Про виконання Закону України "Про внесення змін до деяких законів України, що передбачають безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків юридичних осіб та фізичних осіб - субєктів підприємницької діяльності у банках"

У зв'язку з набуттям чинності Законом України "Про внесення змін до деяких законів України, що передбачають безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків юридичних осіб та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності у банках" та з внесенням змін до інших законів України, що передбачають безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків юридичних осіб та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності у банках, Правління

1. Затвердити зміни до Інструкції N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 02.08.1996 р. N 204 (додаються).

2. Розрахункові документи за безспірним списанням (стягненням) коштів з рахунків юридичних осіб і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності (виставлені відповідно до законів України, до яких внесені зміни вищезазначеним Законом), що обліковуються на позабалансових рахунках NN 9803, 9806 і 9819, повертаються установами банків без виконання.

На зворотному боці цих розрахункових документів установа банку має зробити напис: "Повертається без виконання згідно із Законом України "Про внесення змін до деяких законів України, що передбачають безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків юридичних осіб та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності у банках" (за підписами головного бухгалтера і виконавця, завіреними штампом банку).

3. Зареєструвати цю постанову в установленому порядку в Міністерстві юстиції України та надіслати її разом з додатком-інформацією про назви законів та номери статей, якими передбачено безспірне списання (стягнення) коштів, регіональним управлінням Національного банку України і комерційним банкам для керівництва в роботі.

4. Зобов'язати установи банків довести зміст цієї постанови до відома своїх клієнтів.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на регіональні управління Національного банку України.

1. У підпункті "е" пункту 8 розділу II слова "зазначення законодавчого акта, яким передбачене право безспірного стягнення та безакцептного списання коштів (його дата, номер і відповідний пункт)" замінити на слова "зазначення назви і відповідної статті закону, якою передбачено безспірне списання (стягнення) коштів, тощо".

2. Пункт 141 розділу IX викласти у такій редакції:

"141. Згідно зі статтею 381 Цивільного кодексу України, без згоди юридичних осіб та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності списання (стягнення) коштів, що знаходяться на їх рахунках у банках, не допускається, за винятком випадків, установлених законами України, а також за рішенням суду, арбітражного суду та за виконавчими написами нотаріусів".

3. Абзаци третій і четвертий пункту 143 розділу IX викласти у такій редакції:

"Залежно від конкретного випадку безспірного списання (стягнення) коштів, у рядку "Призначення платежу" платіжної вимоги стягувач має зазначити: назву і відповідну статтю закону, якою передбачено безспірне списання (стягнення) коштів; у разі необхідності - вид платежу і період часу, за який здійснюється стягнення; акт ненормативного характеру, на підставі якого здійснюється стягнення (постанова, рішення, наказ тощо). Якщо зі змісту закону випливає необхідність посилання на інші документи (договір, митну декларацію, вексель тощо), то в платіжній вимозі мають вказуватися реквізити відповідного документа (назва, дата, номер).

Якщо у платіжній вимозі не заповнений рядок "Призначення платежу" згідно з абзацом третім цього пункту, то банк повинен повернути її без виконання".

Цей пункт доповнити шостим абзацом такого змісту:

"Якщо безспірне стягнення здійснюється згідно зі статтею 8 Арбітражного процесуального кодексу України, то до платіжної вимоги має додаватися відповідь підприємства-боржника (оригінал), а якщо в ній не зазначена сума визнаної претензії, то додається також копія претензії. Після списання коштів з рахунка боржника оригінал відповіді підприємства-боржника залишається в документах дня банку платника".

4. В абзаці першому пункту 144 розділу IX виключити слова: "з необхідними відмітками банку відповідно до п.14 цієї Інструкції."

5. Абзаци четвертий і п'ятий пункту 145 розділу IX викласти у такій редакції:

"Залежно від конкретного випадку безспірного списання (стягнення) коштів, у рядку "Призначення платежу" інкасового доручення (розпорядження) вказується: назва і відповідна стаття закону, якою передбачено безспірне списання (стягнення) коштів; у разі необхідності - вид платежу і період часу, за який здійснюється стягнення; акт ненормативного характеру, на підставі якого здійснюється стягнення (постанова, рішення, наказ тощо). Якщо зі змісту закону випливає необхідність посилання на інші документи, то в інкасовому дорученні (розпорядженні) мають вказуватися реквізити відповідного документа (назва, дата, номер). Якщо законом передбачено безспірне стягнення пені, то в розрахунковому документі сума основного боргу і сума пені вказуються окремо.

Якщо у інкасовому дорученні (розпорядженні) не заповнений рядок "Призначення платежу" згідно з абзацом четвертим цього пункту, то банк повинен повернути її без виконання".

6. Абзац перший пункту 151 розділу X викласти у такій редакції:

"Заходи щодо здійснення арешту коштів виконуються банками негайно після отримання ухвали суду або постанови прокурора, слідчого про накладення арешту. Якщо ухвала суду або постанова прокурора, слідчого про накладення арешту надійшла до банку після закінчення операційного дня, то заходи щодо здійснення арешту коштів виконуються банками за станом на початок наступного операційного дня".

1. Арбітражний процесуальний кодекс України (статті 8, 116)

2. Цивільний процесуальний кодекс України (статті 348, 349)

3. Кодекс торговельного мореплавства України (статті 55, 183)

4. Закон України "Про банки і банківську діяльність" (статті 48, 53)

5. Закон України "Про Єдиний митний тариф" (стаття 25)

6. Закон України "Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби" (стаття 7)

7. Закон України "Про оподаткування доходів підприємств і організацій" (стаття 26)

8. Закон України "Про бюджетну систему України" (стаття 23)

9. Закон України "Про застосування електронних контрольно-касових апаратів і товарно-касових книг при розрахунках із споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" (стаття 6)

10. Закон України "Про промислово-фінансові групи в Україні" (стаття 3)

11. Закон України "Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами" (стаття 17)

12. Закон України "Про державну податкову службу в Україні" (стаття 11)

13. Закон України "Про списання та реструктуризацію податкової заборгованості платників податків за станом на 31 березня 1997 року" (стаття 5)

14. Закон України "Про зупинення спаду сільськогосподарського виробництва та продовольче забезпечення країни у 1997-1998 роках" (стаття 1)

15. Закон України "Про деякі питання підготовки до проведення в місті Києві щорічних зборів Європейського банку реконструкції та розвитку" (стаття 6 розділу II)

16. Закон України "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" (стаття 22)

17. Закон України "Про Державний бюджет України на 1998 рік" (статті 22, 26)

18. Декрет Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 р. N 13-92 "Про прибутковий податок з громадян" (стаття 20)

19. Декрет Кабінету Міністрів України від 21.01.1993 р. N 8-93 "Про стягнення не внесених у строк податків і неподаткових платежів" (стаття 6)

20. Декрет Кабінету Міністрів України від 08.04.1993 р. N 30-93 "Про державний нагляд за додержанням стандартів, норм і правил та відповідальність за їх порушення" (стаття 8)

21. Декрет Кабінету Міністрів України від 08.04.1993 р. N 33-93 "Про порядок вилучення та реалізації вантажів, що знаходяться у морських торговельних портах і на припортових залізничних станціях понад установлені терміни" (стаття 7)