ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Н А К А З
| 12.11.2009 N 468 |
Про внесення змін до деяких нормативних актів Державного казначейства України
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби N 356 від 19.12.2019 )
На виконання статті 56 Бюджетного кодексу України та з метою забезпечення повноти та достовірності відображення у бухгалтерському обліку органів Державного казначейства України окремих операцій по виконанню бюджетів
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити зміни до Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів (Додаток 1) та зміни до Інструкції по застосуванню Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів (Додаток 2), затверджених наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 N 119 (зі змінами), що додаються.
( Пункт 2 втратив чинність на підставі Наказу Державної казначейської служби № 356 від 19.12.2019 )
3. Самостійним структурним підрозділам центрального апарату Державного казначейства України та органам Державного казначейства України забезпечити відображення у бухгалтерського обліку операцій по виконанню бюджетів з урахуванням внесених змін.
4. Керівникам самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України в межах повноважень здійснити заходи щодо забезпечення виконання вимог цього наказу.
5. Департаменту інформаційних технологій (Костенко О.В.) доопрацювати програмне забезпечення відповідно до вимог цього наказу.
6. Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.) довести цей наказ до відома заступників голови, керівників самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України та начальників головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
7. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників голови Державного казначейства України відповідно до розподілу обов'язків та начальників головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
| Голова | Т.Я.Слюз |
Додаток 1
до наказу Державного
казначейства України
12.11.2009 N 468
ЗМІНИ ДО ПЛАНУ
рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 N 119
1. У 3 класі рахунків розділ 32 "Кошти, залучені до бюджетів" доповнити новими групами та рахунками:
1.1.
------------------------------------------------------------------
| |327|Кошти державного бюджету, | |
| | |розміщені на депозит | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| | |3271 П |Кошти загального фонду | |
| | | |державного бюджету, направлені | |
| | | |для розміщення на депозит | |
| | | |та повернені з депозиту | |
|---+---+--------+-------------------------------+---------------|
| | |3272 П |Кошти спеціального фонду | |
| | | |державного бюджету, | |
| | | |направлені для розміщення | |
| | | |на депозит та повернені з | |
| | | |депозиту | |
------------------------------------------------------------------
1.2.
------------------------------------------------------------------
| |328|Кошти місцевих бюджетів, | |
| | |розміщені на депозит | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| | |3281 П |Кошти загального фонду місцевих| |
| | | |бюджетів, направлені для | |
| | | |розміщення на депозит | |
| | | |та повернені з депозиту | |
|---+---+--------+-------------------------------+---------------|
| | |3282 П |Кошти спеціального фонду | |
| | | |місцевих бюджетів, | |
| | | |направлені для розміщення | |
| | | |на депозит та повернені | |
| | | |з депозиту | |
------------------------------------------------------------------
2. У 8 класі рахунків Плану рахунків:
2.1. Назву розділу 87 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
| |Операції з фінансування | |
------------------------------------------------------------------
2.2. Розділ 87 "Операції з фінансування" доповнити новими групами та рахунками:
------------------------------------------------------------------
| |876|Надходження до державного бюджету | |
| | |від операцій з депозитами | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| | |8761 П |Кошти, отримані до загального | |
| | | |фонду державного бюджету | |
| | | |від повернення з депозиту | |
|---+---+--------+-------------------------------+---------------|
| | |8762 П |Кошти, отримані до спеціального| |
| | | |фонду державного бюджету від | |
| | | |повернення з депозиту | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| |877|Надходження до місцевих бюджетів | |
| | |від операцій з депозитами | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| | |8771 П |Кошти, отримані до загального | |
| | | |фонду місцевих бюджетів | |
| | | |від повернення з депозиту | |
|---+---+--------+-------------------------------+---------------|
| | |8772 П |Кошти, отримані до спеціального| |
| | | |фонду місцевих бюджетів від | |
| | | |повернення з депозиту | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| |878|Витрати державного бюджету | |
| | |за операціями з депозитами | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| | |8781 А |Кошти загального фонду | |
| | | |державного бюджету, направлені | |
| | | |для розміщення на депозит | |
|---+---+--------+-------------------------------+---------------|
| | |8782 А |Кошти спеціального фонду | |
| | | |державного бюджету, | |
| | | |направлені для розміщення | |
| | | |на депозит | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| |879|Витрати місцевих бюджетів | |
| | |за операціями з депозитами | |
|---+---+----------------------------------------+---------------|
| | |8791 А |Кошти загального фонду | |
| | | |місцевих бюджетів, направлені | |
| | | |для розміщення на депозит | |
|---+---+--------+-------------------------------+---------------|
| | |8792 А |Кошти спеціального фонду | |
| | | |місцевих бюджетів, направлені | |
| | | |для розміщення на депозит | |
------------------------------------------------------------------
| Директор Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності | Н.І.Сушко |
Додаток 2
до наказу Державного
казначейства України
12.11.2009 N 468
ЗМІНИ ДО ІНСТРУКЦІЇ
по застосуванню Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, затвердженої наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 N 119
1. У 3 класі рахунків розділ 32 "Кошти, залучені до бюджетів" доповнити новими групами та рахунками:
1.1.
