Про затвердження Методичних рекомендацій щодо розроблення планів діяльності головних розпорядників бюджетних коштів (за бюджетними призначеннями, визначеними законом про Державний бюджет України на відповідний бюджетний період) на плановий та два бюджетні періоди, що настають за плановим

Примітки:

у графі 1 вказується порядковий номер заходу (нумерація заходів повинна бути наскрізною за кожним роком планового періоду);

у графі 2 зазначаються найменування стратегічних цілей та завдань органу планування, реалізація яких потребує вжиття заходів щодо розвитку потенціалу (залежно від заходу рівень охоплення ним стратегічних цілей та завдань може бути різним: заходи можуть спрямовуватися на розвиток потенціалу органу планування щодо виконання одного, кількох або всіх завдань у межах стратегічної цілі, декількох або всіх стратегічних цілей);

у графі 3 вказується зміст відповідного заходу;

у графі 4 зазначається строк виконання відповідного заходу (конкретна дата, місяць або квартал), до закінчення якого планується виконати відповідний захід; для заходів постійного характеру вказується періодичність їх виконання (наприклад, "щоденно", "щотижнево", "щомісяця", "щокварталу" тощо); в окремих випадках, якщо конкретний строк виконання заходу неможливо визначити, указується "в разі необхідності" або "протягом року";

у графі 5 вказується відповідальний виконавець відповідного заходу (структурний підрозділ або посадова особа (особи) органу планування, а також підприємства, установи та організації, що діють у його системі, або їх керівники);

у графі 6 зазначається код бюджетної програми (КПКВК) органу планування, за якою планується здійснювати фінансування виконання відповідного заходу.

Примітки:

1. Таблиця заповнюється за затвердженими в установленому порядку державними цільовими програмами, запланованими органом планування в операційній частині стратегічного плану для виконання протягом планового періоду.

2. Вказуються найменування стратегічних цілей та завдань органу планування, на реалізацію яких спрямована державна цільова програма (далі - ДЦП) (залежно від масштабу ДЦП рівень охоплення нею стратегічних цілей та завдань може бути різним: заходи ДЦП можуть спрямовуватися на виконання одного, кількох або всіх завдань у межах стратегічної цілі, декількох або всіх стратегічних цілей).

3. За кожною ДЦП:

у графі 1 вказується порядковий номер ДЦП (нумерація ДЦП за цим переліком повинна бути наскрізною);

у графі 2 зазначається повна назва ДЦП, державним замовником якої є орган планування;

у графі 3 вказуються завдання ДЦП на плановий період;

у графі 4 зазначається показник (показники) результату виконання відповідного завдання ДЦП;

у графі 5 вказується одиниця виміру значень відповідного показника результату виконання завдання ДЦП;

у графах 6-8 вказуються значення відповідного показника результату виконання завдання ДЦП за роками планового періоду.

Примітки:

1. Таблиця за роками планового періоду заповнюється за кожною ДЦП, включеною до переліку (згідно з формою 6.1). Нумерація граф у формі 6.2 є наскрізною.

2. За кожною ДЦП: у графі 1 вказується порядковий номер, який повинен відповідати номеру відповідної ДЦП за порядком згідно з переліком;

у графі 2 зазначається повна назва ДЦП;

у графі 3 вказується строк реалізації ДЦП згідно з нормативно-правовим актом про її затвердження;

у графі 4 зазначається підстава для виконання - назва та реквізити нормативно-правового акта, яким затверджено цю ДЦП.

3. За роками планового періоду:

у графі 5 вказується завдання ДЦП згідно з переліком;

у графі 6 зазначаються заходи щодо виконання відповідного завдання ДЦП;

у графі 7 вказується загальний обсяг фінансування відповідного заходу за рахунок усіх джерел фінансування (плановий - на 1-й рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 8 вказується обсяг фінансування заходу за рахунок державного бюджету (плановий - на 1-й рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 9 вказується обсяг фінансування заходу за рахунок місцевого бюджету (плановий - на 1-й рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 10 зазначається обсяг фінансування заходу за рахунок інших джерел з розбивкою за джерелами (плановий - на 1-й рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 11 вказується код бюджетної програми органу планування (КПКВК), у межах якої виконується відповідний захід ДЦП.

Заступник директора департаменту реформування

Примітки:

1. Таблиця заповнюється за схваленими в установленому порядку інвестиційними програмами та проектами, запланованими органом планування в операційній частині стратегічного плану для виконання протягом планового періоду.

2. Вказуються найменування стратегічних цілей та завдань органу планування, на реалізацію яких спрямована інвестиційна програма (проект) (далі - ІПП) (залежно від масштабу ІПП рівень охоплення нею стратегічних цілей та завдань може бути різним: заходи ІПП можуть спрямовуватися на виконання одного, кількох або всіх завдань у межах стратегічної цілі, або декількох стратегічних цілей).

