Про затвердження Правил організації звітності, що подається субєктами господарювання у сферах теплопостачання, централізованого водопостачання та водовідведення до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг

48) дані рядка 180 "Обсяги водопостачання для здійснення інших видів діяльності ліцензіата, усього" визначаються як сума даних рядків 181 та 182;

49) дані рядка 181 "у т. ч.: для виконання послуг з постачання гарячої води" наводяться ліцензіатами, які є одночасно виконавцями послуги з постачання гарячої води;

50) у рядку 182 "для виконання інших видів діяльності" зазначається обсяг води відповідно до показів приладів обліку води, що надалі використовується ліцензіатом для здійснення діяльності, що не є діяльністю з централізованого водопостачання або централізованого водовідведення (наприклад, для постачання теплової енергії, для виробництва товарів, послуг тощо) та не врахована в обсягах, що вказані в рядку 181 даної форми звіту. У рядку 182 враховуються, зокрема, обсяги води, використаної для розбавлення до рівня допустимої концентрації шкідливих речовин, що містяться в рідких побутових відходах, вивезених ліцензіатом власним асенізаційним транспортом з вигрібних ям споживачів до власних зливних станцій. У супровідному листі до звіту вказуються найменування видів діяльності, для здійснення яких використано обсяги води, зазначені у рядку 182;

51) у рядку 190 "Загальний обсяг водопостачання" зазначаються дані, що дорівнюють сумі даних рядків 140 та 180;

52) у рядках 200 - 294 розділу II "Централізоване водовідведення" зазначаються дані за показниками діяльності ліцензіата НКРЕКП з централізованого водовідведення;

53) дані рядка 200 "Обсяг пропуску стічних вод через очисні споруди, усього" визначаються як сума даних рядків 201 та 202;

54) у рядку 201 "у т. ч.: обсяг пропуску стічних вод через власні очисні споруди" зазначається обсяг пропуску стічних вод через власні каналізаційні очисні споруди ліцензіата відповідно до показів приладів обліку;

55) у рядку 202 "обсяг пропуску стічних вод через очисні споруди інших суб'єктів господарювання" зазначається обсяг пропуску стічних вод, які ліцензіат направляє іншим суб’єктам господарювання для очищення (переробки), відповідно до показів приладів обліку;

56) у рядку 210 "Обсяг пропуску стічних вод через очисні споруди за рік, за ІТНВПВ" графи 2 зазначається річний обсяг пропуску стічних вод, визначений для ліцензіата при встановленні ІТНВПВ, розрахованого відповідно до Методики № 181. Дані рядка 210 не змінюються у звітах упродовж року, за винятком випадку, коли впродовж звітного періоду для ліцензіата встановлюється новий ІТНВПВ;

57) дані рядка 220 "Обсяг реалізації централізованого водовідведення" визначаються як сума даних рядків 230 "у т. ч. споживачам, що є суб’єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення", 240 "населенню на випуску з житлових будинків індивідуальної забудови, усього", 250 "споживачам у багатоквартирних будинках за індивідуальними договорами, усього", 254 "споживачам у багатоквартирних будинках за колективними договорами та колективним споживачам, усього", 260 "підприємствам теплопостачання, усього", 270 "іншим споживачам, усього". Обсяги реалізації централізованого водовідведення зазначаються відповідно до укладених ліцензіатом договорів про надання послуг;

58) у рядку 230 "у т. ч.: споживачам, що є суб’єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення іншим суб’єктам господарювання у сфері централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення відповідно до укладених ліцензіатом договорів;

59) дані рядка 240 "населенню на випуску з житлових будинків індивідуальної забудови, усього" визначаються як сума даних рядків 241-243;

60) у рядку 241 "у т. ч.: без вузла комерційного обліку води" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення відповідно до договорів з населенням, що мешкає в будинках індивідуальної забудови (приватний сектор), які не оснащені вузлами комерційного обліку води та розраховується за послуги з централізованого водовідведення відповідно до нормативів питного водопостачання у конкретному населеному пункті;

61) у рядку 242 "з вузлом комерційного обліку води, встановленим за кошти власників будівлі" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення населенню, що мешкає в будинках індивідуальної забудови (приватний сектор) та розраховується за послуги з централізованого водовідведення на підставі індивідуальних договорів та відповідно до показів вузлів/приладів комерційного обліку води, встановлених за кошти власників будівлі;

62) у рядку 243 "з вузлом комерційного обліку води, встановленим не за кошти власників будівлі" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення населенню, що мешкає в будинках індивідуальної забудови (приватний сектор) та розраховується за послуги з централізованого водовідведення на підставі індивідуальних договорів та відповідно до показів вузлів/приладів комерційного обліку води, що були встановлені не за кошти власника (співвласників) будівлі, а за кошти оператора зовнішніх інженерних мереж, державного бюджету, а також з інших джерел, не заборонених законом;

63) дані рядка 250 "споживачам у багатоквартирних будинках за індивідуальними договорами, усього" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення на підставі індивідуальних договорів, укладених зі співвласниками багатоквартирних житлових будинків. Дані рядка 240 визначаються як сума даних рядків 251-253;

64) у рядку 251 "у т. ч.: без вузла комерційного обліку води" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення споживачам у багатоквартирних житлових будинках, які не оснащені вузлами/приладами комерційного обліку води (на водопровідному вводі яких не встановлено загальнобудинкові прилади обліку води), а розрахунки за послуги відбуваються на підставі індивідуальних договорів, укладених зі співвласниками багатоквартирного житлового будинку, та на підставі показів приладів обліку води, якими оснащені квартири, вузлів обліку, що забезпечують індивідуальний облік споживання послуги у квартирах (приміщеннях) багатоквартирного будинку;

