надані комерційним банкам за рахунок
емісії А НБУ
823 Кредити за рахунок емісії Націо-
нального банку, отримані комер-
ційними банками П КБ
824 Резервний позичковий фонд банку А-П
825 Кошти, перераховані банками підпри-
ємствам, організаціям, установам,
кооперативам для участі в їх госпо-
дарській діяльності А
826 Міжбанківський (міждержавний) кредит,
одержаний в банку-кореспондента П
827 Міжбанківський (міждержавний) кредит,
наданий банку-кореспонденту А
828 Кредити, надані комерційними банками
іншим банкам А КБ
829 Кредити, отримані комерційними банка-
ми від інших комерційних банків П КБ
87 878 Кредити, надані Національному банку
комерційними банками А КБ
879 Кредити, отримані Національним бан-
ком від комерційних банків П НБУ
89 893 Розрахунки між установами одного
банку по перерахуванню кредитних
ресурсів А-П КБ
896 Кредити Національного банку України,
надані для покупки валюти в Офіцій-
ний валютний резерв НБУ А НБУ
*) облік ведеться за субрахунками:
01 - резерв валютних ризиків:
02 - резерв ризику валютної курсової різниці;
03 - резерв ризику по переоцінці внесків до статутного фонду в валюті
897 Несплачена в строк заборгованість по
наданих комерційними банками міжбан-
ківських кредитах А
898 Пролонговані міжбанківські кредити,
надані комерційними банками іншим
банкам А
899 Несплачені в строк проценти за між-
банківськими кредитами А
РОЗДІЛ XIX
Централізовані рахунки по пенсіях
80 807 Кошти Пенсійного фонду П
81 814 Кошти централізованого фонду со-
ціального страхування колгоспни-
ків, колективів сільськогосподар-
ських підприємств П
817 Кошти для виплати тимчасової до- П
помоги на неповнолітніх дітей П
( Лист втратив чинність на підставі Листа Нацбанку N 332 від 25.12.95 )
РОЗДІЛ XX
Розрахунки між банками
Розрахунки між банками в межах України
Початкові міжфіліальні обороти
83 830 Початкові міжфіліальні обороти
поточного року А-П НБУ
831 Початкові міжфіліальні обороти
минулого року А-П НБУ
86 863 Початкові міжфіліальні обороти
1992 р. А-П НБУ
Відповідні міжфіліальні обороти
84 840 Відповідні міжфіліальні обороти
поточного року А-П НБУ
841 Відповідні міжфіліальні обороти
минулого року А-П НБУ
86 864 Відповідні міжфіліальні обороти
1992 р. А-П НБУ
84 845 Відповідні міжфіліальні обороти
за зведеними авізо (в установах
банків, які обслуговуються на ОЦ) А-П НБУ
Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти
85 850 Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти поточного року А-П
851 Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти минулого року А-П
Суми, що не квитуються по виписках
обчислювальних центрів
86 860 Суми, що не квитуються по випис-
ках комп'ютерних центрів за поточ-
ний рік А-П
861 Суми, що не квитуються по випис-
ках комп'ютерних центрів за мину-
лий рік А-П
869 Суми, що не квитуються по виписках
комп'ютерних центрів через порушення
порядку оформлення авізо і неправиль-
ного вводу інформації за минулий рік А-П
87 Розрахунки між установами банків
через розрахункові палати
871 Взаємні розрахунки між установами,
банками, що обслуговуються однією
розрахунковою палатою А-П
872 Внутрішньорегіональні взаємні роз- На
розрахунки між установами комерцій- балансі
них банків, що обслуговуються од- РП
нією Розрахунковою палатою А-П
873 Початкові операції банку за взаєм- На
ними міжрегіональними розрахунками балансі
РКЦ,РП
та ЦРП
А-П
874 Відповідні операції за взаємними На
міжрегіональними розрахунками балансі
РКЦ, РП
та ЦРП
А-П
875 Відповідні операції комерційного На
банку за взаємними міжрегіональними балансі
розрахунками РП
А-П
876 Рахунок міжрегіональних розрахун- На
