6.10. Максимальний від'ємний залишок і розмір від'ємного залишку по технічним субрахункам обліку зобов'язань по цінних паперах та грошових коштах клієнта депозитарія регулюється відповідними заходами щодо забезпечення гарантій виконання клієнтами депозитарію своїх зобов'язань, які депозитарій повинен узгодити з Державною комісією з цінних паперів та фондовому ринку.
6.11. В процесі проведення і по закінченні клірингу та розрахунків за угодами з цінними паперами спеціаліст депозитарія зобов'язаний внести відповідні записи стосовно облікових та бухгалтерських операцій в журнал операцій з зазначенням часу проведення таких операцій.
Після виконання клірингу клієнти депозитарія отримують відповідні довідки про стан рахунків у цінних паперах у порядку, визначеному чинним законодавством про депозитарну діяльність.
6.12. По закінченні клірингу та розрахунків за угодами щодо цінних паперів укладених на фондових біржах та в торговельно-інформаційних системах, депозитарій надає цим організаторам торгівлі інформацію стосовно невиконання та/або несвоєчасного виконання їх членами та учасниками розрахунків за угодами щодо цінних паперів. Порядок надання такої інформації депозитарієм організатору торгівлі визначаються у відповідному договорі між депозитарієм та організатором торгівлі.
Розділ 7. Здійснення депозитарними установами розрахунків за операціями емітента щодо випущених ними цінних паперів
7.1. Розрахунки за операцями емітента з розміщення бездокументарних цінних паперів та операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів здійснює відповідно до цього Положення, Положення про депозитарну діяльність та чинного законодавства депозитарій, який уклав з цим емітентом договір про обслуговування емісії цінних паперів.
7.2. Депозитарії, які уклали договір про обслуговування емісії цінних паперів, можуть одержувати від емітента доходи за цінними паперами цього емітента з метою подальшого їх перерахування (переказу) клієнтам депозитарію. Ці доходи не є доходами депозитарію і не підлягають оподаткуванню в складі доходів депозитарія.
Після одержання цих доходів депозитарій проводить розрахункові операції щодо їх переказу зберігачам, які обслуговують власників цінних паперів, якщо ці доходи надійшли у цінних паперах, та/або дає розпорядження розрахунковому банку здійснити таке перерахування, якщо ці доходи надійшли в грошових коштах.
Зберігачі зобов'язані у встановлений в договорах про відкриття рахунку у цінних паперах строк зарахувати/переказати (перерахувати) зазначені вище доходи на грошові рахунки та/або рахунки у цінних паперах власників цінних паперів.
Розділ 8. Вимоги щодо здійснення розрахунково-клірингової діяльності депозитарія
8.1. Депозитарій повинен забезпечити надійність та безпечність своєї розрахунково-клірингової діяльності шляхом відповідності технічних засобів, організації діловодства, системи безпеки, підготовки кваліфікації працівників, механізму внутрішнього контролю вимогам цього Положення та чинного законодавства України.
8.2. Для здійснення розрахунково-клірингової діяльності депозитарії зобов'язані мати в своєму розпорядженні автоматизовані системи, які відповідають специфіці їх діяльності, обсягу інформації, яку вони повинні обробляти, та забезпечують необхідну надійність зберігання, швидкість обробки і достатній рівень автоматизації процесів збору, передачі та обробки інформації. Депозитарій повинен розробити та використовувати всі внутрішні документи, які передбачені цим Положенням, та узгодити їх з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
8.3. Депозитарій організовує контроль за проведенням розрахунково-клірингових операцій на всіх етапах виконання розрахунково-клірингової діяльності. Депозитарій повинен розробити Положення про внутрішній контроль за здійсненням розрахунково-клірингової діяльності та узгодити це Положення з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку під час отримання дозволу на здійснення професійної розрахунково-клірингової діяльності.
Положення про внутрішній контроль за здійсненням розрахунково-клірингової діяльності депозитарія повинно містити:
- призначення, функції та повноваження органу внутрішнього контролю депозитарія;
- порядок проведення внутрішнього контролю;
- порядок надання інформації для проведення внутрішнього контрою.
Уповноважені особи, що здійснюють внутрішній контроль в депозитарії, призначаються керівником юридичної особи.
