а) прийняття суб'єктом первинного фінансового моніторингу коштів від особи, яка пропонує або погоджується на отримання процентів по депозиту, нижчих за процентну ставку, що встановлена у банку на поточний момент, або сплату комісій (плати за здійснення окремих операцій з його коштами) у розмірах, більших ніж визначені суб'єктом первинного моніторингу за тотожними вкладами або операціями на поточний момент;
б) наполягання особи провести операцію за правилами, відмінними від встановлених законодавством та внутрішніми документами суб'єкта первинного моніторингу щодо таких операцій за змістом або за строками її проведення;
в) внесення особою у раніше узгоджену схему проведення операції (операцій) безпосередньо перед початком її реалізації значних змін, що особливо стосуються напряму руху грошових коштів або іншого майна, в тому числі неодноразова зміна банківських реквізитів бенефіціара після надання першого доручення на переведення коштів або індосацію платіжних документів, надання доручення на перерахування коштів бенефіціару через два та більше рахунки інших осіб;
г) представлення особою інформації, яку неможливо перевірити;
ґ) неможливість встановлення контрагентів особи, прийняття суб'єктом первинного фінансового моніторингу коштів (платіжних документів до їх оплати) від особи, яка надсилає кошти на адресу іншої сторони цивільно-правової угоди, внаслідок чого такі кошти повертаються без виконання фінансової операції у зв'язку з незнаходженням такої іншої сторони або у зв'язку з її відмовою щодо їх прийняття;
д) відмова в наданні особою (клієнтом) відомостей, передбачених законодавством та відповідними внутрішніми документами суб'єкта первинного фінансового моніторингу;
е) регулярне укладення особою строкових угод або використання інших похідних фінансових інструментів, особливо таких, що не передбачають поставки базового активу, за фінансовими операціями з одним або кількома контрагентами, результатом чого є постійний прибуток або постійні збитки особи;
є) прийняття суб'єктом первинного фінансового моніторингу коштів (платіжних документів до їх оплати) від особи, яка здійснює неодноразовий обмін цінних паперів на інші цінні папери протягом поточного року без отримання або надання грошових компенсацій, пов'язаних з таким обміном;
ж) настання страхового випадку протягом короткого терміну, який визначається спеціально уповноваженим органом виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг, після укладення страхової угоди;
2) невідповідність фінансової операції діяльності юридичної особи, що встановлена статутними документами цієї особи, зокрема:
а) не пов'язане з діяльністю особи істотне збільшення залишку на рахунку, який згодом перераховується іншому суб'єкту первинного фінансового моніторингу або використовується для цілей купівлі іноземної валюти (з переказом на користь нерезидента), цінних паперів на пред'явника;
б) відсутність зв'язку між характером і родом діяльності особи з послугами, за якими особа звертається до суб'єкта первинного фінансового моніторингу;
в) регулярне представлення чеків, емітованих банком-нерезидентом та індосованих нерезидентом, на інкасо, якщо така діяльність не відповідає діяльності особи, відомій суб'єкту первинного фінансового моніторингу;
г) зарахування на рахунок особи значної кількості платежів від фізичних осіб на суму, що не перевищує суму, визначену статтею 11 цього Закону, у тому числі через касу суб'єкта первинного фінансового моніторингу, якщо діяльність особи не пов'язана з наданням послуг населенню, збором обов'язкових або добровільних платежів;
ґ) істотне збільшення частки готівки, що надходить на рахунок особи, якщо звичайними для основної діяльності особи є розрахунки в безготівковій формі;
д) розміщення на рахунку значної суми готівкових коштів особою, яка за рівнем доходу чи сферою діяльності не може здійснювати фінансову операцію на таку суму;
е) разовий продаж (купівля) особою великого пакета цінних паперів, що вільно не обертаються на організованому ринку, за умови, що особа не є професійним учасником ринку цінних паперів і цінні папери не передаються особі в погашення простроченої заборгованості контрагента перед особою;
3) виявлення неодноразового здійснення фінансових операцій, характер яких дає підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення процедур обов'язкового фінансового моніторингу, передбачених цим Законом, зокрема:
а) регулярне зарахування на рахунок особи (у випадку юридичної особи, якщо це не пов'язано з її основною діяльністю) коштів у готівковій формі з подальшим переказом усієї або більшої частини суми протягом одного операційного дня або наступного за ним дня на рахунок клієнта, відкритий в іншого суб'єкта первинного фінансового моніторингу, або на користь третьої особи, у тому числі нерезидента;
б) передавання особою доручення про здійснення фінансової операції через представника (посередника), якщо представник (посередник) виконує доручення особи без встановлення прямого (особистого) контакту з суб'єктом первинного фінансового моніторингу.
