Розяснення щодо порядку реєстрації договорів про залучення банками кредитів в іноземній валюті від нерезидентів на умовах субординованого боргу

Національний банк України у додаток до листа від 21.10.2009 N 13-210/6931 надає роз'яснення щодо порядку реєстрації договорів про залучення уповноваженими банками коштів у вигляді кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів на умовах субординованого боргу з метою врахування цих коштів до капіталу банку (далі - договір про субординований борг).

Щодо порядку реєстрації договорів про субординований борг та встановлення максимальної процентної ставки за такими договорами

Відповідно до пункту 1.3 глави 1 розділу I Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам(1) (далі - Положення N 270) залучення уповноваженими банками коштів в іноземній валюті від нерезидентів на умовах субординованого боргу з метою врахування цих коштів до капіталу банку здійснюється на умовах, що передбачені відповідними нормативно-правовими актами Національного банку України з цих питань.

Так, підпунктом "и" пункту 2.2 глави 2 розділу III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні(2) (далі - Інструкція N 368) передбачено подання банком у пакеті документів для отримання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку копії документа про реєстрацію відповідного договору про субординований борг в Національному банку України згідно з Положенням N 270. Реєстрація Національним банком України договорів про субординований борг здійснюється відповідно до вимог, установлених главою 4 розділу I Положення N 270.

Крім цього, Інструкція N 368 містить вимогу щодо дотримання максимального розміру процентної ставки за залученими коштами на умовах субординованого боргу, розмір якої встановлюються за рішенням Правління Національного банку України та приймається банком на відповідну дату, а саме - на дату укладання договору в разі залучення коштів шляхом укладання прямих договорів (пункт 3.3 глави 3 розділу III Інструкції N 368).

На сьогодні відповідно до пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 05.02.2009 N 49 "Про окремі питання діяльності банків", зі змінами (далі - Постанова N 49) тимчасово на період до 01.01.2011 Національним банком України встановлено максимальне значення процентної ставки за залученими банком коштами на умовах субординованого боргу в іноземній валюті не вище Libor (на відповідну дату) за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами плюс 12% річних.

Таким чином, територіальне управління Національного банку України при реєстрації договору про субординований борг, у тому числі при перевірці відповідності розміру виплат за користування кредитом, застосовує максимальну процентну ставку, що встановлена Національним банком України для зазначеної категорії зовнішніх запозичень банків на рівні Libor за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами (на дату укладання договору) плюс 12% річних.

Щодо заповнення банком повідомлення про договір про субординований борг (додаток 6 до Положення N 270)

Повідомлення про договір, що подається уповноваженим банком до територіального управління Національного банку України для реєстрації договору про субординований борг, заповнюється згідно з формою, зазначеною у додатку 6 до Положення N 270 (далі - повідомлення), з урахуванням нижчезазначеного.

Банк застосовує числове значення максимальної процентної ставки, що встановлена на рівні Libor за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами плюс 12% річних на дату укладання договору, при обчисленні та заповненні відомостей, що вказуються в повідомленні:

у пункті 9.4;

у пункті 14. До даних, що зазначаються банком у цьому пункті, додатково включається речення такого змісту:

"На підставі постанови Правління Національного банку України від 05.02.2009 N 49 та за умови отримання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку максимальна процентна ставка застосовується у розмірі, що встановлена Національним банком України на рівні Libor за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами (на дату укладання договору) плюс 12 % річних, що на ДД.ММ.РРРР (вказується дата укладання договору) для ___ (вказується трьохзначний літерний код валюти кредиту) становить _____________ % (зазначається числове значення максимальної процентної ставки у процентах річних на дату укладання договору)";

у пункті 15 у колонках 7 та 8 таблиці;

у пункті 16. При заповненні цього пункту банком після слів "на рівні" вказується числове значення максимальної процентної ставки, що визначається на рівні Libor за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами у відповідній валюті плюс 12% річних на дату укладання договору, а після слова "річних" вказуються слова "за умови отримання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субборгу до капіталу банку".

З метою здійснення виплат за користування кредитом, виходячи з визначеного Постановою N 49 розміру максимальної процентної ставки, банк після реєстрації в Національному банку України договору про субординований борг зобов'язаний отримати дозвіл Національного банку України на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку у порядку, встановленому Інструкцією N 368.

Щодо оформлення територіальним управлінням Національного банку України відмітки про реєстрацію договору (додаток 6 до Положення N 270)

В абзаці другому відмітки про реєстрацію договору територіальним управлінням Національного банку України при реєстрації договору після слів "на рівні" вказуються слова та цифри "згідно з постановою Правління Національного банку України від 05.02.2009 N 49 _____________ (зазначається числове значення максимальної процентної ставки, що визначається на рівні Libor за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами у відповідній валюті плюс 12% річних на дату укладання договору), а після слова "річних" вказуються слова "за умови отримання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субборгу до капіталу банку".