Щодо відкриття розрахункових, поточних та бюджетних рахунків в установах банків

На виконання пункту 4 постанови Кабінету Міністрів України від 24 вересня 1997 року N 1063 "Про забезпечення переробки цукрових буряків урожаю 1997 року" та затвердженого ним від 30 вересня 1997 року N 19365/96 Порядку розрахунків, пов'язаних із переробкою та постачанням цукрової сировини урожаю 1997 року, який розроблено Міністерством агропромислового комплексу, Міністерством фінансів України та погоджено з Державною податковою адміністрацією України від 30.09.97 р. N 37-32-6/7509, N 10-307, N 24-0116/11-7689, Національний банк України зобов'язує установи банків:

1. Відкрити цукровим заводам та бурякоздавачам спеціальні поточні рахунки на балансовому рахунку № 386 "Поточний рахунок для проведення розрахунків за цукрову сировину врожаю 1997 року" на підставі їх заяви, яка подається додатково до пакета документів, на підставі якого був відкритий розрахунковий рахунок відповідно до Інструкції НБУ N 3 "Про порядок відкриття розрахункових, поточних та бюджетних рахунків в установах банків".

2. Операції з цього рахунка здійснювати відповідно до Порядку розрахунків, пов'язаних із переробкою та постачанням цукрової сировини врожаю 1997 року (додається).

3. Приймати від підприємств платіжні доручення, в яких у рядку "Призначення платежу" конкретно вказано операції, що передбачені у пунктах 1 і 2 цього порядку.

4. Строк дії зазначеного рахунка встановлено до 1 січня 1998 року. Після введення нового Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України залишки коштів з цього рахунку перенести на балансовий рахунок N 2604 (із спеціальною ознакою), який діятиме до 1 квітня 1998 року.

5. Обліковувати надані з відповідних позичкових рахунків кредити за шифром 44 "Кредити для розрахунків за цукрову сировину врожаю 1997 року".

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 24 вересня 1997 року N 1063 "Про забезпечення переробки цукрових буряків урожаю 1997 року" Міністерством фінансів, Міністерством агропромислового комплексу за погодженням з Державною податковою адміністрацією розроблено такий порядок розрахунків, пов'язаних з переробкою та постачанням цукрової сировини урожаю 1997 року:

1. Цукрові заводи та бурякоздавачі (далі підприємства) відкривають в установах обслуговуючих банків спеціальний поточний рахунок, на який зараховуються кошти, отримані за рахунок кредитів банків, одержаних для розрахунків з бурякоздавачами, і виручка від реалізації в межах загальної квоти продажу цукру на внутрішньому ринку та супутніх продуктів, вироблених в процесі його виробництва (жому, меляси), а також попередня оплата, пов'язана з відвантаженням цієї продукції (вартість залізничного тарифу, оренди цистерн тощо).

2. Кошти, що надходять на спеціальний поточний рахунок використовуються тільки для:

- погашення кредитів банку, одержаних для розрахунків з бурякоздавачами, в розмірі 50 відсотків одержаної виручки;

- сплати ПДВ за товари, роботи, послуги, пов'язані з виробленням, переробкою і постачанням цукру та цукрової сировини;

- розрахунків з бурякоздавачами за цукросировину, виходячи із вартості заготовленої сировини, сум виданих авансів та строків реалізації цукру;

- закупівлі паливно-мастильних матеріалів, оплати послуг, пов'язаних з ремонтом бурякозбиральної техніки та обладнання цукрових заводів;

- оплати транспортних послуг, пов'язаних з перевезенням цукрових буряків до заготівельних пунктів покупцем, відвантаженням цукру та супутніх продуктів;

- решта коштів направляється установами обслуговуючих банків на розрахунковий рахунок підприємства не пізніше 5-денного строку з дня надходження їх на спеціальний поточний рахунок.

3. Даний порядок розрахунків діє до 1 квітня 1998 року. Після вказаної дати залишки коштів на спеціальних поточних рахунках зараховуються на розрахункові рахунки підприємств.