Щодо використання в практичній діяльності Положення "Про порядок проведення зовнішнього аудиту юридичних осіб - акціонерів (учасників) комерційних банків у процесі перевірки правильності формування статутних фондів комерційних банків"

У зв'язку з численними запитами комерційних банків з питання використання в практичній діяльності пункту 3.14 Положення "Про порядок проведення зовнішнього аудиту юридичних осіб - акціонерів (учасників) комерційних банків у процесі перевірки правильності формування статутних фондів комерційних банків", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.96 р. N 301, департамент банківського нагляду надає наступні роз'яснення щодо його застосування.

Зазначена вимога п.3.14 щодо надання до Національного банку України відповідних документів, передбачених п.3.4 вищезазначеного Положення, для перевірки формування статутних фондів комерційних банків на вторинному ринку цінних паперів стосується тих юридичних осіб - акціонерів (учасників) банку, які купують раніше сплачені акції (паї) банку попередніх емісій (сплат) по укладеним угодам з самим банком.

У разі переуступки раніше сплачених акцій (паю) банку між акціонерами (учасниками) банку і юридичними особами без фактичного надходження грошових коштів до статутного фонду банку, новим акціонерам (учасникам) банку - юридичним особам достатньо надати у складі пакету документів банку для реєстрації змін та доповнень до установчих документів банку в зв'язку із змінами у складі його акціонерів (учасників) належним чином оформлені угоди про передачу їм акцій (паю) банку або документи, які підтверджують право власності цих юридичних осіб на акції (пай) банку як нових акціонерів (учасників) банку.