (Підпис)
"____" _________199 р.
Рахунок відкрито
М.П.
----------------------------------
|N бал.рахунка |N особов.рахунка|
|---------------+----------------| Головний
| | | бухгалтер (Підпис)
----------------------------------
Картка Відмітка банку
із зразками підписів та відбитком Дозвіл на прийняття зразків
печатки ---------------- підписів
|Ідентифікацій- |
|ний код (номер)| Головний бухгалтер
|_______________| (чи його заступник)
Власник рахунка____________________|_______________| (підпис)
(повна назва)______________________ | "___"_______19 р.
Адреса_____________________________ |
________тел.N______________________________________| Інші відмітки
Назва вищестоящої організації____________Коди______|___________________________
(міністерство,відомство,центральна | |
кооперативна_______________________| |
___________________________________|_______________|___________________________
чи громадська організація)_________| |
___________________________________|_______________|___________________________
Назва установи банку_______________| |
___________________________________|_______________|___________________________
Місцезнаходження установи банку____________________|
_______________|___________________________
_______________|
_______________|___________________________
Наводимо зразки підписів та печатки, |
які просимо вважати обов'язковими |
при здійсненні операцій за рахунком. |
_______________|
_______________|___________________________
Чеки та інші розпорядження за ра- |
хунком ____________ просимо вважати |
дійсними у разі наявності на них |
одного першого і одного другого |
підписів _______________|
_________________________________________________________________
(найменування власника рахунка)
-----------------------------------------------------------------------------
Посада | Прізвище, ім'я та | Зразок підпису Строк повноважень службових
| по батькові | осіб, які тимчасово корис-
--------+--------------------+----------------- туються правом першого чи
| | другого підпису
--------+--------------------+-----------------
Перший | | Зразок печатки
підпис | |
--------+--------------------+-----------------
Другий | |
підпис | |
--------+--------------------------------------
"___"___________ 19__ р.
Місце для печатки вищестоящої
організації, що засвідчила
повноваження та підписи Керівник ______________
Головний бухгалтер ________
Повноваження та підписи керівника та головного
бухгалтера, які діють відповідно до Статуту
(Положення), засвідчую__________________________
(посада і підпис керівника чи
заступника керівника вищестоящої
організації).
--------------------------------
Засвідчувальний напис нотаріуса* | Видані грошові чеки |
Я, Державний (приватний) нотаріус |------------------------------|
______________________________________ |дата|з N |до N |дата|з N |до N|
(прізвище, ініціали) |----+----+-----+----+----+----|
|----+----+-----+----+----+----|
нотаріальної контори (нотаріального |----+----+-----+----+----+----|
округу)_______________________________ |----+----+-----+----+----+----|
засвідчую особу вказаних громадян_____ |----+----+-----+----+----+----|
______________________________________ |----+----+-----+----+----+----|
(зазначаються прізвища, ініціали та --------------------------------
посади вказаних у картці осіб)
Правоздатність, справжність підписів
службових осіб і їх повноваження на
право підпису перевірені.
Стягнено _______________ держмита
місто _______________
М.П. "___"________199 р.
За реєстром N____ Нотаріус________
(підпис)
-----------------------------
* Вимагається за рахунками підприємств, організацій та фізичних осіб, якщо повноваження і підписи не засвідчені вищестоящою організацією
-----------------------------
Додаток
Поточний рахунок в іноземній валюті
громадянина України
Відкрити поточний рахунок
N__________________
в__________________
(найменування валюти)
________________________
(підписи службових осіб банку)
"____ "_______________199__р.
Заява
Від_______________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія ____ N__________, виданий _________________________
(інший документ, що засвідчує особу) (ким і коли)
__________________________________________________________________
Ідентифікаційний код _________________________
Прошу відкрити поточний рахунок в ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпорядження рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі і я вважаю їх для себе обов'язковими.
Все листування щодо цього рахунка прошу надсилати за адресою
_______________________________________________________
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"____"___________199__р. _________________________
(підпис власника рахунка)
Інформація для клієнта
На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб - громадян України зараховуються:
- готівкова валюта;
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунка згідно з чинним законодавством України ;
- валюта за іменними платіжними документами, які надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунка;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника рахунка через уповноважені банки України;
- валюта, одержана з-за кордону як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари від юридичної особи-нерезидента;
- валюта за платіжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунка і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну;
- валюта, перерахована власнику рахунка за дорученням юридичної особи - нерезидента через юридичну особу - резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод (контрактів, договорів), якими передбачено отримання резидентами України гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів з-за кордону за використання їх творів, винаходів, відкриттів тощо згідно з чинним законодавством України;
- валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою (резидентом чи нерезидентом) з власного рахунка в іноземній валюті.
З поточного рахунка в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи - громадянина України чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до "Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів";
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи - громадянина України;
- перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку України чи на вкладний рахунок;
б) у грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку України використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).
Додаток
Поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи - іноземця
(резидента чи нерезидента), особи без громадянства та громадянина
України - нерезидента.
Відкрити поточний рахунок
N __________________ ____________________________
в __________________ (назва установи уповноваженого
банку)
(найменування валюти)
_____________________ ____________________________
(підписи службових осіб банку)
"___"_________199__р.
Заява
Від ______________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія ____ N ____________, громадянство__________________
(інший документ, що засвідчує особу)
__________________________________________________________________
Ідентифікаційний код (для іноземців-резидентів)___________________
та осіб без громадянства - резидентів
Прошу відкрити поточний рахунок в ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпорядження рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі і я вважаю їх для себе обов'язковими.
Все листування щодо цього рахунка прошу надсилати
за адресою __________________________________________________
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"___"________199__р. _______________________
(підпис власника рахунка)
У разі необхідності комерційний банк може виготовляти та використовувати запропоновану форму заяви на двох мовах (українській і іноземній).
Інформація для клієнта
На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи - іноземця (резидента чи нерезидента), особи без громадянства, а також громадянина України - нерезидента зараховується:
- валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунка через уповноважені банки України;
- готівкова валюта, яка ввезена на територію України і зареєстрована митною службою в митній декларації при в'їзді в Україну (в митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок);
- валюта за платіжними документами, ввезеними на територію України власником рахунка і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну (в митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок);
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунка в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, одержана як оплата праці, премії, призи чи авторські гонорари в Україні згідно з чинним законодавством України;
- валюта, яка перерахована у межах України іншою фізичною особою-іноземцем з власного рахунка в іноземній валюті (перерахування іноземцем-резидентом валюти на рахунок нерезидента здійснюється тільки за наявності підтвердження джерел походження цією валюти).
З поточного рахунка в іноземній валюті за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до "Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів";
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку чи на інший вкладний рахунок;
- перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи - резидента чи нерезидента;
- перерахування фізичною особою-нерезидентом на рахунок юридичної особи - резидента як інвестиція згідно з чинним законодавством України;
б) в грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).