ків регіональних палат балансі
ЦРП
88 Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними
операціями
881 Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними опе-
раціями А-П
89 Розрахунки між установами одного
банку
890 Розрахунки між установами одного
банку поточного року (початкові) А-П
891 Розрахунки між установами одного
банку минулого року (початкові) А-П
892 Відповідні обороти по розрахун-
ках між установами банків поточ-
ного року А-П
894 Внутрішньосистемні відповідні обо-
роти минулого року А-П
895 Сквитовані авізо по розрахунках
між установами одного банку А-П
999 Транзитні обороти за зведеними
документами А-П
РОЗДІЛ XXI
90 Дебетори і кредитори
902 Суми, перераховані за взаємними
розрахунками до з'ясування А-П
904 Інші дебітори і кредитори А-П
907 Розрахунки за факторінговими опе-
раціями А-П
908 Транзитні обороти при безпосеред-
ній кореспонденції МФО і каси А-П
909 Розрахунки за прийняті платежі від
населення П ОБ
( Лист втратив чинність на підставі Листа Нацбанку N 332 від 25.12.95 )
РОЗДІЛ XXII
Основні кошти і господарські витрати
92 Основні засоби банку
920 Будівлі й споруди А
921 Господарський інвентар А
922 Розрахунки з підприємствами і
організаціями банку по основних
засобах А
923 Капітальні витрати на арендовані
банком будівлі А
924 Машини, обладнання, транспортні
та інші засоби для здачі в оренду
(лізинг) А
925 Нематеріальні активи А
93 Розрахунки по капітальних вкладен-
нях банку
930 Капітальні вкладення, передбачені
державним планом А
931 Будівельні та інші матеріали А
932 Дебетори і кредитори по капіталь-
них вкладеннях А-П
933 Капітальні вкладення, що здійсню-
ються за рахунок нецентралізова-
них джерел А
935 Фінансування капітальних вкладень,
передбачених держпланом П
936 Фінансування капітальних вкладень,
що здійснюються за рахунок нецен-
тралізованих джерел П
937 Обладнання, що потребує монтажу А
Видатки і доходи майбутніх періодів
93 939 Валютна позиція банку А-П
94 940 Господарські матеріали А
941 Витрати майбутніх періодів А
942 Малоцінні та швидкозношувані
предмети А
943 Доходи майбутніх періодів П
( Лист втратив чинність на підставі Листа Нацбанку N 332 від 25.12.95 )
РОЗДІЛ XXIII
Відвернені кошти
95 Відвернені кошти
950 Відвернені кошти за рахунок при-
бутку банків поточного року А
951 Відвернені кошти за рахунок при-
бутку минулого року А
РОЗДІЛ XXIV
Доходи і видатки банків
96 Доходи банків
960 Операційні і різні доходи П
969 Штрафи, пені, неустойки одержані П
97 Видатки банків
970 Операційні і різні видатки А
971 Витрати на утримання апарату уп-
равління А
979 Штрафи, пені, неустойки оплачені А
98 Прибутки і збитки
980 Прибутки і збитки звітного року А-П
981 Прибутки і збитки до звітного року А-П
( Лист втратив чинність на підставі Листа Нацбанку N 332 від 25.12.95 )
-----------------------------------------------------------
Б. Позабалансові рахунки
--------------------------------------------------------------
Номери | Найменування
рахунків |
--------------------------------------------------------------
РОЗДІЛ I
Резервні фонди грошових білетів і монети
Національного банку України
9001 Гроші у сховищах
9002 Зношені гроші
9003 Резервні фонди Національного банку України
9004 Резервні фонди Національного банку України в дорозі
9005 Резервні фонди в областях
9011 Дозволи на перерахування із фондів в оборотну касу
9015 Вилучені з обігу купони
9016 Вилучені з обігу купони в дорозі
9017 Гроші, що підлягають знищенню
9901 Резервні фонди банку у сховищах
9902 Резервні фонди банку, відіслані установам банків
9903 Наявна рублева готівка зразка 1961-1992 р.