65) у рядку 252 "з вузлом комерційного обліку води, що встановлений за кошти власників будівлі або був у наявності при введенні будинку в експлуатацію" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення на підставі індивідуальних договорів, укладених з споживачами у багатоквартирних житлових будинках, оснащених вузлами комерційного обліку води, встановленими за кошти співвласників будівлі, або були у наявності при введенні будинку в експлуатацію;

66) у рядку 253 "з вузлом комерційного обліку води, встановленим не за кошти власників будівлі" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення споживачам у багатоквартирних житлових будинках, на підставі індивідуальних договорів, укладених зі співвласниками багатоквартирних будинків, які були оснащені вузлами комерційного обліку води не за кошти співвласників будівлі, а за кошти оператора зовнішніх інженерних мереж, державного бюджету або за кошти з інших джерел, не заборонених законом;

67) у рядку 254 "споживачам у багатоквартирних будинках за колективними договорами та колективним споживачам, усього" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення споживачам у багатоквартирних житлових будинках, на підставі колективних договорів або договорів з колективними споживачами. Дані рядка 244 визначаються як сума даних рядків 255-257;

68) у рядку 255 "у т. ч.: без вузла комерційного обліку води" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення споживачам у багатоквартирних житлових будинках, які не оснащені вузлами/приладами комерційного обліку води, на підставі колективних договорів або договорів з колективними споживачами;

69) у рядку 256 "з вузлом комерційного обліку води, що встановлений за кошти власників будівлі або був у наявності при введенні будинку в експлуатацію" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення на підставі колективних договорів або договорів з колективними споживачами у багатоквартирних житлових будинках, які оснащені вузлами комерційного обліку води за кошти співвласників багатоквартирного будинку або були в наявності при введенні будівлі в експлуатацію;

70) у рядку 257 "з вузлом комерційного обліку води, встановленим не за кошти власників будівлі" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення на підставі колективних договорів або договорів з колективними споживачами у багатоквартирних житлових будинках, які були оснащені вузлами комерційного обліку води не за кошти співвласників будівлі, а за кошти оператора зовнішніх інженерних мереж, державного бюджету або за кошти з інших джерел, не заборонених законом;

71) у рядку 260 "підприємствам теплопостачання, усього" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення відповідно до договорів з підприємствами теплопостачання. Дані рядка 250 мають враховувати дані про обсяги реалізації централізованого водопостачання на власні потреби підприємств теплопостачання, а також обсяги поверхневих стічних вод (атмосферних опадів), за якими виставлено рахунки на оплату послуги згідно з укладеними договорами. Дані рядка 250 визначаються як сума даних рядків 261-263;

72) у рядку 261 "у т. ч.: без вузла комерційного обліку води" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення підприємствам теплопостачання у разі відсутності вузлів комерційного обліку води на теплопунктах (або на вводах у будівлі, або на межі балансової належності);

73) у рядку 262 "з вузлом комерційного обліку води, що встановлений за кошти власників будівлі або був у наявності при введенні будинку в експлуатацію" зазначається обсяг реалізації централізованого водопостачання підприємствам теплопостачання відповідно до показів приладів вузлів комерційного обліку води (приладів обліку води, встановлених на теплопунктах або на вводах будівлі, або на межі балансової належності), встановлених за кошти підприємств теплопостачання, або були в наявності при введенні будівлі в експлуатацію;

74) у рядку 263 "з вузлом комерційного обліку води, встановленим не за кошти власників будівлі" зазначається обсяг реалізації централізованого водопостачання підприємствам теплопостачання відповідно до показів приладів вузлів комерційного обліку води (приладів обліку води, встановлених на теплопунктах або на вводах у будівлі, або на межі балансової належності), встановлених не за кошти підприємств теплопостачання;

75) у рядку 270 "іншим споживачам, усього" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення відповідно до договорів з іншими споживачами, дані про які не враховані у рядках 230-263. У даних рядка 270 враховуються також обсяги централізованого водовідведення бюджетним установам; обсяги поверхневих стічних вод (атмосферних опадів), за якими виставлено рахунки на оплату послуги згідно з укладеними договорами. Дані рядка 270 визначаються як сума даних рядків 271-274;

76) у рядку 271 "у т. ч.: без вузла комерційного обліку води" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення іншим споживачам у разі відсутності вузлів комерційного обліку води на вводах у будівлі або на межі балансової належності;

77) у рядку 272 "з вузлом комерційного обліку води, що встановлений за кошти власників будівлі або був у наявності при введенні будинку в експлуатацію" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення іншим споживачам на підставі показів приладів вузлів комерційного обліку води, встановлених за кошти власників будівлі або були в наявності при введенні будівлі в експлуатацію;

78) у рядку 273 "з вузлом комерційного обліку води, що встановлений не за кошти власників будівлі" зазначається обсяг реалізації централізованого водовідведення іншим споживачам на підставі показів приладів вузлів комерційного обліку води, встановлених не за кошти власників будівлі, або які були в наявності при введенні будинку в експлуатацію;

79) у рядку 274 "суб’єктам господарювання, що надають послуги з вивезення рідких побутових відходів з вигрібних ям" зазначаються обсяги скиду рідких побутових відходів (нечистот) у систему централізованого водовідведення ліцензіата асенізаційними машинами суб’єктів господарювання (перевізниками рідких відходів), з якими ліцензіатом укладено відповідні договори. У випадку коли вміст забруднюючих речовин у нечистотах перевищує межі установлених допустимих концентрацій, вказуються також й обсяги води, витрачені ліцензіатом для зменшення фактичної концентрації забруднюючих речовин (обсяги води для розбавлення скинутих нечистот, на створення водяної завіси, на мийку транспортних засобів брандспойтами тощо);