------------------------------------------------------------------
| |327 |Кошти державного бюджету, розміщені на депозит: |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |3271 П|Кошти загального фонду державного бюджету, |
| | | |направлені для розміщення на депозит та |
| | | |повернені з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |загального фонду державного бюджету, |
| | | |направлених для розміщення на депозит |
| | | |та отриманих від їх повернення. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, що направляються для розміщення |
| | | |на депозит та повернутих з депозиту. |
| | | |За дебетом рахунку проводиться перерахування |
| | | |коштів для розміщення на депозит, повернення |
| | | |помилково або зайво зарахованих сум |
| | | |та перерахування коштів на рахунок 3112 П |
| | | |"Загальний фонд державного бюджету". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |3272 П|Кошти спеціального фонду державного бюджету, |
| | | |направлені для розміщення на депозит та |
| | | |повернені з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |спеціального фонду державного бюджету, |
| | | |направлених для розміщення на депозит |
| | | |та отриманих від їх повернення. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, що направляються для розміщення |
| | | |на депозит та повернутих з депозиту. |
| | | |За дебетом рахунку проводиться перерахування |
| | | |коштів для розміщення на депозит, повернення |
| | | |помилково або зайво зарахованих сум |
| | | |та перерахування коштів на рахунок 3122 П |
| | | |"Кошти спеціального фонд державного бюджету, |
| | | |які направляються на спеціальні видатки". |
------------------------------------------------------------------
1.2.
------------------------------------------------------------------
| |328 |Кошти місцевих бюджетів, розміщені на депозит |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |3281 П|Кошти загального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |направлені для розміщення на депозит |
| | | |та повернені з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |загального фонду місцевих бюджетів, направлених |
| | | |для розміщення на депозит та отриманих |
| | | |від їх повернення. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, що направляються для розміщення |
| | | |на депозит та повернутих з депозиту. |
| | | |За дебетом рахунку проводиться перерахування |
| | | |коштів для розміщення на депозит, повернення |
| | | |помилково або зайво зарахованих сум та |
| | | |перерахування коштів на рахунок |
| | | |3142 П "Кошти загального фонду місцевих |
| | | |бюджетів". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |3282 П|Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |направлені для розміщення на депозит |
| | | |та повернені з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку коштів |
| | | |спеціального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |направлених для розміщення на депозит |
| | | |та отриманих від їх повернення. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, що направляються для розміщення |
| | | |на депозит та повернутих з депозиту. |
| | | |За дебетом рахунку проводиться перерахування |
| | | |коштів для розміщення на депозит, повернення |
| | | |помилково або зайво зарахованих сум та |
| | | |перерахування коштів на рахунок |
| | | |3152 П "Кошти спеціального фонду місцевих |
| | | |бюджетів, які направляються на спеціальні |
| | | |видатки". |
------------------------------------------------------------------
2. У 8 класі рахунків Плану рахунків:
2.1. Назву розділу 87 викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
| |Операції з фінансування |
------------------------------------------------------------------
2.2. Розділ 87 "Операції з фінансування" доповнити новими групами та рахунками:
------------------------------------------------------------------
| |876 |Надходження до державного бюджету від |
| | |операцій з депозитами |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |8761 П|Кошти, отримані до загального фонду |
| | | |державного бюджету від повернення з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум коштів |
| | | |загального фонду державного бюджету, |
| | | |повернутих з депозитів. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, повернутих до загального фонду |
| | | |державного бюджету з депозитів, у кореспонденції|
| | | |з рахунком 8921 "Контррахунок для пасивних |
| | | |рахунків управлінського обліку". |
| | | |За дебетом рахунку проводиться повернення |
| | | |зайво або помилково отриманих до загального |
| | | |фонду державного бюджету сум коштів, у |
