Щодо порядку урахування банками кредитних рейтингів за міжнародною шкалою

Національний банк України Лист від 22.01.2020 №Р/22-0005/3349
Остання редакція від 22.01.2020. Прийняття
Реквізити

Видавник: Національний банк України

Тип Лист

Дата 22.01.2020

Номер Р/22-0005/3349

Статус Діє

Документ підготовлено в системі iplex
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
22.01.2020 № Р/22-0005/3349
Незалежна асоціація банків України
Асоціація українських банків Банки України
Щодо порядку урахування банками кредитних рейтингів за міжнародною шкалою
У зв'язку з запитами банків щодо застосування норм Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями1 (далі - Положення № 351) в частині врахування кредитних рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів за міжнародною шкалою повідомляємо таке.
Вимоги пункту 38 розділу ІІ Положення № 351 в частині наявності одночасно різних кредитних рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів за міжнародною шкалою слід застосовувати, виходячи з наявності одночасно рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів, визначених різними рейтинговими агентствами (компаніями).
Так, за наявності одночасно рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів, визначених двома рейтинговими агентствами (компаніями), банк ураховує рейтинг того рейтингового агентства (компанії), якому відповідає вищий рівень ризику.
Отже, якщо боржник має одночасно рейтинги двох рейтингових агентств (компаній), наприклад:
1) ААА - рейтингового агентства 1 та
А1 - рейтингового агентства 2,
банк ураховує рейтинг рейтингового агентства 2 (А1), оскільки він відповідає вищому (більшому) рівню ризику;
2) ААА - рейтингового агентства 1 та
Ааа - рейтингового агентства 2, банк ураховує рейтинг будь-якого з рейтингових агентств, оскільки вони відповідають однаковому рівню ризику.
За наявності рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів, визначених трьома рейтинговими агентствами (компаніями), банк спочатку обирає рейтинги двох рейтингових агентств (компаній), яким відповідає нижчий (менший) рівень ризику.
Якщо рівень ризику двох обраних рейтингів є різним, банк ураховує рейтинг того рейтингового агентства (компанії), якому відповідає вищий (більший) рівень ризику.
Якщо рівень ризику двох обраних рейтингів є однаковим, банк ураховує рейтинг будь-якого з двох рейтингових агентств, оскільки вони відповідають однаковому рівню ризику.
Отже, якщо боржник має одночасно рейтинги трьох рейтингових агентств (компаній), наприклад:
1) ААА - рейтингового агентства 1,
АА - рейтингового агентства 2 та
Аа3 - рейтингового агентства 3,
банк обирає рейтинги двох рейтингових агентств - рейтингового агентства 1 (ААА) і рейтингового агентства 2 (АА), яким відповідає нижчий (менший) рівень ризику, та ураховує рейтинг рейтингового агентства 2 (АА), оскільки він відповідає вищому (більшому) рівню ризику;
2) ААА - рейтингового агентства 1,
Ааа - рейтингового агентства 2 та
АА - рейтингового агентства 3,
банк обирає рейтинги двох рейтингових агентств - рейтингового агентства 1 (ААА) і рейтингового агентства 2 (Ааа), яким відповідає нижчий (менший) рівень ризику, та ураховує будь-який з них, оскільки вони відповідають однаковому рівню ризику;
3) ААА - рейтингового агентства 1,
Аа2 - рейтингового агентства 2 та
АА - рейтингового агентства 3,
банк обирає рейтинги двох рейтингових агентств - рейтингового агентства 1 (ААА) і рейтингового агентства 2 (Аа2), або рейтингового агентства 1 (ААА) і рейтингового агентства 3 (АА), оскільки рейтинги рейтингових агентств 2 (Аа2) і 3 (АА) відповідають однаковому рівню ризику, та ураховує рейтинг рейтингового агентства 2 (Аа2) або рейтингового агентства 3 (АА), яким відповідає вищий (більший) рівень ризику.
Директор Департаменту методології регулювання
діяльності банків
Наталія ІВАНЕНКО
(Текст взято з сайту НБУ http://www.bank.gov.ua/)
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
22.01.2020 № Р/22-0005/3349
Незалежна асоціація банків України
Асоціація українських банків Банки України
Щодо порядку урахування банками кредитних рейтингів за міжнародною шкалою
У зв'язку з запитами банків щодо застосування норм Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями1 (далі - Положення № 351) в частині врахування кредитних рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів за міжнародною шкалою повідомляємо таке.
Вимоги пункту 38 розділу ІІ Положення № 351 в частині наявності одночасно різних кредитних рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів за міжнародною шкалою слід застосовувати, виходячи з наявності одночасно рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів, визначених різними рейтинговими агентствами (компаніями).
Так, за наявності одночасно рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів, визначених двома рейтинговими агентствами (компаніями), банк ураховує рейтинг того рейтингового агентства (компанії), якому відповідає вищий рівень ризику.
Отже, якщо боржник має одночасно рейтинги двох рейтингових агентств (компаній), наприклад:
1) ААА - рейтингового агентства 1 та
А1 - рейтингового агентства 2,
банк ураховує рейтинг рейтингового агентства 2 (А1), оскільки він відповідає вищому (більшому) рівню ризику;
2) ААА - рейтингового агентства 1 та
Ааа - рейтингового агентства 2, банк ураховує рейтинг будь-якого з рейтингових агентств, оскільки вони відповідають однаковому рівню ризику.
За наявності рейтингів боржника/країни місцезнаходження боржника/цінних паперів, визначених трьома рейтинговими агентствами (компаніями), банк спочатку обирає рейтинги двох рейтингових агентств (компаній), яким відповідає нижчий (менший) рівень ризику.
Якщо рівень ризику двох обраних рейтингів є різним, банк ураховує рейтинг того рейтингового агентства (компанії), якому відповідає вищий (більший) рівень ризику.