| 673 |Міністерства зв'язку з переказних |
| |операцій | П
| | |
| | Розділ XIII |
| | |
| | Кошти і операції громадських |
| | організацій |
| | |
69 | |Поточні рахунки фондів соціального |
| |страхування, профспілкових органі- |
| |зацій, фонду зайнятості населення |
| | |
| 691 |Кошти Фонду соціального страхування | П
| 692 |Кошти Державного фонду охорони |
| |праці | П
| 693 |Кошти Фонду охорони праці | П
| 695 |Поточні рахунки профспілкових орга- |
| |нізацій | П
| 696 |Поточні субрахунки, транзитні і |
| |централізовані рахунки профспілко- |
| |вих організацій за профвнесками | П
| 697 |Умовні транзитні рахунки профспіл- |
| |кових організацій за профвнесками |
| |для обліку сум надходжень за мину- |
| |лий місяць у період з 1 по 10 число |
| |нового місяця | П
| 699 |Кошти Держфонду сприяння зайнятості |
| |населення | П
| 708 |Кошти Національної конфедерації |
| |профспілок України | П
| | |
70 | |Поточні рахунки інших громадських |
| | організацій |
| | |
| 700 |Поточні рахунки громадських органі- |
| |зацій | П
| 701 |Інші поточні рахунки | П
| 702 |Фонд культури | П
| 704 |Фонд милосердя і здоров'я | П
| 705 |Фонд миру | П
| 706 |Екологічний фонд | П
| 707 |Дитячий фонд | П
| 709 |Відродження духовних скарбів |
| |України | П
| | |
| | Розділ XIV |
| | |
| | Внески, депозити, рахунки |
| | громадян |
| | |
| 711 |Вклади громадян "до запитання" | П
| 680 |Вклади громадян строком до 1 місяця | П
| 681 |Вклади громадян строком від 1 до |
| |6 місяців | П
| 682 |Вклади громадян строком більше 1 |
| |року | П
| 713 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком до 1 місяця | П
| 683 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком від |
| |1 до 6 місяців | П
| 684 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком більше 1 року | П
| 714 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком до 1 місяця | П
| 685 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком від 1 до 6 |
| |місяців | П
| 686 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком більше 1 року | П
| 703 |Ощадні сертифікати комерційних бан- |
| |ків, реалізовані юридичним особам | П
| 717 |Ощадні сертифікати комерційних |
| |банків, реалізовані фізичним особам | П
| 710 |Кошти фізичних осіб за трастовими |
| |операціями банку | П
| 719 |Кошти юридичних осіб за трастовими |
| |операціями банку | П
| 687 |Депозитні кошти комерційних банків |
| |строком на 30 днів | А-П
| 688 |Депозитні кошти комерційних банків |
| |строком на 90 днів | А-П
| 689 |Попередній імпортний депозит | П
| 731 |Фонд резервування відсотків за |
| |вкладами населення | П
| 752 |Фонд резервування відсотків за |
| |вкладами і депозитами юридичних |
| |осіб | П
| 718 |Індексація грошових заощаджень |
| |населення | А-П ОБ
| 753 |Строкові депозити організацій, які |
| |фінансуються з Державного бюджету | П
| 754 |Строкові депозити організацій, які |
| |фінансуються з місцевих бюджетів | П
| 755 |Строкові депозити державних ці- |
| |льових фондів | П
| 756 |Вклади громадян строком від 6 до |
| |12 місяців | П
| 757 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком від 6 до 12 |
| |місяців | П
| 758 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком від 6 до 12 |
| |місяців | П
| 759 |Кошти, розміщені на депозити |
| |в комерційних банках | А УМВБ
| 751 |Депозити у валюті України, отримані |
| |від банків нерезидентів | П
| | |
| | Розділ XV |
| | |
| | Довгострокові вклади і кредити |
| | |
74 | |Кошти для довгострокового кредиту- |
| |вання |
| | |
| 740 |Кошти довгострокового кредитування |
| |за рахунок бюджету | П
| 741 |Кошти фонду розвитку виробництва, |
| |науки і техніки державних підпри- |
| |ємств | П
| 742 |Кошти колективних сільських госпо- |