Внутрішній фінансовий моніторинг може здійснюватися й щодо інших фінансових операцій, коли у відповідального працівника установи (відокремленого підрозділу) виникають підстави вважати, що фінансова операція проводиться з метою легалізації (відмивання) доходів.
Для визначення ознак фінансових операцій, що можуть підлягати внутрішньому фінансовому моніторингу установи (їх відокремлені підрозділи) можуть користуватися ознаками, наведеними в додатку 1.
Перед здійсненням фінансової операції або не пізніше наступного робочого дня після її здійснення, працівник установи (відокремленого підрозділу), що забезпечує здійснення фінансової операції, з'ясовує можливість віднесення її до такої, що відповідно до Закону, підлягає фінансовому моніторингу.
У разі виявлення такої фінансової операції, працівник установи того ж дня письмово інформує відповідального працівника установи, а працівник відокремленого підрозділу - відповідального працівника відокремленого підрозділу, який в свою чергу інформує відповідального працівника установи.
Відповідальний працівник установи, після перевірки і підтвердження отриманої інформації, того ж дня проводить її реєстрацію. Порядок передачі інформації про виявлену фінансову операцію від працівника установи до відповідального працівника установи, а також від працівника відокремленого до відповідального працівника відокремленого підрозділу і далі відповідальному працівнику установи регламентується внутрішніми процедурами установи.
Відповідальний працівник установи здійснює реєстрацію фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, у Реєстрі фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу ( форма N 2-ФМ) (далі за текстом - Реєстр).
Формат, структура Реєстру, довідники кодів та порядок подання інформації на паперових носіях визначені наказом Держфінмоніторингу від 13.05.2003 N 48 "Про затвердження деяких форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення". Порядок подання інформації в електронному вигляді визначено наказом Держфінмоніторингу від 28.09.2004 року N 122 "Про запровадження Порядку присвоєння ідентифікатора суб'єктам первинного фінансового моніторингу для подання інформації Держфінмоніторингу України та подання інформації в електронному вигляді суб'єктами первинного фінансового моніторингу, які не є банками".
Кожному запису в Реєстрі присвоюється порядковий номер і зазначається час та дата його внесення, а також посада, прізвище, ім'я та по батькові відповідального працівника установи, що вніс запис до Реєстру. Реєстр має наскрізну нумерацію з початку реєстрації першої фінансової операції.
У разі прийняття відповідальним працівником установи рішення про недоцільність інформування Держфінмоніторингу України про фінансову операцію, яка підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу, він складає письмову довідку, у якій обгрунтовує це рішення. Довідка має, зокрема, містити дату її складання, порядковий номер реєстрації операції в Реєстрі, результати вжитих заходів щодо з'ясування суті та мети проведення клієнтом цієї фінансової операції та підпис відповідального працівника.
Якщо у відповідального працівника установи виникають мотивовані підозри, що виявлена фінансова операція здійснюється з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, інформацію про таку фінансову операцію він також надає до Держфінмоніторингу України.
Відповідальний працівник установи несе особисту відповідальність за захист Реєстру від знищення, несанкціонованого доступу, модифікації або викривлення даних. Коригування даних, що внесені до реєстру, не допускається.
У разі потреби виправлення помилково внесених до Реєстру даних щодо окремої фінансової операції, в інформаційному рядку Реєстру, у якому містяться відомості про цю фінансову операцію, зазначається про його анулювання, а Реєстр доповнюється новим записом про цю фінансову операцію за новим номером та датою реєстрації і надається Держфінмоніторингу України у складі нового повідомлення протягом трьох робочих днів з дати отримання відмови у взятті на облік попереднього повідомлення.
Кожного дня, всі нові записи до Реєстру, чи записи, до яких вносилися зміни протягом робочого дня, роздруковуються. Роздруковані сторінки Реєстру засвідчуються підписом відповідального працівника установи.
До п'ятого числа кожного місяця роздруковані за попередній місяць сторінки Реєстру формуються за датами в справи за їх відповідним номенклатурним номером (справи прошнуровуються, засвідчуються підписом відповідального працівника та печаткою установи і зберігаються протягом 5 років).
На першій сторінці справи зазначаються назва установи, номер справи за номенклатурою установи, перший та останній номери записів у реєстрі, перша та остання дати реєстрації фінансових операцій, кількість сторінок у справі, строк зберігання.