Депозитарій повинен забезпечити уповноваженим особам Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку доступ для спостереження в режимі реального часу за всією інформацією, на підставі якої вносяться зміни на рахунках у цінних паперах.
8.4. Керівник та спеціалісти депозитарія, що безпосередньо залучені до розрахунково-клірингової діяльності, повинні мати кваліфікацію спеціаліста з депозитарної та/або розрахунково-клірингової діяльності. Кваліфікація спеціаліста з розрахунково-клірингової діяльності підтверджується кваліфікаційним посвідченням встановленого зразка, яке видається атестаційною комісією, склад та порядок роботи якої визначається Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Депозитарій повинен в посадових інструкціях для своїх спеціалістів визначити рівень кваліфікації та компетенції, необхідний для виконання відповідних розрахунково-клірингових операцій та не нижчий, ніж вимоги Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
8.5. Депозитарії зобов'язані здійснювати розрахунково-клірингову діяльність на умовах гарантованої конфіденційності інформації щодо рахунків у цінних паперах та обігу цінних паперів на рахунках у цінних паперах.
За дії, що привели до порушення цілісності інформації та/або неконтрольованого поширення конфіденційної інформації та інформації з обмеженим доступом, посадові особи та працівники депозитарія несуть відповідальність згідно з чинним законодавством.
Відомості про порушення цілісності інформації з обмеженим доступом, а також по втратам, крадіжкам, несанкціонованому знищенню, викривленню, підробленню, копіюванню інформації повинні протягом двох робочих днів передаватися до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
8.6. Для здійснення розрахунково-клірингової діяльності депозитарій зобов'язаний утворити спеціальний підрозділ (відокремлений розрахунково-кліринговий підрозділ), відокремлений від інших підрозділів цієї юридичної особи. Депозитарій зобов'язаний мати, затверджені своїм органом управління, внутрішні документи, що регламентують здійснення розрахунково-клірингової діяльності.
Відокремлений розрахунково-кліринговий підрозділ повинен бути розміщений в окремому приміщенні (приміщеннях). Доступ до програмно-апаратних засобів, оригіналів та копій паперових документів, що мають відношення до розрахунково-клірингової діяльності, повинні мати тільки працівники відокремленого розрахунково-клірингового підрозділу, перелік яких встановлюється наказом керівника юридичної особи - депозитарія.
Програмно-апаратні засоби, які використовуються працівниками відокремленого розрахунково-клірингового підрозділу, повинні бути захищені системою паролей від несанкціонованого доступу сторонніх осіб. Оригінали та копії паперових документів, що мають відношення до розрахунково-клірингової діяльності, повинні зберігатись у сейфах, металевих скринях або шафах, які після закінчення операційного дня депозитарія опечатуються та опломбовуються.
8.7. Депозитарій для забезпечення для розрахунково-клірингової діяльності депозитаріїв повинен:
- використовувати прогресивні комп'ютерні технології одержання, зберігання, обробки і аналізу інформації;
- використовувати потужне, збалансоване та надійне обчислювальне середовище (комп'ютерне обладнання, телекомунікаційні засоби, сховище файлів та баз даних, сучасні системи управління базами даних, засоби надійного забезпечення життєздатності обчислювальної системи та інше);
- запровадити систему захисту інформації відповідно до міжнародних та національних стандартів;
- здійснювати обмін інформацією відповідно до міжнародних стандартів;
- забезпечувати повний цикл збирання, одержання, зберігання, оброблення, відображення, реєстрації, аналізу та розподілення інформації;
- реалізовувати інтеграцію такого програмного забезпечення з іншим програмним забезпеченням;
- забезпечувати надання необхідної для користувачів інформації в зручному для сприйняття вигляді, обслуговувати запити користувачів;
- реалізовувати модульність, масштабованість, переносимість та ієрархічність програмного забезпечення;
- використовувати технологічне обладнання, що відповідає міжнародним стандартам.
8.8. Програмне забезпечення депозитаріїв повинно відповідати вимогам цього Положення та чинному законодавству щодо здійснення депозитарної та розрахунково-клірингової діяльності, а також відповідати вимогам щодо захисту інформації відповідно до міжнародних та національних стандартів.
Специфічні вимоги до програмного забезпечення, що використовують депозитарії, встановлюються її внутрішніми документами відповідно до чинного законодавства.
