• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Порядку надання документів великого платника податків в електронній формі

Міністерство фінансів України  | Наказ, Порядок від 07.11.2011 № 1393
Реквізити
  • Видавник: Міністерство фінансів України
  • Тип: Наказ, Порядок
  • Дата: 07.11.2011
  • Номер: 1393
  • Статус: Документ діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Міністерство фінансів України
  • Тип: Наказ, Порядок
  • Дата: 07.11.2011
  • Номер: 1393
  • Статус: Документ діє
Документ підготовлено в системі iplex
-2 Початок та кінець періоду, за який формується SAF-T UA, визначаються в запиті контролюючого органу.
Підрозділ 2.8. Необоротні активи-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
2.8.1*Код активуКод УКТ ЗЕД (за наявності) або унікальний ідентифікатор активу, визначений суб’єктом господарювання
2.8.2*Опис активуНайменування активу
2.8.3*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
2.8.4*Назва рахункуНазва рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
2.8.5*Код ЄДРПОУ/РНОКПП постачальника/покупцяУнікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України / Реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи
2.8.6*Дата придбанняДата оприбуткування активу
2.8.7*Дата початку роботиДата введення в експлуатацію
2.8.8Дата виведення з експлуатаціїДата виведення з експлуатації, у т. ч. у зв’язку з консервацією або переведенням до складу активів, які призначаються для продажу
2.8.9*Група відповідно до облікової політикиГрупа, до якої належить актив відповідно до облікової політики суб’єкта господарювання
2.8.10*Група відповідно до ПКУГрупа, до якої належить актив згідно з Податковим кодексом України
2.8.11*Строк корисного використання (експлуатації)Очікуваний період часу, протягом якого актив буде використовуватися суб’єктом господарювання
2.8.12*Первісна вартістьЗагальні витрати на придбання та/або виготовлення активу
Вартість активу як внеску до статутного капіталу
2.8.13Транспортно-заготівельні витратиВитрати на транспортування та доведення активу до стану, придатного до експлуатації
2.8.14*Балансова вартістьСума, за якою актив обліковується у балансі
2.8.15Дата вибуттяДата вибуття активу (продажу, ліквідації, внеску до статутного капіталу іншого підприємства тощо)
2.8.16*Метод амортизаціїМетод нарахування амортизації активу
2.8.17*Норма амортизаціїВстановлений річний (квартальний) відсоток відшкодування вартості зношення частини активу
2.8.18*Амортизація за періодСума амортизації за звітний період-2
2.8.19*Накопичена амортизаціяЗагальна сума амортизації, нарахованої протягом строку використання активу, відображена у періоді, за який формується SAF-T UA
2.8.20Активи, на які не нараховується амортизаціяПерелік активів, на які у звітному періоді не нараховувалась амортизація з урахуванням норм законодавства (інвестиційна нерухомість, земля)
2.8.21Вартість активів, на які не нараховується амортизаціяВартість активів, на які у звітному періоді не нараховувалась амортизація з урахуванням норм законодавства (інвестиційна нерухомість, земля)
2.8.22Переоцінка активу
2.8.22.1Метод дооцінки/уцінкиСпосіб проведення переоцінки
2.8.22.2Сума дооцінки/уцінкиСума збільшення/зменшення вартості активу
2.8.22.3Код валютиТрибуквений код валюти
2.8.23Справедлива вартість активуЗазначається для інвестиційної нерухомості, а також для інших видів активів, по яких визначається справедлива вартість (наприклад, при переоцінці, внесенні до статутного капіталу, по нематеріальних активах)
2.8.24Ліквідаційна вартістьВартість матеріальних цінностей, отриманих у результаті ліквідації активу
__________
-1 У підрозділі "Необоротні активи" відображається інформація щодо обліку основних фондів, які належать суб’єкту господарювання або закріплюються за ним на праві господарського відання чи праві оперативного управління та забезпечують провадження (функціонування) його основної діяльності та строк корисної експлуатації яких становить більше одного року або операційного циклу, якщо він більший ніж рік, а також нематеріальних активів. При цьому зазначається опис активу, на якому рахунку/субрахунку обліковує суб’єкт господарювання актив, строк його корисності, балансова, залишкова, ліквідаційна вартість та інші показники по кожному окремому активу із обов’язковим відображенням всіх бухгалтерських проведень, пов’язаних з цим активом, а також з розкриттям інформації відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA. Зазначені дані відображаються в розрізі окремого кожного необоротного активу.