РОЗДІЛ II
Забезпечення
9921 Зобов'язання за короткостроковими позиками
9922 Облігації займів, прийняті під заставу за
позиками
9924 Машини, обладнання, транспортні та інші засоби,
передані в оренду
РОЗДІЛ IV
Документи по розрахункових операціях
9035 Дебетові авізо, що чекають відповідного проводу
при розрахунках поза Центром комутації і зв'язку
9135 Кредитові авізо, що чекають відповідного проводу
при розрахунках поза Центром комутації і зв'язку
9701 Розрахункові документи по заборгованості
відправлені
9702 Платіжні вимоги, що підлягають акцепту
9703 Акцептовані платіжні вимоги, що підлягають
оплаті або оформлені векселями
9704 Прострочена заборгованість за банківськими
позичками, оформлена векселями
9925 Гарантії, доручення, видані банком
9927 Розрахункові документи для оплати
9928 Розрахункові документи по факторингових операціях
9929 Розрахункові документи обов'язкові до сплати
9930 Реєстри чеків, що чекають оплати
9931 Акредитиви до оплати
9935 Авізо, що чекає підтвердження відповідного проводу
при розрахунках через Центр комутації і зв'язку
РОЗДІЛ V
Документи і цінності по іноземних операціях
9030 Векселі на користь Багатостороннього агентства
по гарантіях інвестицій
9031 Векселі на користь Міжнародного валютного фонду
9032 Векселі на користь Світового банку
9033 Векселі на користь Європейського банку реконструкції
9034 Цінні папери в іноземній валюті
9934 Документи і цінності по іноземних операціях
комерційного банку
9936 Документи і цінності, відіслані на інкасо
9937 Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо
9938 Забезпечення за рахунками іноземних кореспондентів
9939 Платіжні документи в іноземній валюті і товарні
документи у іноземних кореспондентів
9940 Акредитиви в іноземній валюті
РОЗДІЛ VI
Документи по довгостроковому кредитуванню
9941 Зобов'язання по довгострокових позиках
РОЗДІЛ VII
Неоплачений статутний фонд комерційних банків
9945 Неоплачені суми статутного фонду акціонерів
(засновників) банку
( Лист втратив чинність на підставі Листа Нацбанку N 332 від 25.12.95 )
РОЗДІЛ VIII
Різні цінності і документи
9953 Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9956 Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9957 Нерозібрані посилки з цінностями
9958 Марки державного мита
9959 Бланки строгої звітності
9960 Різні цінності і документи
9961 Різні цінності і документи, відіслані і видані під
звіт
9962 Гарантії іноземних банків зі строками дії до одного
року
9963 Кошти на будівництво, передані в порядку дольової
участі
9967 Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України
( Лист втратив чинність на підставі Листа Нацбанку N 332 від 25.12.95 )
РОЗДІЛ IX
Борги, списані у збиток
9971 Борги, списані у збиток
РОЗДІЛ X
Цінні папери
9036 Векселі Міністерства фінансів України
9801 Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення
9802 Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення цінності в дорозі
9972 Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів, відправлених і виданих під звіт
9973 Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів комерційних банків для розповсюдження
9974 Облік реєстрації випуску банками цінних паперів
9975 Облік виданих комерційним банкам депозитних
сертифікатів під залучені на депозитні рахунки кошти
9976 Депозитні сертифікати Національного банку України
9977 Бланки акцій підприємств (кооперативів), відіслані і
видані під звіт
9978 Бланки акцій трудових колективів, відіслані і видані
під звіт
9979 Дозвіл на випуск акцій підприємств (кооперативів)
і трудових колективів
9980 Бланки акцій підприємств (кооперативів)
9981 Бланки акцій трудових колективів
9982 Бланки акцій, видані підприємствам, організаціям,
комерційним банкам
9983 Одержані дозволи на випуск акцій
9984 Бланки акцій в дорозі
9985 Акції, продані підприємствами, кооперативами,
організаціями, комерційними банками
9986 Акції по дорученню
9987 Акції на зберіганні
9988 Боргові вимоги, викуплені у клієнтів комерційних
банків за рахунок Фонду страхування депозитів
9993 Бланки облігацій займів в Центральному сховищі
9994 Бланки облігацій займів, відіслані і видані під
звіт
9995 Бланки облігацій займів
9996 Облігації займів, продані підприємствам, об'єднан-
ням, організаціям, банкам
9997 Бланки облігацій і акцій, одержаних для знищення
9998 Облігації на зберіганні
РОЗДІЛ XI
Документи по приватизації
9153 Компенсація грошових заощаджень сертифікатами
9251 Розрахунки по емісії приватизаційних житлових
чеків
9252 Розрахунки по емісії приватизаційних майнових
сертифікатів
9253 Майнові сертифікати в установах Ощадного банку
9254 Житлові чеки в установах Ощадного банку
9354 Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації
9255 Земельні бони в установах Ощадного банку
9353 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
9355 Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
Фондом приватизації Республіки Крим
9453 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Фондом приватизації Республіки Крим
9454 Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації Республіки Крим
9553 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюд-
жетними фондами приватизації адміністративно-
територіальних одиниць
9554 Розрахунки житловими чеками з позабюджетними
фондами приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
9555 Розрахунки земельними бонами з позабюджетними
фондами приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
9653 Розрахунки установ Ощадного банку за майновими
сертифікатами
9654 Розрахунки установ Ощадного банку за житловими
чеками
9655 Розрахунки установ Ощадного банку за земельними
бонами
9753 Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
9853 Приватизаційні майнові сертифікати в дорозі
9946 Майнові сертифікати, акумульовані на рахунках
фінансових посередників
9947 Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
9948 Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
9965 Різні цінності і документи по придбаних об'єктах
приватизації, відправлені
| Заст.головного бухгалтера | В.П.Кожевнікова |