97. За результатами погашення депозитних сертифікатів у Системі СЕРТИФ здійснюються відповідні проводки.
98. Якщо дата погашення депозитних сертифікатів припадає на неробочий день, то операції з погашення депозитних сертифікатів здійснюються на наступний робочий день.
| Начальник Відділу депозитарного обліку державних цінних паперів | А.В. Супрун |
| Заступник Голови Національного банку України | О.Є. Чурій |
( Додаток 1 виключено на підставі Постанови Національного банку № 4 від 13.01.2022 )( Додаток 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 )
Додаток 1
до Положення про порядок
обліку та проведення
Національним банком України
та банками України операцій
з депозитними сертифікатами
Національного банку України
(пункт 20 глави 1 розділу III)
ПЛАН
балансових рахунків та структура аналітичного рахунку Системи СЕРТИФ
1. Облік депозитних сертифікатів здійснюється на підставі плану балансових рахунків.
2. Балансові рахунки в Системі СЕРТИФ мають таку структуру:
| Номер з/п | Номер рахунку | Назва розділу та рахунку | Характеристика рахунку |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2 | Розділ I | ||
| 3 | Депозитні сертифікати, що розміщуються | ||
| 4 | 99950 | Депозитні сертифікати, що розміщуються | Активний |
| 5 | 58950 | Депозитні сертифікати, що не розміщені | Пасивний |
| 6 | 58410 | Депозитні сертифікати, що заблоковані під час розміщення для подальшої сплати | Пасивний |
| 7 | Розділ II | ||
| 8 | Депозитні сертифікати в обігу | ||
| 9 | 99990 | Депозитні сертифікати в обігу | Активний |
| 10 | 58310 | Депозитні сертифікати, що перебувають у власності банків, не обтяжені зобов'язаннями | Пасивний |
| 11 | 58510 | Депозитні сертифікати, заблоковані як застава за кредитами Національного банку | Пасивний |
| 12 | 58210 | Депозитні сертифікати, заблоковані для оплати за операціями, що виконуються за принципом "поставка проти оплати" | Пасивний |
| 13 | 58610 | Депозитні сертифікати, заблоковані як застава за міжбанківськими кредитами | Пасивний |
| 14 | 56610 | Депозитні сертифікати, заблоковані за остаточними розрахунками міжбанківського кредитування | Пасивний |
| ( Рядок 15 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 ) | |||
| ( Рядок 16 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 ) | |||
| 17 | 58910 | Депозитні сертифікати, заблоковані за договорами | Пасивний |
| 18 | 58370 | Депозитні сертифікати не обтяжені зобов'язаннями, заблоковані для погашення | Пасивний |
| 19 | 58570 | Депозитні сертифікати, заблоковані як застава за кредитами Національного банку, заблоковані для погашення | Пасивний |
| 20 | 58670 | Депозитні сертифікати, заблоковані як застава за міжбанківськими кредитами, заблоковані для погашення | Пасивний |
| 21 | 58110 | Депозитні сертифікати, заблоковані для оформлення забезпечення за кредитами, строк погашення яких настав | Пасивний |
( Примітку виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 )
3. Сегментна структура аналітичного рахунку в Системі СЕРТИФ:
XXXXX1XXXXX2XXXXXX3,
де X - розряди кодової частини сегмента,
цифри 1 - 3 - номери сегментів.
4. П'ятирозрядний перший сегмент (XXXXX1) визначає номер балансового рахунку в Системі СЕРТИФ.
Цифри, що використовуються під час нумерації першого п'ятирозрядного сегмента, у Системі СЕРТИФ відповідають такому:
перша цифра сегмента - тип рахунку:
"5" - пасивний рахунок;
"9" - активний рахунок;
друга цифра сегмента:
"8" - депозитні сертифікати в процесі розміщення, не обтяжені зобов'язаннями, заблоковані за кредитами Національного банку;
"6" - депозитні сертифікати заблоковані для розрахунків за операціями;
"9" - активний рахунок;
третя цифра сегмента - для активних - "9", для пасивних рахунків - тип блокування:
"1" - заблоковані для оформлення забезпечення за кредитами Національного банку, строк погашення яких настав;
"2" - заблоковані для оплати за операціями;
"3" - не обтяжені зобов'язаннями;
"4" - заблоковані під час розміщення для подальшої сплати;
"5" - як застава за кредитами Національного банку;
"6" - як застава за міжбанківськими кредитами;
( Абзац сімнадцятий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 )( Абзац вісімнадцятий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 )
"9" - заблоковані за договорами на ринку;
четверта цифра сегмента - належність депозитних сертифікатів або життєвий цикл депозитних сертифікатів:
"1" - власність банку;
"5" - депозитні сертифікати, що розміщуються;
"7" - депозитні сертифікати, що погашаються;
"9" - депозитні сертифікати в обігу.
( Абзац двадцять третій пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 )
5. П'ятирозрядний другий сегмент (XXXXX2) визначає код депозитних сертифікатів.