-2 Звітним періодом вважається період діяльності суб’єкта господарювання, за який формується SAF-T UA.
Розділ III. Журнал бухгалтерських записів
Підрозділ 3.1. Бухгалтерські операції-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
3.1.1*Код операціїУнікальний ідентифікатор операції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, яке використовується суб’єктом господарювання
3.1.2*Дата операціїДата здійснення операції
3.1.3*Номер документаНомер первинного документа бухгалтерського обліку, яким суб’єктом господарювання оформлено операцію
3.1.4*Тип операціїУмовне позначення операції відповідно до пункту 2.2 розділу ІІ цього додатка
3.1.5*Обліковий періодЗвітний період, до якого належить операція-2
3.1.6*Дата облікового записуДата, якою здійснюється суб’єктом господарювання обліковий запис у бухгалтерському обліку
3.1.7*Системна датаФактична дата внесення інформації, зафіксована системою
3.1.8*Код ЄДРПОУ/РНОКПП контрагентаУнікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України / Реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи (якщо здійснюється роздрібний продаж без ідентифікації покупця - зазначається умовний код таких операцій, що застосовується)
3.1.9*Найменування (прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)) контрагентаНайменування (прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)) контрагента (якщо здійснюється роздрібний продаж без ідентифікації покупця - зазначається "кінцевий споживач")
3.1.10*Сума без податку на додану вартістьГрошова оцінка вартості продукту за вирахуванням податку
3.1.11*Податок на додану вартістьГрошова оцінка величини податку
3.1.12*Сума всьогоГрошова оцінка загальної вартості продукту
3.1.13*Код валютиТрибуквений код валюти
3.1.14*Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
3.1.14.1*ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
3.1.14.1.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єктів господарювання
3.1.14.2*КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
3.1.14.2.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
3.1.15*СумаГрошова оцінка господарської операції
3.1.16*Код валютиТрибуквений код валюти
3.1.17*Додаткові елементиЗаповнюються за необхідності-3
__________
-1 У підрозділі "Бухгалтерські операції" розкривається інформація щодо бухгалтерських проведень суб’єкта господарювання в розрізі кожної окремої господарської операції з деталізацією здійсненої операції, із зазначенням її типу, суми, інформації щодо унікального ідентифікаційного номеру контрагента юридичної (фізичної) особи (у разі, якщо операція здійснюється з контрагентом) та розкривається дані про бухгалтерські проведення по цій операції, а також інша інформація відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA в розрізі кожного бухгалтерського проведення.
-2 Звітним періодом вважається період діяльності суб’єкта господарювання, за який формується SAF-T UA.
-3 Заповнюється у разі, якщо суб’єкт господарювання вважає, що у зв’язку зі специфікою ведення бухгалтерського обліку та/або особливостями роботи автоматизованого програмного забезпечення, яке використовується суб’єктом господарювання, доцільно внести додаткові елементи обліку та дані, які забезпечать більш повне та достовірне відображення інформації щодо обліку доходів, витрат, фінансового результату та інших показників, пов’язаних із визначенням об’єктів оподаткування, повнотою та своєчасністю сплати податків.