80) у рядку 280 "Обсяги стічних вод від здійснення іншого виду діяльності (окрім централізованого водовідведення), усього" зазначається обсяг стічних вод, що надійшли від здійснення ліцензіатом діяльності, що не є централізованим водовідведенням. У цьому рядку враховується обсяг стічних вод, що утворився внаслідок надання ліцензіатом послуг з вивезення рідких побутових відходів власним автомобільним транспортом тощо. У супровідному листі до звіту вказуються найменування видів діяльності, від здійснення яких надійшли обсяги стічних вод, зазначені у рядку 280;

81) у рядку 290 "Загальний обсяг водовідведення" зазначаються дані, що дорівнюють сумі даних рядків 220 та 280;

82) у рядку 291 "з них: обсяг поверхневих стічних вод (атмосферних опадів)" зазначається врахований у даних рядка 220 та інших рядків за відповідними категоріями споживачів, обсяг стічних вод, що утворився внаслідок випадання атмосферних опадів, сніготанення та поливально-мийних робіт під час прибирання територій і неорганізовано потрапив у мережі водовідведення споживачів або через дощозбірники і колодязі на мережах водовідведення, які розташовані на території споживачів, у мережі водовідведення ліцензіата як при загальносплавній, так і при роздільній системі водовідведення. Визначається відповідно до Правил приймання стічних вод до систем централізованого водовідведення та Порядку визначення розміру плати, що справляється за понаднормативні скиди стічних вод до систем централізованого водовідведення, затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 01 грудня 2017 року № 316, та оплачується згідно з укладеними договорами;

83) у рядку 292 "обсяг стічних вод від централізованого постачання гарячої води" зазначається обсяг стічних вод, що потрапив у мережі водовідведення внаслідок гарячого водопостачання. Дані рядка 292 дорівнюють сумі даних рядків 293 та 294;

84) у рядку 293 "у т. ч.: споживачам у багатоквартирних будинках, усього" зазначаються обсяги стічних вод, що потрапляють до каналізаційних систем внаслідок постачання гарячої води до багатоквартирних житлових будинків;

85) у рядку 294 "іншим споживачам, усього" зазначаються обсяги стічних вод, що потрапляють до каналізаційних систем внаслідок постачання гарячої води іншим споживачам, окрім зазначених у рядку 293;

86) кореспонденцію окремих показників форми звітності № 6-НКРЕКП-водопостачання/водовідведення (квартальна) з відповідними показниками форм звітності № 5-НКРЕКП-водопостачання/водовідведення (місячна), № 8-НКРЕКП-водопостачання/водовідведення (квартальна), № 11-НКРЕКП-загальна характеристика водопостачання/водовідведення (річна) наведено в додатку 15 до цих Правил.

10.1. Порядок та термін подання звіту:

1) звіт за формою № 7-НКРЕКП-інвестиції тепло (квартальна) подається до НКРЕКП та ТО НКРЕКП у відповідному регіоні не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним періодом. Якщо останній день подання звіту припадає на неробочий (вихідний або святковий) день, то останнім днем подання звіту є наступний за вихідним або святковим робочий день;

2) періодом для складання звіту є квартал;

3) у звіті зазначаються показники за звітний період та наростаючим підсумком за період з початку року;

4) усі показники звіту у грошовому виразі наводяться без урахування податку на додану вартість з точністю до двох знаків після коми.

10.2. Пояснення щодо заповнення показників звіту:

1) звіт включає доповнення (додаток 1 до форми № 7-НКРЕКП-інвестиції тепло (квартальна) "Інформація щодо надходження коштів на поточний рахунок із спеціальним режимом використання для проведення розрахунків за інвестиційною програмою та їх цільового використання для проведення розрахунків за інвестиційною програмою на _____ рік ліцензіата у сфері виробництва, транспортування та постачання теплової енергії");

2) у розділах I "Виробництво теплової енергії", II "Транспортування теплової енергії", III "Постачання теплової енергії" звіту зазначаються показники щодо виконання схваленої НКРЕКП інвестиційної програми на планований період (рік) за кожним видом ліцензованої діяльності. Планований період (рік), на який схвалено інвестиційну програму, щодо виконання якої ліцензіат звітує, зазначається у назві звіту;

3) графа "Б" "Найменування заходів (пооб'єктно)" заповнюється відповідно до схваленої інвестиційної програми і має відповідати назвам заходів, зазначеним у графі 2 Фінансового плану використання коштів для виконання інвестиційної програми та їх урахування у структурі тарифів на 12 місяців ( додаток 5 до Порядку розроблення, погодження та затвердження інвестиційних програм суб'єктів господарювання у сфері теплопостачання, затвердженого наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 14 грудня 2012 року № 630, постановою Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері комунальних послуг, від 14 грудня 2012 року № 381, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11 січня 2013 року за № 97/22629);

4) графи 1 - 6, 8 заповнюються за даними додатка 5 схваленої НКРЕКП інвестиційної програми на планований період: графа 1 - за даними графи 3 додатка 5, графа 2 - за даними графи 4 додатка 5, графи 3, 4 - за даними граф 14, 15 додатка 5, графа 5 - за даними графи 22 додатка 5, графа 6 - за даними графи 24 додатка 5, графа 8 - за даними граф 16 - 19 додатка 5 у залежності від звітного періоду;

5) обсяг фінансування інвестиційної програми за господарським способом, що зазначається у графі 3 та у графі 11, включає лише вартість матеріальних ресурсів. Інші плановані або фактичні витрати на виконання інвестиційних програм господарським способом не включаються до обсягу фінансування господарським способом у графу 3 та графу 11;