6-1. НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ВИЯВЛЕНІ ФІНАНСОВІ ОПЕРАЦІЇ ВІД ВІДПОВІДАЛЬНОГО ПРАЦІВНИКА ВІДОКРЕМЛЕНОГО ПІДРОЗДІЛУ ДО ВІДПОВІДАЛЬНОГО ПРАЦІВНИКА УСТАНОВИ
Якщо працівник відокремленого підрозділу, який здійснює або забезпечує здійснення фінансової операції з'ясовує, що фінансова операція підлягає фінансовому моніторингу, то він, того ж робочого дня формує довідку про виявлену фінансову операцію (зразок встановлюється відповідальним працівником установи) та в той же день передає її та документи, на підставі яких здійснена/здійснюється фінансова операція відповідальному працівнику відокремленого підрозділу, який після перевірки наданої довідки про виявлену фінансову операцію та документів, які до неї надані (у разі їх наявності), передає інформацію відповідальному працівнику установи для прийняття рішення про реєстрацію фінансової операції.
Відокремлений підрозділ, який самостійно не здійснює подання інформації про фінансові операції до Держфінмоніторингу України, забезпечує облік фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, за реквізитами, визначеними в Реєстрі.
З цією метою відповідальний працівник відокремленого підрозділу веде Журнал обліку фінансових операцій, що можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів" (далі - Журнал) за реквізитами, передбаченими формою N 2-ФМ "Реєстр фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу", затвердженою наказом Держфінмоніторингу від 13.05.2003 N 48 "Про затвердження деяких форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення".
Витяг з Журналу з інформацією про виявлену фінансову операцію відповідальним працівником відокремленого підрозділу передається до відповідального працівника установи відповідно до внутрішніх процедур установи (електронними засобами, нарочним та іншими доступними засобами). При цьому повинні бути прийняті заходи щодо захисту інформації від доступу до неї сторонніх осіб. Відповідальний працівник установи проводить реєстрацію виявленої у відокремленому підрозділі фінансової операції, та приймає остаточне рішення щодо повідомлення/не повідомлення (якщо фінансова операція підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу) про неї Держфінмоніторинг України.
Після проведення реєстрації фінансової операції відповідальним працівником установи, він направляє до відокремленого підрозділу, від якого надійшла інформація про фінансову операцію, відомості про її реєстрацію і зокрема, порядковий номер реєстрації фінансової операції в реєстрі установи. Після отримання цієї інформації відповідальний працівник установи вносить до Журналу порядковий номер реєстрації фінансової операції в реєстрі установи.
7. ПОРЯДОК НАДАННЯ ДЕРЖФІНМОНІТОРИНГУ УКРАЇНИ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ФІНАНСОВІ ОПЕРАЦІЇ, ЩО ПІДЛЯГАЮТЬ ФІНАНСОВОМУ МОНІТОРИНГУ
Реєстрація фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, здійснюється у Реєстрі, який формується та ведеться відповідальним працівником установи і є електронним (паперовим) документом визначеної структури.
Реєстр - це сукупність відомостей про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, та її учасників.
Інформація, що передається установою на підставі інформації, що надійшла від відокремленого підрозділу, повинна містити реквізити цього підрозділу. Перелік необхідних реквізитів визначається Держфінмоніторингом України.
Порядок надання установою Держфінмоніторингу України інформації про фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, встановлено постановою Кабінету Міністрів України від 26.04.2003 N 644 "Про затвердження Порядку реєстрації фінансових операцій суб'єктами первинного фінансового моніторингу".
Формат, структура Реєстру, довідники кодів та порядок подання інформації на паперових носіях визначені наказом Держфінмоніторингу від 13.05.2003 N 48 "Про затвердження деяких форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення".
Порядок подання інформації в електронному вигляді визначено наказом Держфінмоніторингу від 28.09.2004 року N 122 "Про запровадження Порядку присвоєння ідентифікатора суб'єктам первинного фінансового моніторингу для подання інформації Держфінмоніторингу України та подання інформації в електронному вигляді суб'єктами первинного фінансового моніторингу, які не є банками".