Розділ IV. Інформація про документальне забезпечення записів бухгалтерського обліку
Підрозділ 4.1. Відомості про продаж-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
4.1.1*Код операціїУнікальний ідентифікатор операції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, яке використовується суб’єктом господарювання
4.1.2*Вид документаНазва первинного документа (договори з додатковими угодами і специфікаціями до нього, рахунок фактура, видаткова накладна, рахунки фактури, платіжні доручення, сертифікати тощо)
4.1.3*Код документаУнікальний ідентифікатор документа, визначений суб’єктом господарювання
4.1.4*ДатаДата здійснення операції
4.1.5*Тип операціїУмовне позначення операції, відповідно до довідника операцій-2
4.1.6*Код ЄДРПОУ/РНОКПП покупцяУнікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України / Реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи (якщо здійснюється роздрібний продаж без ідентифікації покупця - зазначається умовний код таких операцій, що застосовується)
4.1.7*Найменування / прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)Найменування / прізвище, ім’я та по батькові (за наявності) покупця (якщо здійснюється роздрібний продаж без ідентифікації покупця - зазначається "кінцевий споживач")
4.1.8*Код рахункуНомер рахунку бухгалтерського обліку суб’єкта господарювання, по якому здійснюються операції з цим контрагентом (покупцем / отримувачем платежу)
4.1.9*Назва рахункуНазва рахунку бухгалтерського обліку суб’єкта господарювання, по якому здійснюються операції з цим контрагентом (покупцем / отримувачем платежу)
4.1.10*ДжерелоПосилання на договір, усну домовленість тощо
4.1.11*Код продукціїУнікальний ідентифікатор товару, роботи та послуги (код УКТ ЗЕД, код відповідно до Державного класифікатора продукції та послуг ДК 016:2010 або інший унікальний ідентифікатор, визначений суб’єктом господарювання)
4.1.12*Опис продукції (товару/роботи, послуги)Найменування продукції (товару/роботи, послуги)
4.1.12.1*КількістьЧислова величина, визначена в одиницях виміру
4.1.12.2*Одиниця виміруФізична величина, визначена в одиницях виміру ваги, об’єму або інших натуральних показниках кількості продукції (товару/роботи, послуги), прийнята для їх кількісного відображення
4.1.12.3*ЦінаЦіна за одиницю продукції (товару/робіт/послуг)
4.1.13*Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
4.1.13.1*ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
4.1.13.1.1*Код рахункуНомер рахунку / субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.1.13.2*КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
4.1.13.2.1*Код рахункуНомер рахунку / субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.1.14*Сума без податку на додану вартістьГрошова оцінка вартості продукту за вирахуванням податку
4.1.15*Акцизний податокГрошова оцінка величини податку
4.1.16*Податок на додану вартістьГрошова оцінка величини податку
4.1.17*СумаГрошова оцінка загальної вартості продукції (товару/роботи, послуги)
4.1.18*Код валютиТрибуквений код валюти
__________
-1 У підрозділі "Відомості про продаж" на підставі первинних документів зазначається інформація щодо фактичних обсягів реалізованих матеріальних цінностей, робіт та послуг, їх кількості та вартості, в розрізі господарських операцій з продажу (з розкриттям інформації відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA). Початок та кінець періоду, за який формується SAF-T UA, визначаються в запиті контролюючого органу.
-2 При наведенні типу операцій зазначається умовне позначення операції відповідно до Довідника операцій (підрозділ 2.2 розділу 2 SAF-T UA) з обов’язковим наведенням додаткової ознаки з урахуванням того, яка подія відбулася раніше (отримання коштів (додаткова ознака при умовному позначенні операції - "С"), або постачання товарів, робіт/послуг (додаткова ознака при умовному позначенні операції - "П")).
Підрозділ 4.2. Відомості про придбання/закупівлю-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
4.2.1*Код операціїУнікальний ідентифікатор операції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, яке використовується суб’єктом господарювання
4.2.2*Вид документаНазва первинного документа (договори з додатковими угодами і специфікаціями до нього, рахунок фактура, прибуткова накладна, рахунки фактури, платіжні доручення, сертифікати тощо)
4.2.3*Код документаУнікальний ідентифікатор документа
4.2.4*ДатаДата здійснення операції
4.2.5*Тип операціїУмовне позначення операції відповідно до довідника операцій-2
4.2.6*Код ЄДРПОУ/РНОКПП продавцяУнікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України / Реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи
4.2.7*Найменування / прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)Найменування / прізвище, ім’я та по батькові (за наявності) продавця
4.2.8*Код рахункуНомер рахунку бухгалтерського обліку суб’єкта господарювання, по якому здійснюються операції з цим контрагентом (продавцем / отримувачем платежу)
4.2.9*Назва рахункуНазва рахунку бухгалтерського обліку суб’єкта господарювання, по якому здійснюються операції з цим контрагентом (продавцем / отримувачем платежу)
4.2.10*ДжерелоПосилання на договір, рахунок, усну домовленість тощо
4.2.11*Код продукціїУнікальний ідентифікатор товару, роботи та послуги (код УКТ ЗЕД, код відповідно до Державного класифікатора продукції та послуг ДК 016:2010 або інший унікальний ідентифікатор, визначений суб’єктом господарювання)
4.2.12*Опис продукції (товару/роботи, послуги)Найменування продукції (товару/роботи, послуги)
4.2.12.1*КількістьЧислова величина, визначена в одиницях виміру
4.2.12.2*Одиниця виміруФізична величина, визначена в одиницях виміру ваги, об’єму або інших натуральних показниках кількості продукції (товару/роботи, послуги), прийнята для їх кількісного відображення
4.2.12.3*ЦінаЦіна за одиницю продукції (товару/робіт/послуг)
4.2.13*Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
4.2.13.1*ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
4.2.13.1.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.2.13.2*КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
4.2.13.2.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.2.14*Сума без податку на додану вартістьГрошова оцінка вартості продукту за вирахуванням податку
4.2.15*Податок на додану вартістьГрошова оцінка величини податку
4.2.16*СумаГрошова оцінка загальної вартості продукції (товару/роботи, послуги)
4.2.17*Код валютиТрибуквений код валюти
__________
-1 У підрозділі "Відомості про придбання/закупівлю" на підставі первинних документів зазначається інформація щодо фактичних обсягів придбаних матеріальних цінностей, робіт та послуг, їх кількості та вартості, в розрізі господарських операцій з придбання/закупівлі (з розкриттям інформації відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA). Початок та кінець періоду, за який формується SAF-T UA, визначаються в запиті контролюючого органу.