6) дані про кількісні показники у графі 7 "Кількісний показник (одиниця виміру)" заповнюються відповідно до графіка здійснення заходів та використання коштів на планований період і мають бути співставними з даними графи 8 "Обсяг фінансування, тис.грн";

7) у графах 9 - 14 зазначаються кількісні та вартісні показники виконання інвестиційної програми, у тому числі у графах 9 - 12 - показники щодо профінансованих заходів, передбачених інвестиційною програмою, зокрема кількісні показники, обсяги інвестицій з їх розподілом за способом виконання (господарський, підрядний), у графах 13 та 14 - показники щодо освоєних заходів, передбачених інвестиційною програмою, зокрема кількісні показники та обсяги інвестицій;

8) у графі 10 "Обсяг фінансування, тис. грн, у т.ч. за способом виконання: усього" зазначаються фактично профінансовані у звітному періоді обсяги інвестицій. Ці показники звіту формуються на підставі первинних документів, якими підтверджується фінансування заходів, передбачених інвестиційною програмою;

9) у графі 14 "Обсяг капітальних інвестицій, тис. грн" зазначаються фактично освоєні у звітному періоді обсяги інвестицій. Ці показники звіту визначаються на підставі первинних документів, якими підтверджується введення в експлуатацію об'єктів після завершення їх будівництва, реконструкції, модернізації та/або придбання чи створення нових об'єктів тощо (наприклад, декларація вводу в експлуатацію та/або акт вводу в експлуатацію);

10) у графі 15 "Виконавець робіт, послуг, продавець товару" зазначаються найменування виконавців робіт, послуг, постачальників товарів, яким профінансовано роботи, послуги, товари та/або яким повинна бути погашена кредиторська заборгованість за виконані роботи, послуги, поставлені товари;

11) у графі 16 "Реквізити документа, який засвідчує прийняття в експлуатацію закінченого будівництвом об'єкта або очікувана дата прийняття в експлуатацію перехідних об'єктів" зазначається номер і дата документа, яким підтверджується введення в експлуатацію об'єктів після завершення їх будівництва, реконструкції, модернізації та/або придбання чи створення нових об'єктів тощо. У випадку якщо у графі 14 не зазначено дані про обсяги освоєних інвестицій, у графі 16 зазначається очікувана дата введення об'єкта в експлуатацію;

12) у графі 21 "Номер додатка в пояснювальній записці з поясненням щодо відхилення фактичних показників від планових у вартісному та/або кількісному виразі" зазначається номер додатка в пояснювальній записці, у якому наводиться пояснення причин відхилення фактичних показників від планових у вартісному та/або кількісному виразі із посиланням на відповідні підтверджуючі документи (за наявності);

13) у графах 1 і 2 додатка 1 до звіту зазначається плановий (річний) обсяг коштів, передбачений в установлених тарифах для виконання інвестиційної програми, усього (графа 1) та в розрахунку на 1 Гкал. Ці показники повинні відповідати відповідним показникам структури встановлених тарифів за групами споживачів;

14) у графі 3 додатка 1 за групами споживачів зазначається фактичний обсяг коштів для виконання інвестиційної програми (з наростаючим підсумком), що визначається шляхом множення фактичних обсягів реалізації теплової енергії (або обсягів реалізованих послуг з централізованого опалення та централізованого постачання гарячої води) на показник планованого (річного) обсягу коштів, передбаченого в установлених тарифах для виконання інвестиційної програми в розрахунку на 1 Гкал, що зазначений у графі 2;

15) у графі 4 додатка 1 зазначається за групами споживачів обсяг коштів, перерахованих на поточний рахунок із спеціальним режимом використання для проведення розрахунків за інвестиційною програмою (з наростаючим підсумком);

16) у рядках звіту з нумерацією, що починається з цифри "5", зазначаються інші джерела фінансування інвестиційної програми, крім амортизаційних відрахувань та виробничих інвестицій з прибутку;

17) у розділі II звіту наводяться показники щодо стану використання коштів поточного рахунку із спеціальним режимом використання для проведення розрахунків за інвестиційною програмою (з наростаючим підсумком) (дати платежу, номер та назва заходу відповідно до фінансового плану схваленої інвестиційної програми, сума платежу в тис. грн, виконавці робіт, послуг, продавці товару);

18) якщо протягом звітного періоду діяли різні тарифи (протягом звітного періоду відбувся перегляд тарифів), то додаток 1 до звіту заповнюється окремо за періодами, в яких діяли різні тарифи.

11.1. Порядок та термін подання звіту:

1) звіт за формою № 8-НКРЕКП-водопостачання/водовідведення (квартальна) складається ліцензіатами НКРЕКП у сфері централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення. Звіт подається до НКРЕКП щоквартально не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним періодом, включно. Уточнення даних звіту за січень - грудень допускається до 28 лютого року, наступного за звітним;

2) періодами для складання звіту є січень - березень, січень - червень, січень - вересень, січень - грудень календарного року. При поданні звіту за січень - грудень ліцензіат також подає до НКРЕКП копії фінансової звітності (форми 1-6) за звітний рік в електронному вигляді;

3) дані наводяться наростаючим підсумком з початку року станом на кінець звітного періоду (останнє число останнього місяця кварталу);

4) дані за абсолютними показниками, що вимірюються в особах, наводяться в цілих числах; дані, що вимірюються в тис. грн, тис. куб. м, тис. кВт•год, наводяться з точністю до трьох знаків після коми; дані за відносними показниками, що вимірюються у грн/куб. м, грн/кВт•год, кВт•год/куб. м, - з точністю до чотирьох знаків після коми;