| | | |кореспонденції з рахунком |
| | | |8921 "Контррахунок для пасивних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |8762 П|Кошти, отримані до спеціального фонду державного|
| | | |бюджету від повернення з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум коштів |
| | | |спеціального фонду державного бюджету, |
| | | |повернутих з депозитів. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, повернутих до спеціального фонду |
| | | |державного бюджету з депозитів, у |
| | | |кореспонденції з рахунком |
| | | |8921 "Контррахунок для пасивних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
| | | |За дебетом рахунку проводиться повернення зайво |
| | | |або помилково отриманих до спеціального фонду |
| | | |державного бюджету сум коштів, у кореспонденції|
| | | |з рахунком 8921 "Контррахунок для пасивних |
| | | |рахунків управлінського обліку". |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |877 |Надходження до місцевих бюджетів від операцій |
| | |з депозитами |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |8771 П|Кошти, отримані до загального фонду місцевих |
| | | |бюджетів від повернення з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: |
| | | |для обліку сум коштів загального фонду |
| | | |місцевих бюджетів, повернутих з депозитів. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, повернутих до загального фонду |
| | | |місцевих бюджетів з депозитів, у |
| | | |кореспонденції з рахунком |
| | | |8921 "Контррахунок для пасивних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
| | | |За дебетом рахунку проводиться повернення |
| | | |зайво або помилково отриманих до загального |
| | | |фонду місцевих бюджетів сум коштів, у |
| | | |кореспонденції з рахунком |
| | | |8921 "Контррахунок для пасивних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |8772 П|Кошти, отримані до спеціального фонду місцевих |
| | | |бюджетів від повернення з депозиту. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум коштів |
| | | |спеціального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |повернутих з депозитів. |
| | | |За кредитом рахунку проводиться зарахування |
| | | |сум коштів, повернутих до спеціального фонду |
| | | |місцевих бюджетів з депозитів, у кореспонденції |
| | | |з рахунком 8921 "Контррахунок для пасивних |
| | | |рахунків управлінського обліку". |
| | | |За дебетом рахунку проводиться повернення |
| | | |зайво або помилково отриманих до спеціального |
| | | |фонду місцевих бюджетів сум коштів, у |
| | | |кореспонденції з рахунком |
| | | |8921 "Контррахунок для пасивних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |878 |Витрати державного бюджету за операціями |
| | |з депозитами |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |8781 А|Кошти загального фонду державного бюджету, |
| | | |направлені для розміщення на депозит. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум коштів |
| | | |загального фонду державного бюджету, направлених|
| | | |для розміщення на депозит. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми коштів |
| | | |загального фонду державного бюджету, |
| | | |направлені для розміщення на депозит, |
| | | |у кореспонденції з рахунком |
| | | |8911 "Контррахунок для активних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
| | | |За кредитом рахунку проводиться повернення |
| | | |зайво або помилково отриманих до загального |
| | | |фонду державного бюджету сум коштів, |
| | | |у кореспонденції з рахунком |
| | | |8911 "Контррахунок для активних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |8782 А|Кошти спеціального фонду державного бюджету, |
| | | |направлені для розміщення на депозит. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум коштів |
| | | |спеціального фонду державного бюджету, |
| | | |направлених для розміщення на депозит. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми коштів |
| | | |спеціального фонду державного бюджету, |
| | | |направлені для розміщення на депозит, у |
| | | |кореспонденції з рахунком |
| | | |8911 "Контррахунок для активних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
| | | |За кредитом рахунку проводиться повернення |
| | | |зайво або помилково отриманих до спеціального |
| | | |фонду державного бюджету сум коштів, |
| | | |у кореспонденції з рахунком |
| | | |8911 "Контррахунок для активних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| |879 |Витрати місцевих бюджетів за операціями |
| | |з депозитами |
|---+----+-------------------------------------------------------|
| | |8791 А|Кошти загального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |направлені для розміщення на депозит. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум коштів |