-2 При наведенні типу операцій зазначається умовне позначення операції відповідно до Довідника операцій (підрозділ 2.2 розділу 2 SAF-T UA) з обов’язковим наведенням додаткової ознаки з урахуванням того, яка подія відбулася раніше (перерахування коштів (додаткова ознака при умовному позначенні операції - "С"), або отримання товарів, робіт/послуг (додаткова ознака при умовному позначенні операції - "П")).
Підрозділ 4.3. Відомості про платежі, не пов’язані з продажем/придбанням товарів, робіт та послуг-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
4.3.1*Код операціїУнікальний ідентифікатор операції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, яке використовується суб’єктом господарювання
4.3.2*Код документаУнікальний ідентифікатор документа
4.3.3*ДатаДата оформлення документа
4.3.4*Назва документаНазва документа
4.3.5*Сума всьогоГрошова оцінка загальної вартості продукту
4.3.6*Код валютиТрибуквений код валюти
4.3.7*Код ЄДРПОУ/РНОКППУнікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України / реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи
4.3.8*Найменування платника/прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)Найменування платника / прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)
4.3.9*Код рахункуНомер рахунку бухгалтерського обліку суб’єкта господарювання, по якому здійснюються операції з цим контрагентом (отримувачем/надавачем платежу)
4.3.10*Назва рахункуНазва рахунку бухгалтерського обліку суб’єкта господарювання, по якому здійснюються операції з цим контрагентом (отримувачем/надавачем платежу)
4.3.11*Спосіб оплатиСпосіб перерахування коштів
4.3.12*Дата валютуванняДата реального зарахування/списання коштів
4.3.13*Призначення платежуПосилання на документ, на підставі якого здійснюється транзакція
4.3.14*Вид платежуІнформація, що деталізує платіж
4.3.15*Коди бюджетних платежівУ разі перерахування коштів до бюджету
4.3.16*Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
4.3.16.1*ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
4.3.16.1.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.3.16.2*КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
4.3.16.2.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.3.17*Загальна сума операції
4.3.18*Код валютиТрибуквений код валюти
__________
-1 У підрозділі "Відомості про платежі, не пов’язані з продажем/придбанням товарів, робіт та послуг" на підставі первинних документів зазначається інформація щодо отриманих/перерахованих грошових коштів суб’єкта господарювання за операціями, що не пов’язані з продажем/придбанням товарів, робіт та послуг з наведенням способів оплати, кореспондуючих рахунків та іншої інформації щодо характеристики проведених розрахунків в розрізі платежів (з розкриттям інформації відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA).
Початок та кінець періоду, за який формується SAF-T UA, визначаються в запиті контролюючого органу.