| |дарств на капітальні вкладення | П
| 743 |Кошти міжгосподарських підприємств |
| |(організацій) на капітальні вкла- |
| |дення | П
| 744 |Кошти фонду фінансування капіталь- |
| |них вкладень споживчої кооперації | П
| 746 |Кошти фонду соціального розвитку | П
| 747 |Особовий рахунок виконкомів для |
| |обліку коштів на соціальне і куль- |
| |турне будівництво та інші цілі | П
| 749 |Кошти позабюджетного фонду виконко- |
| |мів | П
| | |
76 | |Довгострокові кредити підприємствам |
| |і організаціям агропромислового |
| |комплексу: |
| | |
| 760 |Державно-кооперативним і кооператив- |
| |но-державним будівельним організаціям |
| |агропромислового комплексу | А
| 761 |Агропромисловим формуванням | А
| 762 |Державним сільськогосподарським |
| |підприємствам агропромислового ком- |
| |плексу | А
| 763 |Промисловим та іншим державним орга- |
| |нізаціям агропромислового комплексу | А
| 764 |Сільськогосподарським формуванням |
| |з недержавною формою власності | А
| 765 |Сільськогосподарським міжгосподар- |
| |ським підприємствам агропромислово- |
| |го комплексу | А
| 766 |Державним підприємствам, об'єднанням |
| |і організаціям міністерств і відомств, |
| |що входять до агропромислового |
| |комплексу (крім тих, що обліковуються |
| |на рахунках NN 760-765) | А
| 767 |Орендарям на груповій та індивідуаль- |
| |ній оренді в сільському господарстві | А
| 768 |Орендарям на груповій та індивідуаль- |
| |ній оренді в інших галузях | А
| 769 |Кредити під цільові програми, що |
| |рефінансуються Національним банком |
| |України | А
| | |
| | Довгострокові кредити |
| | |
77 | 770 |Державним підприємствам, об'єднанням |
| |і організаціям, включаючи підприємства,|
| |які працюють на орендних відноси- |
| |нах, що не входять до складу галузе- |
| |вих і регіональних органів державно- |
| |го управління (крім тих, що обліко- |
| |вуються на рахунках NN 771, 773-777) | А
| 771 |Спільним підприємствам, міжнародним |
| |об'єднанням і організаціям | А
| 772 |Орендарям на груповій та індивідуаль- |
| |ній оренді в промисловості | А
| 773 |Комунальним підприємствам | А
| 774 |Риболовецьким формуванням з |
| |недержавною формою власності | А
| 775 |Кредити підприємствам і організаці- |
| |ям усіх форм власності за рахунок |
| |бюджетних коштів | А
| 776 |Споживчої кооперації | А
| 777 |Кооперативам і малим підприємствам, |
| |створеним громадянами | А
| 778 |Державним підприємствам, організаці- |
| |ям, колективним сільськогосподарським |
| |господарствам, переселенцям, членам |
| |садівницьких товариств і населенню |
| |на будівництво житлових будинків | А
| 779 |Житлово-будівельним кооперативам |
| |та індивідуальним позичальникам через |
| |підприємства і організації за |
| |рахунок їх власних коштів | А
78 | 780 |Несплачена в строк заборгованість |
| |за довгостроковими позичками | А
| 782 |Сумнівна до повернення заборгова- |
| |ність за несплаченими довгостроковими |
| |позичками | А
| 783 |Пролонговані довгострокові позички | А
| 785 |Несплачені в строк відсотки за довго- |
| |строковими позичками | А
| 787 |Сумнівні до повернення несплачені |
| |відсотки за довгостроковими позичками | А
| 788 |Довгострокові кредити, надані за рі- |
| |шеннями законодавчих органів та Уряду |
| |України підприємствам і організаціям |
| |усіх форм власності за рахунок влас- |
| |них коштів комерційних банків | А
| | |
| | Розділ XVI |
| | |
| | Розрахунки банківськими платіжними |
| | картками Національної системи |
| | |
| 750 |Консолідований рахунок "електронних |
| |гаманців" | П
| 789 |Транзитний рахунок за операціями |
| |здійсненими платіжними картками |
| |через банкомат | А-П
| 790 |Спеціальний рахунок для здійснення |
| |розрахунків за допомогою платіжних |
| |карток "електронний гаманець" | П