| | | |загального фонду місцевих бюджетів, направлених |
| | | |для розміщення на депозит. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми коштів |
| | | |загального фонду місцевих бюджетів, направлені |
| | | |для розміщення на депозит, у кореспонденції |
| | | |з рахунком 8911 "Контррахунок для активних |
| | | |рахунків управлінського обліку". |
| | | |За кредитом рахунку проводиться повернення |
| | | |зайво або помилково отриманих до загального |
| | | |фонду місцевих бюджетів сум коштів, |
| | | |у кореспонденції з рахунком |
| | | |8911 "Контррахунок для активних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
|---+----+------+------------------------------------------------|
| | |8792 А|Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |направлені для розміщення на депозит. |
| | | |Призначення рахунку: для обліку сум коштів |
| | | |спеціального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |направлених для розміщення на депозит. |
| | | |За дебетом рахунку проводяться суми коштів |
| | | |спеціального фонду місцевих бюджетів, |
| | | |направлені для розміщення на депозит, |
| | | |у кореспонденції з рахунком |
| | | |8911 "Контррахунок для активних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
| | | |За кредитом рахунку проводиться повернення |
| | | |зайво або помилково отриманих до спеціального |
| | | |фонду місцевих бюджетів сум коштів, |
| | | |у кореспонденції з рахунком |
| | | |8911 "Контррахунок для активних рахунків |
| | | |управлінського обліку". |
------------------------------------------------------------------
| Директор Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності | Н.І.Сушко |
( Зміни до Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню державного бюджету (додаток 3) втратили чинність на підставі Наказу Державної казначейської служби N 356 від 19.12.2019 )
Додаток 1
до Порядку відображення
у бухгалтерському обліку
операцій по виконанню
державного бюджету
ІНФОРМАЦІЯ
про суми доходів, видатків, кредитування за вирахуванням погашення загального та спеціального фондів державного бюджету, на які проведено заключення рахунків
_______________________________________________________
(найменування органу Державного казначейства України)
----------------------------------------------------------------------
| N | Код органу |Назва органу| N | Назва | Сума |
|з/п| Державного | Державного |балансового| рахунку | (грн.коп.) |
| |казначейства|казначейства| рахунку | |------------|
| | України | України | | |Дебет|Кредит|
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|1. | | | 6111 |Доходи | | |
| | | | |загального | | |
| | | | |фонду | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету | | |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|2. | | | 6112 |Доходи | | |
| | | | |спеціального | | |
| | | | |фонду | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету, які | | |
| | | | |направляються| | |
| | | | |на спеціальні| | |
| | | | |видатки | | |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|3. | | | 6114 |Власні кошти | | |
| | | | |розпорядників| | |
| | | | |коштів | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету | | |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|4. | | | 7111 |Видатки | | |
| | | | |загального | | |
| | | | |фонду | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету | | |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|5. | | | 7121 |Видатки | | |
| | | | |спеціального | | |
| | | | |фонду. | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету | | |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|6. | | | 7131(*) |Кредитування | | |
| | | | |загального | | |
| | | | |фонду | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету за | | |
| | | | |вирахуванням | | |
| | | | |погашення | | |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|7. | | | 7132(*) |Кредитування | | |
| | | | |спеціального | | |
| | | | |фонду | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету за | | |
| | | | |вирахуванням | | |
| | | | |погашення | | |
|---+------------+------------+-----------+-------------+-----+------|
|8. | | | 5112 |Результат | | |
| | | | |виконання | | |
| | | | |спеціального | | |
| | | | |фонду | | |
| | | | |державного | | |
| | | | |бюджету | | |
----------------------------------------------------------------------
_______________
(*) За вказаними рахунками окремо проставляється сума дебетового та кредитового обороту за поточний бюджетний період, яка не відображена на рахунках 15 розділу Плану рахунків .