5) у додатку 1 до звіту наводиться розшифрування рядків 060 "інші прямі витрати (розшифрувати гр. 6, 8)"; 081 "витрати, пов’язані зі сплатою податків, зборів та інших, передбачених законодавством, обов’язкових платежів (розшифрувати гр. 6, 8)"; 085 "інші загальновиробничі витрати (розшифрувати гр. 6, 8)"; 106 "витрати, пов’язані зі сплатою податків, зборів та інших, передбачених законодавством, обов'язкових платежів (розшифрувати гр. 6, 8)"; 110 "інші адміністративні витрати (розшифрувати гр. 6, 8)", 135 "інші витрати на збут (розшифрувати гр. 6, 8)"; 140 "Інші витрати операційної діяльності (розшифрувати)"; 280 "Інші операційні доходи (розшифрувати):" форми № 8-НКРЕКП-водопостачання/водовідведення (квартальна). У випадку відсутності у додатку 1 необхідних показників у переліку витрат за графою Б їх слід додати самостійно й, за потреби, додати рядки. Окрім тих витрат, найменування яких вказані у графі Б додатка 1, розшифруванню підлягають також усі витрати сумою більше ніж 100 тис. грн, які зараховані до даних указаних рядків, що підлягають розшифруванню. Додаток 1 є невід’ємною частиною звіту;

6) у цьому розділі терміни вживаються в таких значеннях:

ліцензовані види діяльності - діяльність у сфері централізованого водопостачання та централізованого водовідведення;

неліцензовані види діяльності - інші види діяльності, окрім діяльності з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення.

11.2. Пояснення щодо заповнення звіту:

1) у графах 1-12 зазначаються відповідні показники в розрізі видів господарської діяльності ліцензіата;

2) формування даних показників виробничої собівартості продукції (послуг) централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення у графах 1, 3, 5, 7 та 9 звіту постатейно здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства виходячи з планованого річного обсягу централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення і значень відповідних показників, урахованих у тарифах; а у графах 2, 4, 6, 8 та 10 відповідно, за фактичними даними (фактичні витрати, доходи, фінансові результати та інші показники) за звітний період. У графах 1 та 2 наводяться дані без урахування коштів для встановлення вузлів комерційного обліку води. Дані щодо коштів для встановлення вузлів комерційного обліку води наводяться у графах 3 та 4. Дані графи 5 дорівнюють сумі даних графи 1 та графи 3. Дані графи 6 дорівнюють сумі даних графи 2 та графи 4. Дані графи 9 дорівнюють сумі даних графи 5 та графи 7. Дані графи 10 дорівнюють сумі даних графи 6 та графи 8;

3) у графах 1-10 зазначаються сукупні витрати (у відповідних рядках) для здійснення діяльності у сфері централізованого водопостачання та централізованого водовідведення в повних обсягах, які визначаються як сума даних рядка 325 "Обсяг реалізованої продукції (послуг), усього" та рядка 350 "Обсяг водопостачання/водовідведення для здійснення інших видів діяльності ліцензіата";

4) у графах 1, 3, 5, 7 та 9 "ураховано в тарифах" зазначаються дані про суми складових тарифів (витрат, прибутку, компенсацій або зменшення витрат та інше), обсягів централізованого водопостачання/водовідведення та інших показників відповідно до затверджених структур, що діяли у звітному періоді, розраховані як середньозважені величини залежно від терміну дії кожного з тарифів упродовж звітного періоду, за формулою

Сума днів тривалості дії всіх тарифів (Д1 + Д2 + … + Дn ) має дорівнювати кількості календарних днів у звітному періоді: у звіті за січень - березень 90 днів (91 - у високосному році); у звіті за січень - червень 181 день (182 - у високосному році); у звіті за січень - вересень 273 дні (274 - у високосному році); у звіті за січень - грудень 365 днів (366 - у високосному році).

У разі встановлення обмежень щодо застосування тарифів до певних груп споживачів, до окремих РТ (витрат, прибутку, компенсацій або зменшення витрат та інше) необхідно застосовувати коефіцієнт, який розраховується за формулою

5) у графі 11 "Абонентське обслуговування, фактично" наводяться дані щодо фактичних витрат, що відшкодовуються за рахунок плати за абонентське обслуговування;

6) у графі 12 "Інша діяльність, фактично" наводяться дані стосовно інших видів діяльності ліцензіата, крім зазначених у графах 1-11;

7) дані графи 13 "Усього, фактично" визначаються як сума даних, наведених у графах 10 - 12;

8) у рядку 005 "Виробнича собівартість продукції (послуг), у т. ч.:" наводиться виробнича собівартість продукції (послуг), що дорівнює сумі даних рядків 010 "прямі витрати, у т. ч.:" та 065 "загальновиробничі витрати, у т. ч.:";

9) у рядку 010 "Прямі витрати, у т. ч.:" зазначається сукупність усіх виробничих витрат, які можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності, та дорівнює сумі даних рядків: 020 "електроенергія для технологічних потреб", 025 "централізоване водопостачання та/або централізоване водовідведення іншими суб'єктами господарювання", 030 "реагенти", 035 "матеріальні витрати на ремонти", 040 "прямі витрати на оплату праці", 045 "відрахування на соціальні заходи", 050 "амортизація", 055 "підкачка води іншими суб'єктами господарювання", 060 "інші прямі витрати (розшифрувати гр. 6, 8)";

10) у рядку 020 "електроенергія для технологічних потреб" зазначаються витрати на електричну енергію (активну та реактивну), що використовується для технологічних потреб відповідного виду діяльності;