| 792 |Транзитний рахунок за операціями |
| |з "електронним гаманцем" | П
| 793 |Транзитний рахунок "електронних |
| |чеків" | П
| 799 |Транзитний чековий рахунок | П
| | |
| | Розділ XVII |
| | |
80 | |Розрахунки з Міністерством фінан- |
| |сів України |
| | |
| 801 |Емісійні кошти за кредитами, наданими |
| |Міністерству фінансів України для |
| |здійснення розрахунків за |
| |зовнішним боргом | П НБУ
| 802 |Відсотки за пільговим кредитом, що |
| |підлягають відшкодуванню | А НБУ
| 803 |Внутрішній державний борг | А НБУ
| 804 |Заборгованість Мінфіну України |
| |перед НБУ до затвердження бюджету |
| |за попередній рік | А НБУ
| 805 |Кредити, надані Міністерству |
| |фінансів | А НБУ
| | |
| | Розділ XVIII |
| | |
| | Розрахунки з банками |
| | |
| 806 |Кошти від реалізації іноземної ва- |
| |люти, отриманої за кредитами між- |
| |народних організацій | П НБУ
| 808 |Тимчасова фінансова допомога, на- |
| |дана установам банків | А
| 809 |Тимчасова фінансова допомога, от- |
| |римана установами банків | П
81 | 811 |Кредити Національного банку України, |
| |надані комерційним банкам за рахунок |
| |інших ресурсів (крім емісії) | А
| 812 |Кредити, отримані комерційними бан- |
| |ками від Національного банку України |
| |за рахунок інших ресурсів (крім |
| |емісії) | П
| 813 |Кошти, перераховані комерційними |
| |банками у Фонд страхування депо- |
| |зитів | П
| 815 |Накопичувальний рахунок для проведен- |
| |ня розрахунків під час припинення |
| |діяльності банку та для забезпечення |
| |позову шляхом накладення арешту |
| |на кошти банку | А-П
| 816 |Кредити Національного банку України, |
| |куплені на цільових кредитних аукціо- |
| |нах для підприємств агропромислового |
| |комплексу та державної кредитної під- |
| |тримки підприємств і організацій | П
|*)818 |Спеціальний фонд валютних ризиків | П
| 819 |Фонд створення валютних резервів | П
---------------------------------
*) облік ведеться за субрахунками:
01 - резерв валютних ризиків:
02 - резерв ризику валютної курсової різниці;
03 - резерв ризику переоцінки внесків до статутного фонду у валюті
| |Позики на різні цілі, які видаються |
| |за рахунок фондів спеціального |
| |призначення |
| | |
82 | 820 |Позики на різні цілі | А
| | |
| 821 |Кредити Національного банку |
| |України для здійснення цільових |
| |державних програм | П КБ
| 822 |Кредити Національного банку України, |
| |надані комерційним банкам за рахунок |
| |емісії | А НБУ
| 823 |Кредити за рахунок емісії Націо- |
| |нального банку, отримані комер- |
| |ційними банками | П КБ
| 825 |Кошти, перераховані банками підпри- |
| |ємствам, організаціям, установам, |
| |кооперативам для участі в їх госпо- |
| |дарській діяльності | А
| 826 |Міжбанківський (міждержавний) кредит, |
| |одержаний в банку-кореспонденті | П
| 827 |Міжбанківський (міждержавний) кредит, |
| |наданий банку-кореспонденту | А
| 828 |Кредити, надані комерційними банками |
| |іншим банкам | А КБ
| 829 |Кредити, отримані комерційними банка- |
| |ми від інших комерційних банків | П КБ
87 | 878 |Кредити, надані Національному банку |
| |комерційними банками | А КБ
| 879 |Кредити, отримані Національним бан- |
| |ком від комерційних банків | П НБУ
89 | 893 |Розрахунки між установами одного |
| |банку з перерахування кредитних |
| |ресурсів | А-П КБ
| 896 |Емісійні кошти, направлені на купівлю |
| |валюти в Офіційний валютний резерв |
| |Національного банку України | А НБУ
| 897 |Несплачена в строк заборгованість за |
| |наданими комерційними банками міжбан- |
| |ківськими кредитами | А
| 898 |Пролонговані міжбанківські кредити, |
| |надані комерційними банками іншим |
| |банкам | А
| 899 |Несплачені в строк відсотки за між- |
| |банківськими кредитами | А
