НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент бухгалтерського обліку
Управління організації бухгалтерського обліку
Л И С Т
N 12-111/1656 від 17.12.96
м.Київ
Кримському республіканському
управлінню НБУ
Обласним управлінням
Національного банку України
Операційному управлінню НБУ
Центральній розрахунковій палаті
Експортно-імпортному банку
Промінвестбанку України
Банку "Україна"
Укрсоцбанку
Ощадному банку України
Центру міждержавних розрахунків
Центральному сховищу
Асоціації українських банків
Комерційним банкам
Керуючому установою банку
Зміни до Номенклатури статзвітності
У зв'язку з виведенням з Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України балансових рахунків NN 621, 781 в Номенклатурі статзвітності за кредитами банків України розділ "Перелік шифрів та видів неплатежів" правильно читати так:
------------------------------------------------------------------
|NN | Шифри неплатежів | Назва видів неплатежів |
|шиф| | |
|рів| | |
|---+---------------------------+--------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
------------------------------------------------------------------
01 Не сплачена в строк забор- Не сплачена в строк заборгова-
гованість за короткостроко- ність за короткостроковими кре-
вими кредитами дитами
02 Не сплачена в строк забор- Не оплачена в строк заборгова-
гованість за довгострокови- ність за довгостроковими креди-
ми кредитами тами
03 Прострочена та сумнівна до Прострочена та сумнівна до по-
повернення заборгованість вернення заборгованість за кре-
за кредитами на споживчі дитами на споживчі цілі
цілі
04 Розрахункові документи з Розрахункові документи з основ-
основної діяльності обо- ної діяльності обов'язкові до
в'язкові до оплати оплати
06 Сумнівна до повернення не- Сумнівна до повернення несплаче-
сплачена заборгованість за на заборгованість за короткост-
короткостроковими кредитами роковими кредитами
08 Сумнівна до повернення за- Сумнівна до повернення заборго-
боргованість за несплачени- ваність за несплаченими довгост-
ми довгостроковими кредита- роковими кредитами
ми
09 Документи по нарахуванню Документи по нарахуванню сум
сум штрафів, пені, неустой- штрафів, пені, неустойки в кар-
ки в картотеці N 2 тотеці N 2
10 Пролонговані довгострокові Пролонговані довгострокові кре-
кредити дити
Примітка: Форма N 721 звіряється так: 01 + 03 + 06 = 620 + 622
04 + 09 = 9929
По формі N 722 кожний рахунок звіряється з балансом XI розділу за мінусом шифру кредиту 31.
Шифр кредиту 31 в цілому по області та по банку повинен рівнятися балансовому рахунку N 623.
Починаючи з січня місяця звіти по формах NN 721, 722, 741 складаються по схемі щоденного балансу.
Звіт по формі N 741 буде надаватися щомісячно.
Річний звіт по формі N 714 надається разом з річним звітом в строк, установлений кожному обласному управлінню НБУ та електронною поштою третього лютого на адресу ЦРП по схемі щоденного балансу.
Одночасно звіт по формі N 703 "Рух коштів на позичкових рахунках та обороти за факторинговими операціями" відміняється з першого січня 1997 року.
Програмне забезпечення буде доведено Департаментом інформатизації.
Директор департаменту -Головний бухгалтер П.М.Сенищ