Підрозділ 4.4. Операції із запасами-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
4.4.1*Код операціїУнікальний ідентифікатор операції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, яке використовується суб’єктом господарювання
4.4.2*ДатаДата здійснення операції
4.4.3*Номер документаНомер первинного документа бухгалтерського обліку суб’єкта господарювання, яким оформлено операцію
4.4.4*Код ЄДРПОУ/РНОКПП контрагентаУнікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України / Реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи
4.4.5*Найменування контрагента/прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)Найменування контрагента / прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)
4.4.6*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.4.7*Назва рахункуНазва рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.4.8*Код запасуКод УКТ ЗЕД (за наявності) або інший унікальний ідентифікатор запасу, визначений суб’єктом господарювання
4.4.9*Опис запасуНайменування запасу
4.4.10*Надходження за період-2
4.4.10.1*КількістьЧислова величина, визначена в одиницях виміру
4.4.10.2*Одиниця виміруФізична величина, визначена в одиницях виміру ваги, об’єму або інших натуральних показниках кількості продукції (товару/роботи, послуги), прийнята для їх кількісного відображення
4.4.10.3*ЦінаЦіна за одиницю запасу
4.4.10.4*СумаГрошова оцінка загальної вартості запасу
4.4.10.5*Код валютиТрибуквений код валюти
4.4.11*Списання за період-2
4.4.11.1*КількістьЧислова величина, визначена в одиницях виміру
4.4.11.2*Одиниця виміруФізична величина, визначена в одиницях виміру ваги, об’єму або інших натуральних показниках кількості продукції (товару/роботи, послуги), прийнята для їх кількісного відображення
4.4.11.3*ЦінаЦіна за одиницю запасу
4.4.11.4*СумаГрошова оцінка загальної вартості запасу
4.4.11.5*Код валютиТрибуквений код валюти
4.4.12*Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
4.4.12.1*ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
4.4.12.1.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.4.12.2*КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
4.4.12.2.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.4.13*СумаГрошова оцінка господарської операції
4.4.14*Код валютиТрибуквений код валюти
__________
-1 У підрозділі "Операції із запасами" на підставі первинних документів зазначається інформація в розрізі операцій, проведених з матеріальними цінностями (відмінними від основної продукції), що очікують вступу у процес виробничого або особистого споживання з обов’язковим зазначенням методу оцінки, номерів і назв рахунків/субрахунків, на яких вони обліковуються, їх кількості, ціни та вартості, а також з розкриттям іншої інформації відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA.
-2 Для цілей заповнення цього підрозділу періодом слід вважати період, який визначається в запиті контролюючого органу, та за який формується SAF-T UA.
Підрозділ 4.5. Операції з необоротними активами-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
4.5.1*Код активуІнвентарний номер або інший унікальний ідентифікатор активу, що застосовується суб’єктом господарювання в бухгалтерському обліку
4.5.2*Опис активуНайменування активу
4.5.3*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.5.4*Назва рахункуНазва рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.5.5*Тип операціїУмовне позначення операції, відповідно до довідника операцій-2
4.5.6*ДатаДата здійснення операції
4.5.7*Номер документаНомер первинного документа бухгалтерського обліку, яким суб’єкт господарювання оформив операцію
4.5.8*Код ЄДРПОУ/РНОКПП контрагентаУнікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України / реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи
4.5.9*Найменування контрагента/прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)Найменування контрагента / прізвище, ім’я та по батькові (за наявності)
4.5.10*Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
4.5.10.1*ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
4.5.10.1.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.5.10.2*КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
4.5.10.2.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.5.11*Сума без податку на додану вартістьГрошова оцінка вартості продукту за вирахуванням податку
4.5.12*Податок на додану вартістьГрошова оцінка величини податку
4.5.13*СумаГрошова оцінка загальної вартості продукції (товару/роботи, послуги)
4.5.14*Код валютиТрибуквений код валюти
__________
-1 У підрозділі "Операції з необоротними активами" відображається інформація в розрізі господарських операцій з нематеріальними активами суб’єкта господарювання (крім операцій, що відображені у підрозділі 2.9 цього файлу), з наведенням опису такого активу, кореспондуючих рахунків/субрахунків, по яких здійснено проведення, контр-агентів та розкриттям іншої інформації відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA. Така інформація наводиться за період діяльності суб’єкта господарювання, за який формується SAF-T UA.
-2 При наведенні типу операцій зазначається умовне позначення операції відповідно до Довідника операцій (підрозділ 2.2 розділу 2 SAF-T UA) з обов’язковим наведенням додаткової ознаки з урахуванням того, яка подія відбулася раніше (перерахування/отримання коштів (додаткова ознака при умовному позначенні операції - "С"), або отримання/постачання нематеріальних активів (додаткова ознака при умовному позначенні операції - "П")).