| 824 |Не сплачені в строк проценти комер- |
| |ційними банками за кредитами Націо- |
| |нального банку | А
| 794 |Кредити у валюті України, отримані |
| |від банків-нерезидентів | П
| 795 |Кредити у валюті України, надані |
| |банкам-нерезидентам | А
| 796 |Несплачена в строк заборгованість |
| |за наданими банкам-нерезидентам |
| |кредитами у валюті України | А
| 797 |Пролонговані кредити у валюті |
| |України, надані банкам-нерезидентам | А
| 798 |Несплачені в строк відсотки за |
| |кредити у валюті України, надані |
| |банкам-нерезидентам | А
| | |
| | Розділ XIX |
| | |
| | Централізовані рахунки за пенсіями |
| | |
80 | 807 |Кошти Пенсійного фонду | П
81 | 814 |Кошти централізованого фонду со- |
| |ціального страхування колгоспни- |
| |ків, колективів сільськогосподар- |
| |ських підприємств | П
| 817 |Кошти для виплати тимчасової до- | П
| |помоги на неповнолітніх дітей | П
| | |
| | Розділ XX |
| | |
| | Розрахунки між банками |
| | |
| |Розрахунки між банками в межах |
| |України |
| | |
| |Початкові міжфіліальні обороти |
| | |
83 | 830 |Початкові міжфіліальні обороти |
| |поточного року | А-П НБУ
| 831 |Початкові міжфіліальні обороти |
| |минулого року | А-П НБУ
| | |
84 | |Відповідні міжфіліальні обороти |
| | |
| 840 |Відповідні міжфіліальні обороти |
| |поточного року | А-П НБУ
| 841 |Відповідні міжфіліальні обороти |
| |минулого року | А-П НБУ
86 | 864 |Відповідні міжфіліальні обороти |
| |1992 р. | А-П НБУ
| | |
| |Сквитовані відповідні міжфіліаль- |
| |ні обороти |
| | |
85 | 850 |Сквитовані відповідні міжфіліаль- |
| |ні обороти поточного року | А-П
| 851 |Сквитовані відповідні міжфіліаль- |
| |ні обороти минулого року | А-П
| | |
86 | |Суми, що не квитуються за табулягра- |
| |мами Центральної розрахункової |
| |палати |
| | |
| 860 |Суми, що не квитуються за табулягра- |
| |мами Центральної розрахункової пала- |
| |ти за поточний рік | А-П
| 861 |Суми, що не квитуються за табулягра- |
| |мами Центральної розрахункової пала- |
| |ти за минулий рік | А-П
| | |
87 | |Розрахунки між установами банків |
| |через розрахункові палати |
| | |
| 872 |Транзитний рахунок для початкових | На
| |операцій з кореспондентськими ра- | балансі
| |хунками банків | РП
| | | А-П
| 873 |Початкові операції банку за взаєм- | На
| |ними міжрегіональними розрахунками | балансі
| | | РКЦ,РП
| | | та ЦРП
| | | А-П
| 874 |Відповідні операції за взаємними | На
| |міжрегіональними розрахунками | балансі
| | | РКЦ, РП
| | | та ЦРП
| | | А-П
| 875 |Відповідні операції комерційного | На
| |банку за взаємними міжрегіональними | балансі
| |розрахунками | РП
| | | А-П
| 876 |Рахунок міжрегіональних розрахун- | На
| |ків регіональних палат | балансі
| | | ЦРП
88 | |Розрахунки між установами Націо- |
| |нального банку за емісійними |
| |операціями |
| | |
| 881 |Розрахунки між установами Націо- |
| |нального банку за емісійними |
| |операціями | А-П НБУ
| 882 |Розрахунки між установами Національ- |
| |ного банку з емісійних операцій |
| |у гривні, монеті | А-П НБУ
| | |
89 | |Розрахунки між установами одного |
| |банку |
| | |
| 890 |Розрахунки між установами одного |
| |банку поточного року (початкові) | А-П КБ
| 891 |Розрахунки між установами одного |
| |банку минулого року (початкові) | А-П КБ
| 892 |Відповідні обороти за розрахун- |
| |ками між установами банків поточ- |
| |ного року | А-П КБ
| 894 |Внутрішньосистемні відповідні обо- |
| |роти минулого року | А-П КБ
| 895 |Сквитовані авізо за розрахунками |
| |між установами одного банку | А-П КБ
| | |
| | Розділ XXI |
| | |
90 | | Дебітори і кредитори |
| | |
| 902 |Суми, перераховані за взаємними |
| |розрахунками до з'ясування | А-П
| 903 |Дебітори і кредитори банку за опе- |
| |раціями з клієнтами | А-П