Код випуску депозитних сертифікатів формується ПТЗ КредЛайн в автоматизованому режимі під час розміщення депозитних сертифікатів.
Інформація про коди депозитних сертифікатів і строки їх погашення міститься в спеціальному довіднику Системи СЕРТИФ, який постійно підтримується в актуальному стані та є доступним банкам для перегляду в програмно-технологічному забезпеченні СертЛайн.
6. Шестирозрядний третій сегмент (XXXXXX3) визначає код банку, який є власником депозитних сертифікатів. Цифрові значення цього сегмента відповідають номерам кодів банків.
( Додаток із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 230 від 01.04.2016, № 387 від 15.09.2016, № 4 від 13.01.2022, № 69 від 23.05.2023 )
Додаток 2
до Положення про порядок
обліку та проведення
Національним банком України
та банками України операцій
з депозитними сертифікатами
Національного банку України
(пункт 20 глави 1 розділу III)
ПЕРЕЛІК
проводок за операціями з депозитними сертифікатами в Системі СЕРТИФ
| Номер з/п | Дебет | Кредит | Примітка |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 1. Розміщення депозитних сертифікатів: | ||
| 2 | розміщення депозитних сертифікатів | ||
| 3 | 99950 | 58950 | балансові рахунки Національного банку (на загальний обсяг розміщених депозитних сертифікатів за результатами проведення тендера з розміщення депозитних сертифікатів) |
| 4 | 58950 99950 | 99950 58410 | балансові рахунки Національного банку (на загальний обсяг депозитних сертифікатів, що були розміщені); балансові рахунки банків (на кількість депозитних сертифікатів, що були розміщені) |
| 5 | 58410 99990 | 58310 99950 | балансові рахунки банків (на кількість депозитних сертифікатів, що були оплачені) |
| 6 | анулювання в разі несплати коштів за депозитні сертифікати: | ||
| 7 | 58410 | 99950 | балансові рахунки банку (на кількість депозитних сертифікатів, що не були оплачені) |
| ( Рядки 8-32 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 ) | |||
| 33 | 7. Купівля-продаж депозитних сертифікатів/репо продаж/викуп з переходом права власності на депозитні сертифікати з дотриманням принципу "поставка проти оплати": | ||
| 34 | блокування депозитних сертифікатів з метою продажу: | ||
| 35 | 58310 58910 | 58910 58210 | балансові рахунки банку-продавця (за несквитованими розпорядженнями, що очікують пари); балансові рахунки банку-продавця (після квитування розпоряджень, що очікують оплати) |
| 36 | зарахування на рахунки банку-покупця в разі оплати: | ||
| 37 | 58210 99990 | 99990 58310 | балансові рахунки банку-продавця (на кількість депозитних сертифікатів, що були оплачені); балансові рахунки банку-покупця (на кількість депозитних сертифікатів, що були оплачені) |
| 38 | 8. Розблокування депозитних сертифікатів, заблокованих для розрахунків у разі неперерахування банком-покупцем коштів в операціях купівлі-продажу/репо продаж/викуп з переходом права власності на депозитні сертифікати з дотриманням принципу "поставка проти оплати": | ||
| 39 | 58210 | 58310 | балансові рахунки банку-продавця |
| 40 | 9. Купівля-продаж депозитних сертифікатів з дотриманням принципу "поставка без оплати": | ||
| 41 | блокування депозитних сертифікатів з метою продажу: | ||
| 42 | 58310 | 58910 | балансові рахунки банку-продавця (за несквитованими розпорядженнями, що очікують пари) |
| 43 | зарахування на рахунки банку-покупця в разі оплати: | ||
| 44 | 58910 99990 | 99990 58310 | балансові рахунки банку-продавця (на кількість депозитних сертифікатів, що були оплачені); балансові рахунки банку-покупця (на кількість депозитних сертифікатів, що були оплачені) |
| 45 | 10. Операції з депозитними сертифікатами щодо забезпечення виконання зобов'язань за кредитами, наданими Національним банком через механізм рефінансування: | ||
| 46 | блокування застави депозитних сертифікатів за кредитами Національного банку: | ||
| 47 | 58310 58110 | 58510 | балансові рахунки банку-заставодавця (на кількість депозитних сертифікатів, що блокуються в заставу за кредитом Національного банку) |
| ( Рядки 47-1-47-6 виключено на підставі Постанови Національного банку № 4 від 13.01.2022 ) | |||
| 48 | розблокування депозитних сертифікатів: | ||
| 49 | 58510 | 58310 | балансові рахунки банку-заставодавця (після повернення кредиту) |
| 50 | 11. Операції з депозитними сертифікатами щодо забезпечення міжбанківського кредиту: | ||
| 51 | блокування депозитних сертифікатів під час надання міжбанківського кредиту: | ||
| 52 | 58310 | 58910 | балансові рахунки банку-заставодавця депозитних сертифікатів |
| 53 | зарахування на рахунки банку-заставодавця в разі перерахування коштів: | ||