11) у рядку 025 "централізоване водопостачання та/або централізоване водовідведення іншими суб’єктами господарювання" зазначаються відповідні суми витрат ліцензіата на придбання води в інших суб’єктів господарювання та/або очищення власних стічних вод потужностями інших суб’єктів господарювання відповідно до укладених договорів;

12) у рядку 030 "реагенти" зазначаються витрати на придбання реагентів для очищення і знезараження питної води та стічних вод;

13) у рядку 035 "матеріальні витрати на ремонти" зазначаються матеріальні витрати на ремонти (сировина, основні і допоміжні матеріали, запасні частини, комплектувальні вироби, напівфабрикати тощо), які можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності;

14) у рядку 040 "прямі витрати на оплату праці" зазначаються витрати на заробітну плату та інші виплати працівникам, які безпосередньо залучені до технологічного процесу відповідного виду господарської діяльності;

15) у рядку 045 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, що нарахований на суми витрат на оплату праці виробничого персоналу (рядок 040);

16) у рядку 050 "амортизація" зазначаються суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів виробничого призначення, які можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності;

17) у рядку 055 "підкачка води іншими суб'єктами господарювання" зазначаються витрати ліцензіата, пов’язані з підкачкою води сторонніми суб’єктами господарювання (обслуговування, ремонт насосних агрегатів, електроенергія тощо), відповідно до укладених з ними договорів;

18) у рядку 060 "інші прямі витрати (розшифрувати гр. 6, 8)" зазначаються всі інші прямі витрати виробничої собівартості, які можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності. Розшифрування сум витрат, що зазначені в рядку 060, наводиться в додатку 1 до звіту;

19) у рядку 065 "Загальновиробничі витрати, у т. ч.:" зазначаються загальновиробничі витрати, пов'язані з провадженням ліцензіатом більше одного виду господарської діяльності, які не можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності та розподіляються між видами господарської діяльності з використанням відповідної бази розподілу. Дані рядка 065 визначаються як сума даних рядків: 070 "витрати на оплату праці", 075 "відрахування на соціальні заходи", 080 "амортизація", 085 "інші загальновиробничі витрати (розшифрувати гр. 6, 8)";

20) у рядку 070 "витрати на оплату праці" зазначаються витрати на заробітну плату та інші виплати загальновиробничому персоналу, які не можуть бути безпосередньо віднесені до відповідного виду господарської діяльності та розподіляються між видами господарської діяльності з використанням відповідної бази розподілу;

21) у рядку 075 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, що нарахований на суми витрат на оплату праці загальновиробничого персоналу (рядок 070);

22) у рядку 080 "амортизація" зазначаються суми нарахованої амортизації основних засобів та інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів загальновиробничого призначення, які не можуть безпосередньо належати до відповідного виду господарської діяльності та розподіляються між видами господарської діяльності з використанням відповідної бази розподілу;

23) у рядку 081 "витрати, пов’язані зі сплатою податків, зборів та інших, передбачених законодавством, обов’язкових платежів (розшифрувати гр. 6, 8)" наводяться відповідні дані у складі загальновиробничих витрат, які розшифровуються у додатку 1 до цього звіту;

24) у рядку 085 "інші загальновиробничі витрати (розшифрувати гр. 6, 8)" зазначаються всі інші загальновиробничі витрати, пов’язані з провадженням ліцензіатом більше одного виду господарської діяльності, які не можуть безпосередньо належати до відповідного виду господарської діяльності та розподіляються між видами господарської діяльності з використанням відповідної бази розподілу. До загальновиробничих витрат належать, зокрема, витрати на повірку приладів технологічного обліку води. До витрат на опалення приміщень загальновиробничого призначення слід включати витрати на придбання теплової енергії у теплопостачальних організацій за відповідними угодами та витрати на виробництво теплової енергії для власних потреб, використаної на опалення цих приміщень. Розшифрування витрат, які зазначені у рядку 085, наводиться в додатку 1 до цього звіту;

25) у рядку 090 "Адміністративні витрати, у т. ч.:" зазначаються загальногосподарські витрати, пов’язані з обслуговуванням та управлінням підприємством. Дані рядка 090 дорівнюють сумі даних рядків: 095 "витрати на оплату праці", 100 "відрахування на соціальні заходи", 105 "амортизація", 110 "інші адміністративні витрати (розшифрувати)";

26) у рядку 095 "витрати на оплату праці" зазначаються витрати на оплату праці апарату управління підприємством та іншого загальногосподарського персоналу;

27) у рядку 100 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, що нарахований на суми витрат на оплату праці апарату управління підприємством та іншого загальногосподарського персоналу (рядок 095);

28) у рядку 105 "амортизація" зазначається сума нарахованої амортизації основних засобів та інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів загальногосподарського призначення;

29) у рядку 106 "витрати, пов’язані зі сплатою податків, зборів та інших, передбачених законодавством, обов’язкових платежів (розшифрувати гр. 6, 8у відпо)" наводяться відповідні дані у складі адміністративних витрат, які розшифровуються у додатку 1 до цього звіту;

30) у рядку 110 "інші адміністративні витрати (розшифрувати гр. 6, 8)" зазначаються всі інші витрати загальногосподарського призначення. До витрат на опалення приміщень адміністративного призначення (окрім задіяних підрозділами збуту) слід включати витрати на придбання теплової енергії у теплопостачальних організацій за відповідними угодами та витрати на виробництво теплової енергії для власних потреб, використаної на опалення цих приміщень. Розшифрування витрат, які зазначені у рядку 110, наводиться в додатку 1 до цього звіту;