Зазначена інформація подається Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету у вигляді файла NNNN.doc (формат Word), де NNNN - електронна адреса Головного управління Державного казначейства України у форматі Національного банку України (наприклад: UTQK.doc - Головного управління Державного казначейства України у Тернопільській області) з наданням підтвердження на паперових носіях в установленій формі.
Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівники територіальних органів Державного казначейства України.
Начальник Головного управління
Головний бухгалтер
М.П.
Додаток 2
до Порядку
відображення
у бухгалтерському
обліку операцій
по виконанню
державного бюджету
РОЗШИФРОВКА ОПЕРАЦІЙ
по кредитуванню державного бюджету
________________________________________________________
(найменування органу Державного казначейства України)
------------------------------------------------------------------
| N | N | Назва рахунку | Сума |
|з/п |балансового| | (грн.коп.) |
| | рахунку | |-----------------------------|
| | | | Загальний | Спеціальний |
| | | | фонд | фонд |
| | | |--------------+--------------|
| | | |Дебет |Кредит |Дебет |Кредит |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|1. | 1511 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, надані з| | | | |
| | |державного | | | | |
| | |бюджету | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|2. | 1512 |Довгострокові | | | | |
| | |кредити, надані з| | | | |
| | |державного | | | | |
| | |бюджету | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|3. | 1513 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, надані з| | | | |
| | |державного | | | | |
| | |бюджету, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами- | | | | |
| | |позичальниками | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|4. | 1514 |Довгострокові | | | | |
| | |кредити, надані з| | | | |
| | |державного | | | | |
| | |бюджету, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами- | | | | |
| | |позичальниками | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|5. | 1531 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, що | | | | |
| | |надавались під | | | | |
| | |гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|6. | 1532 |Довгострокові | | | | |
| | |кредити, що | | | | |
| | |надавались під | | | | |
| | |гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|7. | 1533 |Короткострокові | | | | |
| | |кредити, що | | | | |
| | |надавались під | | | | |
| | |гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами- | | | | |
| | |позичальниками | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|8. | 1534 |Довгострокові | | | | |
| | |кредити, що | | | | |
| | |надавались під | | | | |
| | |гарантійні | | | | |
| | |зобов'язання, за | | | | |
| | |ліквідованими | | | | |
| | |юридичними | | | | |
| | |особами- | | | | |
| | |позичальниками | | | | |
|----+-----------------------------+------+-------+------+-------|
|9. |Всього: | | | | |
|----+-----------------------------+------+-------+------+-------|
|10. | 7131 |Кредитування | | | | |
| | |загального фонду | | | | |
| | |державного | | | | |
| | |бюджету за | | | | |
| | |вирахуванням | | | | |
| | |погашення | | | | |
|----+-----------+-----------------+------+-------+------+-------|
|11. | 7132 |Кредитування | | | | |
| | |спеціального | | | | |
| | |фонду державного | | | | |
| | |бюджету за | | | | |
| | |вирахуванням | | | | |
| | |погашення | | | | |
------------------------------------------------------------------
Примітка. За вказаними рахунками проставляється сума дебетового та кредитового обороту за поточний бюджетний період.
Зазначена інформація подається Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету у вигляді файла NNNN.doc (формат Word), де NNNN - електронна адреса Головного управління Державного казначейства України у форматі Національного банку України (наприклад: UTQK.doc - Головного управління Державного казначейства України у Тернопільській області) з наданням підтвердження на паперових носіях в установленій формі.
Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівники територіальних органів Державного казначейства України.
Начальник Головного управління
Головний бухгалтер
М.П.