Схема надання інформації до Держфінмоніторингу України наведена нижче:
----------------
---|Відокремлений |
| |підрозділ N 1 |
-------------------- ---------------- | ----------------
| Держфінмоніторинг|<- повідомлення | Головне | -- ----------------
| України | |підприємство |< ----|Відокремлений |
-------------------- ---------------- --- |підрозділ N 2 |
| ----------------
| ----------------
---|Відокремлений |
|підрозділ N 3 |
----------------
Інформація щодо кожної фінансової операції, яка надається Держфінмоніторингу України в електронному вигляді в складі файла - повідомлення, підписується електронним цифровим підписом відповідального працівника установи (особи, що тимчасово виконує його обов'язки згідно з наказом Керівника установи).
Інформація про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, яка надається Держфінмоніторингу України в паперовому вигляді підписується відповідальним працівником установи.
У разі отримання від Держфінмоніторингу України файлу - квитанції з кодами помилок щодо окремої фінансової операції, наданої у складі файлу - повідомлення, або щодо файла - повідомлення в цілому, відповідальний працівник установи має проаналізувати причини виникнення помилок, забезпечити виправлення помилок та повторне надсилання даних про ці операції в складі нового файлу - повідомлення на адресу Держфінмоніторингу України. Порядок виправлення (анулювання) помилок визначено в розділі 6 цих Правил.
Файл - квитанція з нульовими кодами помилок є підтвердженням того, що ця операція взята на облік Держфінмоніторингом України. Копії повідомлень, надісланих до Держфінмоніторингу України, зберігаються установою в електронному вигляді протягом п'яти років.
У разі отримання від Держфінмоніторингу України форми N 5-ФМ "Повідомлення про взяття фінансової операції на облік або про відмову від взяття на облік Держфінмоніторингом" з відміткою про відмову в узятті інформації на облік, у зв'язку з її неналежним оформленням, відповідальний працівник установи зобов'язаний протягом трьох робочих днів з дати отримання такого повідомлення повторно надати Держфінмоніторингу України належним чином оформлену інформацію.
8. ПОРЯДОК ВИЯВЛЕННЯ ТА ЗУПИНЕННЯ ОПЕРАЦІЇ, УЧАСНИКОМ АБО ВИГОДООДЕРЖУВАЧЕМ ЗА ЯКОЮ і ОСОБА, ЯКУ ВКЛЮЧЕНО ДО ПЕРЕЛІКУ ОСІБ, ПОВ'ЯЗАНИХ ІЗ ЗДІЙСНЕННЯМ ТЕРОРИСТИЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Для забезпечення виконання вимог статті 12-1 Закону щодо зупинення фінансових операцій, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності, перед здійсненням кожної фінансової операцій, працівник установи (відокремленого підрозділу), який забезпечує здійснення такої фінансової операції, перевіряє наявність серед учасників операції або вигодоодержувачів за нею, осіб, яких включено до переліку осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності.
Якщо серед учасників фінансової операції є особа, яку внесено до переліку осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності, інформація про таку операцію негайно передається до відповідального працівника установи.
Передача інформації від відокремленого підрозділу до установи здійснюється у порядку, визначеному розділом 6-1 цих Правил.
Відповідальний працівник установи зобов'язаний зупинити проведення фінансової операції, якщо її учасником або вигодоодержувачем за нею є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності на строк до двох робочих днів.
Рішення про зупинення такої фінансової операції приймається відповідно до внутрішніх процедур установи шляхом видання письмового доручення, яке є обов'язковим до виконання усіма працівниками установи та її відокремлених підрозділів, які здійснюють фінансові операції. Зразок письмового доручення розробляється відповідальним працівником установи та затверджується Керівником установи.
Про прийняте рішення стосовно зупинення фінансової операції відповідальний працівник установи, в день виявлення такої операції, негайно повідомляє Держфінмоніторинг України та правоохоронні органи, шляхом складання та надсилання цим органам відповідних повідомлень. Інформація подається до Держфінмоніторингу України з дотриманням заходів, що виключають неконтрольований доступ до інформації або документів під час їх доставки.
Відповідальний працівник установи зобов'язаний упевнитися, що направлена інформація стосовно зупинення фінансової операції отримана Держфінмоніторингом України.
Порядок зупинення фінансових операцій визначається суб'єктами державного фінансового моніторингу, які здійснюють регулювання і нагляд за діяльністю суб'єктів, в межах їх компетенції.
У разі ненадходження до установи протягом двох робочих днів з дня зупинення фінансової операції рішення Держфінмоніторингу України про подальше зупинення фінансової операції відповідальний працівник установи приймає рішення про поновлення її проведення.
У разі отримання від Держфінмоніторингу України рішення про подальше зупинення відповідної фінансової операції, відповідальний працівник установи забезпечує, відповідно до внутрішніх процедур, подальше зупинення відповідної фінансової операції на строк, зазначений у рішенні Держфінмоніторингу України, або вживає заходів щодо поновлення її проведення.
