Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики
до 17 години наступного
робочого дня
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за кредитами за _______________ 200__ року
___________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок/ | Назва показника | Усього | Із них |У тому числі сума коштів та процентні|
|колонка| | наданих | пролонговані | ставки за ними, що надійшли на |
| | | кредитів | кредити | рахунки |
| | | | |-------------------------------------|
| | | | | резидентів | нерезидентів |
| | |----------+--------------+----------------+--------------------|
| | | сума | % | сума | % | сума | % | сума | % |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| I | Операції на міжбанківському ринку | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1 | Кредити, що надані іншим банкам | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 1.1 | овернайт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2 | Кредити, що надані іншим банкам за| | | | | | | | |
| | операціями репо у | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 2.1 | на 1 день | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3 | Кредити, що отримані від інших | | | | | | | | |
| | банків | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 3.1 | овернайт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4 | Кредити, що отримані від інших | | | | | | | | |
| | банків за операціями репо | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 4.1 | на 1 день | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| II | Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0 | Кредити надані - усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | x | x | | | | |
| 0.0 | овердрафт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 0.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | із загальної суми наданих | | | | | | | | |
| | кредитів: | | | | | | | | |
| 1 | Кредити, що надані суб'єктам | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.0 | овердрафт | | | x | x | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р | Кредити, що надані за операціями | | | | | | | | |
| | репо суб'єктам господарювання, | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1р.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в | Кредити, що надані за врахованими | | | | | | | | |
| | векселями суб'єктам | | | | | | | | |
| | господарювання, усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 1в.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 2 | Кредити, що надані небанківським | | | | | | | | |
| | фінансовим установам | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | x | x | | | | |
| 2.0 | овердрафт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3 | Кредити, що надані органам | | | | | | | | |
| | державної влади | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
| 3.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 3.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4 | Кредити, що надані фізичним особам| | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | x | x | | | | |
| 4.0 | овердрафт | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в | Кредити, що надані за врахованими | | | | | | | | |
| | векселями фізичним особам, усього | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| | у тому числі на строк: | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.1 | до 31 дня | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|
| 4в.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 310Д
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:
суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) або пролонгованих протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим (пролонгованим) договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.
За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за кредитами, фактично наданими за день;
обороти за пролонгованими кредитами;
інші обороти за рахунком.
Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а і прирівняні до нього комісійні доходи (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних.
У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми та процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані (або пролонговані) іншим банкам за день, а також отримані (або пролонговані) від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Кредити, що надані іншим банкам) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1521, 1523, 1524, 1525;
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;
3 (Кредити, що отримані від інших банків) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1621, 1623, 1624;
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Кредити, що надані іншим банкам):
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,
Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + Е1.4 x Є1.4 + + Е1.5 x Є1.5 + Е1.6 x Є1.6) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,
З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + Ж1.4 x З1.4 + + Ж1.5 x З1.5 + Ж1.6 x З1.6) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;
В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + Б1.4 x В1.4 + + Б1.5 x В1.5 + Б1.6 x В1.6) / Б1.
За підрозділами:
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо),
3 (Кредити, що отримані від інших банків),
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами на міжбанківському ринку надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками за день суб'єктам господарювання, органам державної влади, небанківським фінансовим установам та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Кредити надані - усього);
1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2072-2075. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарювання, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за операціями репо за день і обліковуються на рахунку 2010;
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані за врахованими векселями суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунку 2020;
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;
4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2212, 2213, 2215. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунку 2220.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання):
резидентам:
Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,
Є1 = (Е1.0 x Є1.0 + Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + + Е1.4 x Є1.4 + Е1.5 x Є1.5) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,
З1 = (Ж1.0 x З1.0 + Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + + Ж1.4 x З1.4 + Ж1.5 x З1.5) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5;
В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.0 x В1.0 + Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + + Б1.4 x В1.4 + Б1.5 x В1.5) / Б1.
За підрозділами:
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання),
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам),
3 (Кредити, що надані органам державної влади),
4 (Кредити, що надані фізичним особам),
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 1р, 1в, 2, 3, 4 і 4в відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 договори на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 договорів на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 16,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 договорів на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 13,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:
на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:
(10000 00 x 18,9 + 900000 00 x 16,7 + 500000 00 x 13,5) / / 1410000 00 = 15,58%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.
Приклад розрахунку за кредитами овердрафт
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | За станом на | За станом на 06.08.2004 | ... | За станом на 29.08.2004 | За станом на 30.08.2004 |
|\ | 05.08.2004 | | | | |
| \ |-----------------+--------------------------------| |--------------------------------+--------------------------------|
| \ | за | за | за станом | за станом | | за станом | за станом | за станом | за станом |
| \ | станом | станом | на початок | на кінець | | на початок | на кінець | на початок | на кінець |
| \ | на | на | операційного | операційного | | операційного | операційного | операційного | операційного |
| \ | початок| кінець | дня | дня | | дня | дня | дня | дня |
| \ | опера- | опера- | | | | | | | |
| | ційного| ційного| | | | | | | |
| Показник | дня | дня | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 1 | | | | | | | | | |
| (транспорт) | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | 20 | | -20 | | | 0 | | +10 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | не надається | | | не надається | | надається в |
| кредитами | | надає- | | | | | | | сумі 10 |
| овердрафт | | ться в | | | | | | | |
| | | сумі 20| | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Процентна | | | | | | | | | |
| ставка за | | 25% | | | | | | | 18% річних |
| договором | | річних | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 2 | | | | | | | | | |
| (сільське | | | | | | | | | |
| господарство)| | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -20 | | +40 | | | +20 | | +10 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | надається в |
| кредитами | | не | | сумі 40 | | | сумі 20 | | сумі 10 |
| овердрафт | | надає- | | | | | | | |
| | | ться | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Процентна | | | | 15% річних | | | 15% річних | | 15% річних |
| ставка за | | | | | | | | | |
| договором | | | | | | | | | |
| за кредитом | | | | | | | | | |
| овердрафт | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Дебетове | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |
| сальдо | | | | | | | | | |
| клієнта N 3 | | | | | | | | | |
| (добувна про-| | | | | | | | | |
| мисловість) | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| Різниця між | | -10 | | +20 | | | +40 | | -20 |
| початком і | | | | | | | | | |
| кінцем | | | | | | | | | |
| операційного | | | | | | | | | |
| дня | | | | | | | | | |
|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|
| | | інфор- | | інформація | | | інформація | | інформація |
| за | | мація | | надається в | | | надається в | | не надається |