8.9. Програмне та технічне забезпечення для здійснення депозитарної та розрахунково-клірингової діяльності депозитаріїв підлягає сертифікації згідно з відповідними нормативними актами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Депозитарії зобов'язані мати перелік та опис програмного та технічного забезпечення, що використовується для розрахунково-клірингової діяльності.
Програмне забезпечення депозитарія для здійснення розрахунково-клірингової діяльності повинно мати можливість визначити випадкові, неправомірні та недобросовісні дії співробітників депозитарія та/або неправомірні дії, що пов'язані з виконанням розпоряджень депонентів (клієнтів) та забезпечувати здійснення розрахунково-клірингової діяльності, пов'язаної з обліком грошових коштів.
8.10. Депозитарій забезпечує функціонування системних та програмно-технічних засобів захисту інформації, до яких повинні відноситись:
- контроль за потоками інформації та її розподілом;
- використання надійних сертифікованих програм;
- надійна взаємна ідентифікація вузлів (клієнтів депозитарія) з депозитарієм;
- захист від можливості імітації роботи вузла (клієнта депозитарія);
- шифрування інформації в депозитарії;
- шифрування потоку повідомлень в мережі передачі даних;
- ідентифікація абонентів (клієнтів депозитарія) та захист параметрів ідентифікації;
- доступ до інформації за паролем та часом;
- криптографічний захист інформації у процесі збору, одержання, збереження та передачі каналами зв'язку;
- контроль справжності повідомлень та достовірності їх походжень;
- розмежування доступу до об'єднаних ресурсів депозитарія;
- оброблення інформації з різним рівнем доступу;
- захист інформації в депозитарії від зловмисних дій, різноманітних "вірусних" програм;
- архівне та резервне збереження інформації та відновлення інформації з архіву та/або резервних копій;
- інші засоби відповідно до міжнародних та національних стандартів.
8.11. Депозитарії зобов'язані забезпечити збереження та доступ до нижчепереліченої інформації в період п'яти років з моменту її одержання або складання:
- розпорядження на переказ (поставку) цінних паперів;
- розпорядження на одержання цінних паперів;
- відомості про відмову в прийомі до виконання розпорядження;
- відомості розпоряджень на переказ (поставку) цінних паперів;
- відомості розпоряджень на одержання цінних паперів;
- відомості відмінених (анульованих) клієнтом депозитарія розпоряджень;
- відомості сквитованих розпоряджень;
- відомості несквитованих розпоряджень;
- відомості відмінених (анульованих) клієнтами депозитарія сквитованих розпоряджень;
- відомості сквитованих та затверджених розпоряджень;
- повідомлення про перерахування грошових коштів;
- журналу розпоряджень;
- журналу операцій;
- платіжних документів для погашення від'ємних зобов'язань щодо угод з цінними паперами;
- іншої інформації передбаченої чинним законодавством.
Розділ 9. Державний контроль за здійсненням клірингу та розрахунків у Національній депозитарній системі
9.1. Державний контроль за дотриманням вимог цього Положення здійснює Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку та її територіальні управління згідно з Законом України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".
Інші державні органи мають право здійснювати державний контроль за здійсненням клірингу та розрахунків у Національній депозитарній системі в межах повноважень, що надані їм чинним законодавством.
9.2. Депозитарії зобов'язані повідомляти Державну комісію з цінних паперів та фондового ринку про всі зміни та доповнення, що вносяться до документів, поданих ними для одержання дозволу на здійснення професійної розрахунково-клірингової діяльності у десятиденний термін.
9.3. Депозитарії та зберігачі звітують перед Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку у встановленому нею порядку.
9.4. Депозитарії повинні забезпечити телекомунікаційний зв'язок та постійний обмін інформацією з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
9.5. У випадку виявлення порушення вимог цього Положення, інших нормативних актів та внутрішніх документів депозитарних установ, що затверджені ними як обов'язкові для використання, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку має право застосувати до депозитарних установ відповідні санкції, що передбачені чинним законодавством та іншими нормативними актами, у тому числі призупинити чи анулювати Дозвіл на здійснення професійної розрахунково-клірингової діяльності та/або Дозвіл на здійснення професійної депозитарної діяльності.