| 904 |Дебітори і кредитори за господар- |
| |ськими операціями банку | А-П
| 907 |Розрахунки за факторинговими опе- |
| |раціями | А-П
| 908 |Транзитні обороти при безпосеред- |
| |ній кореспонденції МФО і каси | А-П
| 909 |Розрахунки за прийняті платежі |
| |від населення | П
| 911 |Розрахунки банків за доміцильова- |
| |ними векселями | П
| | |
| | Розділ XXII |
| | |
| | Основні кошти і господарські |
| | витрати |
| | |
92 | |Основні засоби банку |
| | |
| 920 |Будівлі й споруди | А
| 921 |Господарський інвентар | А
| 923 |Капітальні витрати на орендовані |
| |банком будівлі | А
| 924 |Машини, обладнання та інші засоби, |
| |передані у фінансову оренду |
| |(лізинг) | А
| 925 |Нематеріальні активи | А
| 926 |Майно отримане в оренду | А
| 990 |Заборгованість за майно в оренді | П
| | |
93 | |Розрахунки за капітальними |
| |вкладеннями банку |
| | |
| 931 |Будівельні та інші матеріали | А
| 932 |Дебітори і кредитори за капіталь- |
| |ними вкладеннями | А-П
| 933 |Капітальні вкладення, що здійсню- |
| |ються установами банків | А
| 936 |Фінансування капітальних вкладень, |
| |що здійснюються в установах банків | П
| 937 |Обладнання, що потребує монтажу | А
| | |
| |Видатки і доходи майбутніх |
| |періодів |
| | |
| 938 |Рахунок контрвартості позиції |
| |монетарного металу у національній |
| |валюті | А
93 | 939 |Еквівалент валютної позиції банку | А-П
94 | 940 |Господарські матеріали | А
| 941 |Витрати майбутніх періодів | А
| 942 |Малоцінні та швидкозношувані |
| |предмети | А
| 943 |Доходи майбутніх періодів | П
| | |
| | Розділ XXIII |
| | |
| | Відвернені кошти |
| | |
95 | | Відвернені кошти |
| | |
| 950 |Відвернені кошти за рахунок при- |
| |бутку банків поточного року | А
| 951 |Відвернені кошти за рахунок при- |
| |бутку минулого року | А
| | |
| | Розділ XXIV |
| | |
| | Доходи і видатки банків |
| | |
96 | |Доходи банків |
| | |
| 960 |Операційні та різні доходи отримані | П
| 961 |Операційні та різні доходи неотри- |
| |мані | П
| 969 |Штрафи, пеня, неустойки одержані | П
| | |
97 | |Видатки банків |
| | |
| 970 |Сплачені операційні та різні ви- |
| |датки | А
| 971 |Витрати на утримання апарату уп- |
| |равління | А
| 979 |Нараховані, але несплачені опера- |
| |ційні і різні видатки | А
| | |
98 | |Прибутки і збитки |
| | |
| 980 |Прибутки і збитки звітного року | А-П
| 981 |Прибутки і збитки до звітного року | А-П
------------------------------------------------------------------
Б. Позабалансові рахунки
------------------------------------------------------------------
Номери | Найменування
рахунків |
---------+--------------------------------------------------------
| Розділ I
|
| Резервні фонди грошових білетів і монети
| Національного банку України
|
9002 | Зношені гроші
9004 | Резервні фонди Національного банку України в дорозі
9015 | Вилучені з обігу купони
9016 | Вилучені з обігу купони в дорозі
9017 | Гроші, що підлягають знищенню
9901 | Резервні фонди Національного банку гривні та
| монети у сховищі
9902 | Резервні фонди Національного банку гривні та монети
| у дорозі (для регіональних управлінь НБУ)
9904 | Резервні фонди гривні і монети в дорозі
| (для Правління НБУ)
9905 | Резервні фонди гривні і монети, що знаходяться
| в усіх установах НБУ (для Правління НБУ)
9906 | Дозволи установам НБУ на перерахування з фондів
| в оборотну касу гривні і монети
| (для Правління НБУ)
9907 | Дозволи Національного банку на перерахування
| з фондів в оборотну касу гривні та монети
| (для регіональних управлінь НБУ)
9908 | Дозволи регіональних управлінь НБУ установам
| банків на перерахування з резервних фондів
| гривні та монети (для регіональних управлінь НБУ)
|
| Розділ II
|
| Забезпечення
|
9921 | Зобов'язання за короткостроковими позиками