| 54 | 58910 | 58610 | балансові рахунки банку-заставодавця депозитних сертифікатів |
| 55 | розблокування депозитних сертифікатів під час повернення міжбанківського кредиту: | ||
| 56 | 58610 56610 | 56610 58310 | балансові рахунки банку-заставодавця (після повернення кредиту) |
| 57 | розблокування депозитних сертифікатів у разі неповернення міжбанківського кредиту шляхом зарахування на користь банку-заставодавця за домовленістю сторін: | ||
| 58 | 58610 56610 | 56610 58310 | балансові рахунки банку-заставодавця |
| 59 | перереєстрація прав власності за депозитними сертифікатами в разі неповернення міжбанківського кредиту шляхом зарахування на користь банку-заставодержателя за домовленістю сторін або за безумовною операцією: | ||
| 60 | 58610 56610 99990 | 56610 99990 58310 | балансові рахунки банку-заставодавця балансові рахунки банку-заставодержателя |
| 61 | 12. Розблокування депозитних сертифікатів в кінці операційного дня: | ||
| 62 | 58910 | 58310 | балансові рахунки банку-заставодавця |
| 63 | 13. Погашення/дострокове погашення депозитних сертифікатів: | ||
| 64 | 58310 58510 58610 | 58370 58570 58670 | балансові рахунки банку (заблоковані для погашення) |
| 65 | 58370 58570 58670 | 99990 | балансові рахунки банку (депозитних сертифікатів, що погашаються) |
( Додаток із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 230 від 01.04.2016, № 387 від 15.09.2016, № 4 від 13.01.2022, № 69 від 23.05.2023 )( Додаток 3 виключено на підставі Постанови Національного банку № 4 від 13.01.2022 )
Додаток 3
до Положення про порядок
обліку та проведення
Національним банком України
та банками України операцій
з депозитними сертифікатами
Національного банку України
(пункт 29 глави 1 розділу III)
РЕГЛАМЕНТ
роботи в Системі СЕРТИФ
( Заголовок із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 69 від 23.05.2023 )
1. Регламент роботи в Системі СЕРТИФ (далі - Регламент) установлює регламент роботи та технологічний порядок надання до Системи СЕРТИФ електронних документів під час обслуговування операцій на рахунках Системи СЕРТИФ, уключаючи розрахунки за договорами щодо депозитних сертифікатів.
( Абзац перший пункту 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 69 від 23.05.2023 )
Облік депозитних сертифікатів та обслуговування операцій з ними здійснюються Відповідальним підрозділом за допомогою засобів Системи СЕРТИФ.
( Пункт 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 4 від 13.01.2022 )
2. У Системі СЕРТИФ виконуються операції за договорами щодо депозитних сертифікатів, уключаючи розрахунки за ними, на підставі таких типів документів:
1) розпоряджень банків за укладеними договорами щодо депозитних сертифікатів;
( Підпункт 1 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 69 від 23.05.2023 )( Підпункт 2 пункту 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 387 від 15.09.2016 )
3) розпоряджень, сформованих у програмно-технологічному забезпеченні КредЛайн на підставі отриманої інформації про задоволені заявки для блокування/розблокування депозитних сертифікатів до/з пулу активів (майна) за операціями з рефінансування під заставу депозитних сертифікатів;
( Підпункт 3 пункту 2 в редакції Постанови Національного банку № 4 від 13.01.2022 )
4) інших документів, передбачених нормативно-правовими та розпорядчими актами Національного банку та законодавством України.
( Підпункт 4 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 69 від 23.05.2023 )
3. Операційний день Системи СЕРТИФ розпочинається о 9.00 і закінчується о 18.30 кожного робочого дня.
( Пункт 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 69 від 23.05.2023 )
4. Система СЕРТИФ за договорами щодо депозитних сертифікатів, що виконуються за принципом "поставка проти оплати", приймає:
1) розпорядження банків щодо операцій з депозитними сертифікатами, що виконуються з дотриманням принципу "поставка проти оплати" з 9.00 до 18.00;
2) повідомлення від СЕП про зарахування коштів на рахунок з 9.00 до 18.30.
Національний банк зазначає в запиті на ініціювання платіжної інструкції час, до якого має бути виконана оплата за договором щодо депозитних сертифікатів - до 18.15.
( Пункт 4 в редакції Постанови Національного банку № 69 від 23.05.2023 )( Пункт 5 виключено на підставі Постанови Національного банку № 4 від 13.01.2022 )
6. За договорами щодо депозитних сертифікатів, що виконуються за принципом "поставка без оплати" Система СЕРТИФ, приймає відповідні розпорядження та електронні відомості сквитованих розпоряджень з 9.00 до 18.00.
( Пункт 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 4 від 13.01.2022, № 69 від 23.05.2023 )