3. За кожною ІПП:

у графі 1 вказується порядковий номер ІПП (нумерація ІПП за цим переліком повинна бути наскрізною);

у графі 2 зазначається повна назва ІПП, реалізація якої запланована органом планування;

у графі 3 вказується мета реалізації ІПП;

у графі 4 зазначається строк реалізації ІПП (рік початку - рік завершення);

у графі 5 вказується етап ІПП ("Передінвестиційний", який містить стадії підготовки ІПП для прийняття рішення про його реалізацію, або "Інвестиційно-експлуатаційний", який містить стадії реалізації ІПП) та стадія ІПП, яка відповідає і залежить від етапу реалізації ІПП;

у графі 6 вказується перелік очікуваних результатів реалізації ІПП з визначенням кількісних та якісних показників, які характеризують результативність реалізації ІПП, в тому числі щодо досягнення стратегічних цілей і виконання завдань органу планування.

Примітки:

1. Таблиця заповнюється за кожною інвестиційною програмою (проектом) (далі - ІПП), включеною до переліку (за формою 7.1): у позиції 1 вказується порядковий номер, який повинен відповідати номеру відповідної ІПП за порядком згідно з переліком (за формою 7.1);

у позиції 2 зазначається повна назва ІПП;

у позиції 3 вказується місце впровадження ІПП;

у позиції 4 вказуються назва та реквізити рішення про схвалення цієї ІПП (у разі, якщо ІПП виконується в рамках державної цільової програми, зазначаються її назва, назва та реквізити нормативно-правового акта про її затвердження);

у позиції 5 вказується розробник ІПП (розробником ІПП може бути орган планування, центральний орган виконавчої влади (діяльність якого спрямовується та координується керівником органу планування), підприємство, установа чи організація (що належать до сфери управління органу планування) або суб'єкт господарювання). Для ІПП, що реалізується із залученням державою кредитів (позик) від іноземних держав, банків і міжнародних фінансових організацій, у цій позиції зазначається ініціатор даної ІПП;

у позиції 6 вказується вид економічної діяльності, до якого належить ІПП, відповідно до Класифікації видів економічної діяльності, затвердженої наказом Держспоживстандарту від 26.12.2005 N 375;

у позиції 7 зазначається повна назва підприємства - виконавця ІПП, його адреса, місцезнаходження, ідентифікаційний код згідно з ЄДРПОУ, організаційно-правова форма (державна, комунальна, приватна тощо). Для ІПП, що реалізується із залученням державою кредитів (позик) від іноземних держав, банків і міжнародних фінансових організацій, у цій позиції зазначаються відповідальний виконавець та бенефіціар;

у позиції 8 вказується опис існуючої на даний момент інфраструктури для реалізації ІПП;

у позиції 9 зазначається стан реалізації ІПП, у тому числі:

наявність проектної документації (стадія проектування; ким, коли затверджена), стан реалізації та фінансування у відсотках до загальної вартості ІПП (на дату заповнення форми), проблеми (відведення земельної ділянки, отримання дозвільних документів, необхідного рішення Кабінету Міністрів України та інші) тощо;

ризики, з якими є можливість зіткнутися в процесі реалізації ІПП, крім фінансових;

зазначається обсяг коштів, якщо такий необхідний, для погашення відсоткових ставок за кредитами, що залучались для реалізації інвестиційного проекту;

у підпозиціях 10.1-10.4 позиції 10 "Обсяг інвестицій, необхідних для реалізації інвестиційної програми (проекту)" зазначається:

у підпозиції 10.1 - загальний обсяг інвестицій (у тис. гривень);

у підпозиції 10.2 - сума (у тис. гривень) коштів державного бюджету, необхідних для реалізації ІПП, у тому числі всіх видів державної підтримки;

у підпозиції 10.3 - сума (у тис. гривень) коштів місцевого бюджету, необхідних для реалізації ІПП;

у підпозиції 10.4 - сума (у тис. гривень):

власних коштів вітчизняних інвесторів у статутний фонд - інвестиції, що вкладаються вітчизняними суб'єктами господарювання у статутний фонд підприємства, а також інші інвестиції, що вкладаються для реалізації ІПП в інших формах, ніж у статутний фонд підприємства, зокрема на умовах договорів (контрактів) тощо;

залучених (позичкових) коштів, необхідних для реалізації ІПП, за джерелами, серед яких:

кредитні ресурси комерційних банків - кредитні кошти, що залучаються розробником у вітчизняних та міжнародних комерційних банків;

кредитні ресурси під державні гарантії - позики, які залучаються розробником під державні гарантії, у тому числі від міжнародних фінансових організацій;

у підпозиціях 11.1-11.5 позиції 11 "Показники очікуваної ефективності інвестицій" зазначаються:

