Щодо підготовки висновку про наявність/відсутність ознак удаваних угод та/або операцій, які не є характерними та не відповідають видам діяльності клієнта

Додатково до листів Національного банку України від 02.12.2014 № 48-404/71535 та від 03.12.2014 № 48-404/72001 Служба фінансового моніторингу, з урахуванням отриманих від банків пропозицій, вважає за необхідне зазначити таке.

Відповідно до вищезазначених листів банкам рекомендовано за результатами спільної роботи підрозділів валютного контролю та фінансового моніторингу після опрацювання усієї наявної інформації та наданих клієнтом документів, які є у тому числі підставою для купівлі іноземної валюти, готувати відповідний висновок про наявність/відсутність ознак удаваних угод та/або операцій, які не є характерними та не відповідають видам діяльності клієнта.

У разі якщо підставою для купівлі іноземної валюти є зовнішньоекономічний контракт, вважаємо за можливе готувати висновок стосовно кожного окремого контракту.

Принагідно звертаємо увагу, що підпунктом 11 пункту 6 постанови Правління Національного банку України від 1 грудня 2014 року № 758 "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України" передбачено, що уповноважені банки мають здійснювати:

<...>

- заходи щодо аналізу операцій клієнтів із купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України стосовно їх відповідності суті діяльності клієнта та його фінансового стану, економічної доцільності та наявності очевидної законної мети;

- посилений валютний контроль за операціями клієнтів із купівлі іноземної валюти, що здійснюються на підставі договорів, які вперше подаються до банку.

<...>