31) у рядку 115 "Витрати на збут, у т. ч.:" зазначаються витрати, що безпосередньо пов’язані із реалізацією (збутом) послуг споживачам відповідно до вимог Закону України "Про житлово-комунальні послуги". Дані рядка 115 дорівнюють сумі даних рядків: 120 "витрати на оплату праці", 125 "відрахування на соціальні заходи", 130 "амортизація", 135 "інші витрати на збут (розшифрувати гр. 6, 8)";

32) у рядку 120 "витрати на оплату праці" зазначаються витрати на заробітну плату та інші виплати персоналу, що безпосередньо пов’язані зі збутом (реалізацією) послуг споживачам;

33) у рядку 125 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування персоналу відповідно до рядка 120;

34) у рядку 130 "амортизація" зазначається сума нарахованої амортизації основних засобів та інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів, які пов’язані зі збутом централізованого водопостачання та централізованого водовідведення;

35) у рядку 135 "інші витрати на збут (розшифрувати гр. 6, 8)" зазначаються всі інші витрати, пов’язані з реалізацією (збутом) послуг. До витрат на збут належать, зокрема, витрати на повірку тих приладів комерційного обліку води, що обліковуються на балансі ліцензіата. До витрат на опалення приміщень, задіяних підрозділами збуту, слід включати витрати на придбання теплової енергії у теплопостачальних організацій за відповідними угодами та витрати на виробництво теплової енергії для власних потреб, використаної на опалення цих приміщень. Розшифрування витрат, зазначених у рядку 135, наводиться в додатку 1 до цього звіту;

36) у рядку 140 "Інші витрати операційної діяльності (розшифрувати)" зазначаються всі інші витрати, пов’язані з операційною діяльністю ліцензіата, які не увійшли до складу виробничої собівартості, адміністративних витрат та витрат на збут. Розшифрування витрат, зазначених у рядку 140 у графах 6 та 8, наводиться в додатку 1 до цього звіту;

37) у рядку 145 "з них: інші витрати операційної діяльності, що не можуть включатися до складу витрат при формуванні тарифу" зазначаються суми інших операційних витрат, що не можуть включатися до складу інших витрат операційної діяльності при формуванні тарифів, такі як суми списаної безнадійної дебіторської заборгованості та відрахування до резерву сумнівних боргів; витрати, пов’язані з утриманням об’єктів соціальної інфраструктури; суми визнаних штрафів, пені, неустойки; представницькі витрати; суми коштів або вартість товарів, що добровільно перераховуються (передаються) іншим юридичним та фізичним особам, у тому числі у вигляді фінансової або матеріальної допомоги, включаючи благодійну, спонсорську та шефську допомогу; суми нестач та втрат від пошкодження цінностей; вартість реалізованих виробничих запасів тощо;

38) у рядку 150 "Витрати операційної діяльності, у т. ч.:" зазначається сума витрат операційної діяльності, дані щодо яких наводяться далі в розрізі елементів;

39) у рядку 160 "електроенергія" зазначаються сукупні витрати на електричну енергію (активну та реактивну), що використовується для всіх потреб господарської діяльності ліцензіата, з розподілом за видами господарської діяльності. У рядку 160 зазначаються сукупні дані як про витрати на придбання електроенергії в енергопостачальників так і про вартість використаної електроенергії власного виробництва (у випадку наявності такого). Дані рядка 160 дорівнюють сумі даних рядків 161 "витрати на спожиту активну електроенергію, у т. ч.:" та 164 "витрати за перетікання реактивної електроенергії". Дані рядка 160 мають відповідати даним, що наведені у звіті за формою № 4-НКРЕКП-водопостачання/водовідведення (місячна) "Звітні та розрахункові дані про обсяги споживання електроенергії для здійснення діяльності з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення та розрахунки з енергопостачальниками";

40) у рядку 161 "витрати на спожиту активну електроенергію, у т. ч.:" зазначаються сукупні витрати активної електричної енергії 1 класу напруги та 2 класу напруги. Дані рядка 161 дорівнюють сумі даних рядків 162 "І класу напруги" та 163 "II класу напруги";

41) у рядку 164 "витрати за перетікання реактивної електроенергії" зазначаються витрати за перетікання реактивної електроенергії, що використовується для всіх потреб господарської діяльності ліцензіата, з розподілом за видами господарської діяльності;

42) у рядку 165 "реагенти" зазначаються сукупні витрати на придбання реагентів для очищення і знезараження питної води та стічних вод;

43) у рядку 170 "матеріальні витрати на ремонти" зазначаються витрати на ремонти господарським способом, що пов’язані з забезпеченням основного технологічного процесу та які можуть бути безпосередньо віднесені до конкретного об'єкта витрат (відповідно до виду діяльності);

44) у рядку 175 "пально-мастильні матеріали" зазначаються витрати на пально-мастильні матеріали (бензин, дизельне паливо, мастильні речовини), які використовуються у процесі виробництва та надання послуг;

45) у рядку 176 "централізоване водопостачання та/або централізоване водовідведення іншими суб’єктами господарювання" зазначаються витрати на придбання води в інших суб'єктів господарювання, на централізоване водовідведення (очищення стічних вод) іншими суб’єктами господарювання за тарифами відповідно до укладених договорів;

46) у рядку 185 "витрати на оплату праці" зазначаються сукупні витрати на заробітну плату та інші виплати всьому персоналу ліцензіата з розподілом за видами господарської діяльності;

47) у рядку 190 "відрахування на соціальні заходи" зазначаються витрати на єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування всього персоналу ліцензіата з розподілом за видами господарської діяльності відповідно до рядка 185;

48) у рядку 195 "амортизація" зазначаються сукупні витрати на амортизацію основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів для всіх потреб господарської діяльності ліцензіата з розподілом за видами господарської діяльності;