Підрозділ 4.6. Інформація про бухгалтерські довідки та інші первинні документи-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
4.6.1*Код операціїУнікальний ідентифікатор операції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, яке використовується суб’єктом господарювання
4.6.2*Код документаУнікальний ідентифікатор документа
4.6.3*ДатаДата оформлення документа
4.6.4*Назва документаНазва документа
4.6.5*Опис операціїХарактеристика сутності операції
4.6.6*Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
4.6.6.1*ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
4.6.6.1.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.6.6.2*КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
4.6.6.2.1*Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
4.6.7*Сума без податку на додану вартістьГрошова оцінка вартості продукту за вирахуванням податку
4.6.8*Податок на додану вартістьГрошова оцінка величини податку
4.6.9*СумаГрошова оцінка господарської операції
4.6.10*Код валютиТрибуквений код валюти
__________
-1 У підрозділі "Інформація про бухгалтерські довідки та інші первинні документи" зазначаються дані, що відображені у складених і проведених в бухгалтерському обліку суб’єкта господарювання бухгалтерських (службових) довідках, складених у довільній формі посадовими особами суб’єкта господарювання, та інших первинних документах, які містять інформацію про деталі господарської операції, які не включені до попередніх підрозділів цього файлу SAF-T UA. Така інформація наводиться за період діяльності суб’єкта господарювання, за який формується SAF-T UA.
Розділ 5. Податкові різниці
Підрозділ 5.1. Податкові різниці, що виникли у суб’єкта господарювання-1
Номер елементаОбов’язковість заповненняЕлементХарактеристика елемента
5.1.1Елемент податкових різницьКод різниці відповідно до додатка РІ до податкової декларації з податку на прибуток
5.1.2ПеріодПодатковий звітний період відповідно до додатка РІ до податкової декларації з податку на прибуток, в якому задекларовано цю різницю-2
5.1.3Назва податкової різниціНазва податкової різниці відповідно до додатка РІ до податкової декларації з податку на прибуток
5.1.4СумаСума різниці
5.1.5Порядок обрахункуНаводяться дані, що застосовувались для обрахунку різниці, та порядок її розрахунку
5.1.6Код операціїУнікальний ідентифікатор операції, визначений автоматизованим програмним забезпеченням, яке використовується суб’єктом господарювання
5.1.7Код документаУнікальний ідентифікатор документа
5.1.8ДатаДата оформлення документа
5.1.9Назва документаНазва документа
5.1.10Опис операціїХарактеристика сутності операції
5.1.11Кореспондуючі рахункиРахунки, що використовуються для відображення господарської операції шляхом подвійного запису
5.1.11.1ДебетЛіва сторона бухгалтерського рахунку
5.1.11.1.1Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
5.1.11.2КредитПрава сторона бухгалтерського рахунку
5.1.11.2.1Код рахункуНомер рахунку/субрахунку / аналітичного рахунку відповідно до Плану рахунків суб’єкта господарювання
5.1.12СумаГрошова оцінка господарської операції
5.1.13Код валютиТрибуквений код валюти
5.1.14на які збільшується фінансовий результатВідображається загальна сума та перелік кодів податкових різниць, на які збільшується фінансовий результат
5.1.15на які зменшується фінансовий результатВідображається загальна сума та перелік кодів податкових різниць, на які зменшується фінансовий результат
5.1.16ПриміткиНаводиться додаткова інформація, яка, на думку платника податків, забезпечує більш повне та достовірне відображення даних щодо податкових різниць
__________
-1 У розділі "Податкові різниці" заповнюються дані щодо податкових різниць, на які збільшується/зменшується фінансовий результат у розрізі кожного показника, визначеного Податковим кодексом України, що в періоді, за який надається інформація на запит контролюючого органу, мав вплив на фінансовий результат суб’єкта господарювання (як у бік зменшення, так і бік збільшення). При цьому відображається кожний елемент податкових різниць зі стислим описом характеристики сутності операції, її обґрунтування відповідно до вимог ПСБО/МСБО, МСФЗ, відображення проведених операцій в бухгалтерському обліку (бухгалтерські проведення) суб’єкта господарювання, загальна сума податкових різниць.
-2 Інформація заповнюється за кожний податковий звітний період у межах періоду господарської діяльності суб’єкта господарювання, за який формується SAF-T UA.
-3 Інформація у розділі таблиці щодо деталей обрахунку заповнюється залежно від типу різниці та наявності даних.
У стовпчику "Обов’язковість заповнення" по всіх розділах цього додатка наявність позначки "*" означає, що показник (інформація) повинна обов’язково бути заповнена, відсутність такої позначки означає, що показник може бути заповнений у разі його наявності.
( Порядок доповнено Додатком згідно зНаказом Міністерства фінансів № 561 від 15.09.2020 )