у підпозиції 11.1 - розрахунковий показник дисконтованого періоду окупності DPP інвестицій, що дає змогу визначити, який проміжок часу необхідний для того, щоб відшкодувати початкові інвестиції з урахуванням часу, та розраховується за формулою:

де: S - знак суми;

CFt - грошовий потік у рік, t;

t - порядковий номер року від початку реалізації проекту;

r - відсоткова ставка дохідності;

у підпозиції 11.2 - розрахунковий показник чистого дисконтованого доходу NPV від інвестицій, який розраховується за формулою:

де: S - знак суми;

Co - початок інвестицій;

Т - економічний строк життя інвестицій;

у підпозиції 11.3 - розрахунковий показник внутрішньої норми дохідності IRR, який розраховується за формулою:

де: S - знак суми;

IRR - значення дисконтної ставки, яке прирівнює теперішню вартість майбутніх надходжень і теперішню вартість витрат, тобто визначає верхню межу припустимого рівня дисконтної ставки, перевищення якої робить проект збитковим. Таким чином, IRR дорівнює дисконтній ставці, при якій NPV дорівнює нулю;

у підпозиції 11.4 - індекс прибутковості Pi, який дає змогу отримати відносну величину ефекту від реалізації проекту та розраховується за формулою:

де: S - знак суми;

де Co - початок інвестицій;

Т - економічний строк життя інвестицій;

у підпозиції 11.5 - ставка дисконту RD, яка дає змогу визначити результати в майбутньому, тобто оцінити вплив вартості коштів, та розраховується за формулою:

де r - відсоткова ставка дохідності,

t - порядковий номер року від початку реалізації проекту;

у позиції 12 вказується кодовий номер форми надання державної підтримки згідно з таблицею "Форми надання державної підтримки інвестиційних програм (проектів)", що додається;

у позиції 13 вказується сума (у тис. гривень) відповідної державної підтримки;

у підпозиціях 14.1 - 14.3 позиції 14 "Бюджетна ефективність інвестиційної програми (проекту)" зазначається:

у підпозиції 14.1 - загальний обсяг надходження податків (у тис. гривень) від реалізації ІПП (фактичний та/або очікуваний);

у підпозиції 14.2 - обсяг надходження податків (у тис. гривень) від реалізації ІПП до державного бюджету (фактичний та/або очікуваний);

у підпозиції 14.3 - обсяг надходження податків (у тис. гривень) від реалізації ІПП до місцевого бюджету (фактичний та/або очікуваний);

у підпозиціях 15.1 - 15.3 позиції 15 "Соціальна ефективність інвестиційної програми (проекту)" зазначається:

у підпозиції 15.1 - очікувана кількість новостворених робочих місць за результатами реалізації ІПП;

у підпозиції 15.2 - очікувана кількість збережених робочих місць за результатами реалізації ІПП;

у підпозиції 15.3 - рівень середньомісячної та мінімальної заробітної плати (у гривнях) на підприємстві, яку будуть отримувати працівники за результатами впровадження ІПП;

2. Заповнюється блок "Заходи щодо підготовки/реалізації інвестиційної програми (проекту) у плановому періоді", у якому за роками планового періоду:

у графі 1 вказується етап ІПП;

у графі 2 вказуються заходи щодо підготовки/реалізації або стадії ІПП;

у графі 3 зазначаються очікувані результати виконання відповідного заходу або стадії ІПП (бажано - з наведенням критеріїв результативності виконання відповідного заходу або стадії);

у графі 4 вказується загальний обсяг фінансування відповідного заходу або стадії ІПП за рахунок усіх джерел фінансування (плановий - на 1-й рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 5 вказується обсяг фінансування відповідного заходу або стадії ІПП за рахунок коштів державного бюджету (плановий - на 1-й рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 6 вказується обсяг фінансування відповідного заходу або стадії за рахунок коштів місцевого бюджету (плановий - на 1-ий рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 7 зазначається обсяг фінансування відповідного заходу або стадії ІПП за рахунок інших джерел з розбивкою за джерелами (плановий - на 1-й рік планового періоду, прогнозний - на 2-й та 3-й роки планового періоду);

у графі 8 вказується код бюджетної програми органу планування (КПКВК), у межах якої виконується відповідний захід або стадія ІПП.

Примітки:

у графі 1 зазначається наданий бюджетній програмі КПКВК (у разі, якщо бюджетна програма вводиться вперше, то графа "КПКВК" не заповнюється);

у графі 2 вказується повна назва бюджетної програми;

у графах 3, 4 вказуються видатки на реалізацію бюджетної програми (тис. гривень) за звітний період (у графі 3 - звітне значення за попередній рік, у графі 4 - затверджене значення на поточний рік);

у графах 5-7 вказуються видатки на реалізацію бюджетної програми (тис. гривень) на плановий період (у графі 5 - планове значення на наступний рік, у графах 6, 7 - прогнозні значення на два наступні за плановим роки).