49) у рядку 205 "підкачка води іншими суб’єктами господарювання" зазначаються витрати на підкачку води сторонніми організаціями (електроенергія, обслуговування, ремонт насосних агрегатів тощо) відповідно до укладених договорів;

50) у рядку 210 "ремонти підрядним способом" зазначаються сукупні витрати на ремонт підрядним способом для потреб господарської діяльності ліцензіата з розподілом за її видами;

51) у рядку 215 "податки та збори" зазначаються витрати, пов’язані зі сплатою податків, зборів та інших, передбачених законодавством обов’язкових платежів, які включаються до складу витрат операційної діяльності ліцензіата;

52) у рядку 220 "решта витрат операційної діяльності" зазначаються всі інші витрати, які пов’язані з операційною діяльністю ліцензіата;

53) у рядку 225 "Фінансові витрати" зазначаються витрати на сплату відсотків за користування отриманими кредитами, позиками тощо;

54) у рядку 230 "Інші витрати (розшифрувати гр. 6, 8)" зазначаються всі інші витрати господарської діяльності, крім операційних витрат, що відображені у рядку 150;

55) у рядку 235 "Повна собівартість продукції (послуг)" зазначається повна собівартість усіх видів продукції (послуг) ліцензіата з розподілом за видами діяльності у відповідних графах. Дані у рядку 235 дорівнюють сумі даних рядків 150, 225 та 230 за відповідними графами;

56) у рядку 236 "Компенсація витрат або зменшення складових тарифів" у графах 1 та 3 зазначаються єдиною сумою дані про: а) суми коштів, що були включені до структури тарифів у якості компенсації різниці між фактичними та запланованими витратами (зі знаком плюс "+"), б) суми вилучення необґрунтовано отриманих прибутків (зі знаком мінус "-"). У рядку 236 також враховуються дані щодо зменшення планованих складових тарифів (зі знаком мінус "-") на підставі рішень НКРЕКП за результатами здійснення заходів контролю в разі виявлення у попередніх звітних періодах випадків використання коштів не за цільовим призначенням, економії або перевитрат коштів за окремими статтями витрат, що призвело до невідповідності фактичних витрат до затверджених структур тарифів;

57) у рядку 240 "Розрахунковий прибуток" зазначається розрахункова сума прибутку від діяльності з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення, яка формується з урахуванням витрат на сплату податку на прибуток та витрат на виконання інвестиційної програми у планованому періоді. Показник у графі "ураховано в тарифах" відображає планову розрахункову суму прибутку, ураховану в тарифах. Показник у графі "фактично" відображає розрахункову суму прибутку відповідного виду діяльності у звітному періоді;

58) у рядку 245 "Розрахунковий чистий дохід від реалізації продукції (послуг) та від централізованого водопостачання/водовідведення для інших видів діяльності ліцензіата" за графами 5 - 10 зазначається сумарна величина розрахункового чистого доходу від реалізації продукції (послуг) з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення (відповідно до обсягів, вказаних у рядку 325) та розрахункового чистого доходу від водопостачання/водовідведення для здійснення інших видів діяльності ліцензіата (відповідно до обсягів, вказаних у рядку 350). За графами 5, 7 та 9 відображається чистий дохід, розрахований, відповідно, як обсяг централізованого водопостачання та обсяг централізованого водовідведення, заплановані при встановленні діючого тарифу (сума даних рядків 325 та 350), помножений на тариф на централізоване водопостачання/централізоване водовідведення, що діяв упродовж звітного періоду. За графами 6, 8 та 10 відображається чистий дохід, розрахований як фактичний обсяг централізованого водопостачання/централізованого водовідведення (сума даних рядків 325 та 350), помножений на тариф на централізоване водопостачання/централізоване водовідведення, що діяв упродовж звітного періоду. Дані рядка 245 використовуються для визначення ставки внеску на регулювання. У разі встановлення обмежень щодо застосування тарифів до певних груп споживачів ліцензіат у поясненнях надає розрахунок із зазначенням відповідних обсягів та тарифів;

59) у рядку 250 "Чистий дохід від реалізації продукції (послуг)" зазначається чистий дохід від реалізації продукції (послуг) за звітний період у розрізі видів господарської діяльності (до розрахунків не беруться обсяги водопостачання та водовідведення для інших видів діяльності ліцензіата, які зазначені в рядку 350).

У графах 5, 7 та 9 зазначається чистий дохід від реалізації централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення, який визначається шляхом множення тарифів, що діяли упродовж звітного періоду, на відповідні обсяги продукції (послуг), зазначені в рядку 325 у відповідних графах, що були реалізовані за цими тарифами. Якщо у звітному періоді діяли декілька різних тарифів, то в рядку 250 зазначається сума значень чистого доходу від реалізації продукції (послуг) за відповідні періоди дії тарифів.

У графах 6, 8 та 10 зазначається фактичний чистий дохід від ліцензованих видів діяльності ліцензіата. Дані рядка 250 за графами 6 та 8 мають відповідати даним аналогічних показників звіту ліцензіата за формою № 5-НКРЕКП-водопостачання/водовідведення (місячна).

У графах 11 та 12 зазначається фактичний чистий дохід від інших видів діяльності ліцензіата. У графі 13 рядка 250 зазначається загальний обсяг чистого доходу від реалізації продукції (послуг) за звітний період;

60) у рядку 275 "Вартість одиниці куб. м" наводиться розрахункове значення вартості 1 куб. м як середньозважена величина за всіма чинними у звітному періоді тарифами (включно з тарифом для споживачів, що є суб’єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення).

Дані рядка 275 розраховуються для граф 5 та 7 за формулою