Держфінмоніторинг України може прийняти рішення про подальше зупинення такої операції на строк до п'яти робочих днів, про що зобов'язаний невідкладно повідомити установу, а також правоохоронні органи, визначені законодавством. У разі закінчення строку подальшого зупинення фінансової операції, зазначеному у відповідному рішенні Держфінмоніторингу України, відповідальний працівник установи приймає рішення про її поновлення.
Загальний строк зупинення проведення фінансової операції не може перевищувати семи робочих днів з часу отримання уповноваженим працівником установи (відокремленого підрозділу) документів, що є підставою для проведення фінансової операції.
Перелік осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності, доводиться до установи Держфінмоніторингом України та водночас міститься на веб-сайті Держфінмоніторингу України (www.sdfm.gov.ua) в розділі "Перелік осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності".
Схема порядку зупинення фінансових операцій, учасниками яких є особи, які включено до переліку осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності:
---------------------- ---------------------------
|Повідомлення про | ----------------- |Інформація про фінансову |
-------------|зупинення фінансової|-------| | |операцію, учасником якої |
| |операції | | |<----|є особа, яку включено до |
v ---------------------- |Відповідальний | |переліку осіб, пов'язаних|
--------- ----------------------- | працівник | |із здійсненням терорис- |
| ДКФМУ | |< Рішення про зупи- | | | |тичної діяльності |
--------- |нення фінансової опе-| | | ---------------------------
| |рації на строк до | | | ----------------------------
------------|5 днів; |----->| | |< Надає письмове доручення|
|< Рішення про недо- | | | --->| про зупинення фінансової|
|цільніть зупинення | ----------------- | операції на 2 дні; |
|фінансової операції | |< Надає письмове доручення|
----------------------- | про зупинення фінансової|
| операції до 5 днів на |
| підставі рішення ДКФМУ |
|< Надає письмове доручення|
| про недоцільність зупи- |
| нення фінансової опера- |
| ції |
----------------------------
9. ПОРЯДОК ВІДМОВИ У ЗАБЕЗПЕЧЕННІ ЗДІЙСНЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА НАДАННЯ ПРО НЕЇ ІНФОРМАЦІЇ ДЕРЖФІНМОНІТОРИНГУ УКРАЇНИ
Перед, або не пізніше наступного робочого дня, після здійснення фінансової операції, працівник установи (відокремленого підрозділу) з'ясовує можливість віднесення її до такої, що, згідно з Законом, підлягає фінансовому моніторингу. У разі виявлення такої операції, працівник установи (відокремленого підрозділу) негайно повідомляє про неї відповідального працівника установи (відокремленого підрозділу) шляхом надання йому письмової довідки, зразок якої розробляється відповідальним працівником установи.
Відповідальний працівник установи, відповідно до внутрішніх процедур установи, має право відмовитися від здійснення або забезпечення здійснення фінансової операції у разі встановлення, що ця фінансова операція містить ознаки такої, що згідно з Законом підлягає фінансовому моніторингу, та зобов'язаний ідентифікувати і повідомити Держфінмоніторинг України про осіб, що здійснюють зазначену фінансову операцію, та її характер.
Про прийняте рішення щодо відмови від здійснення або забезпечення здійснення фінансової операції яка, згідно з Законом підлягає фінансовому моніторингу, відповідальний працівник установи обов'язково інформує Керівника установи, лише після чого надає відповідні письмові доручення працівнику установи (відокремленого підрозділу), який здійснив таку фінансову операцію.
Якщо працівник установи (відокремленого підрозділу) після отримання відповідного письмового доручення відмовляє клієнту у виконанні фінансової операції, яка містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то такі документи клієнта працівник установи (відокремленого підрозділу) повертає йому без виконання.
Працівник установи (відокремленого підрозділу), повертаючи такі документи в день їх надходження, має зробити на них напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на частину 2 статті 7 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" та зазначити дату його повернення (засвідчується підписом працівника та відбитком печатки установи (відокремленого підрозділу)). Працівник установи (відокремленого підрозділу) зобов'язаний ідентифікувати осіб, що здійснюють зазначену фінансову операцію та з'ясувати її характер.
Якщо операція здійснюється в відокремленому підрозділі, то відповідальний працівник відокремленого підрозділу повідомляє відповідального працівника установи про здійснення фінансової операції, яка містить ознаки такої, що, згідно з Законом, підлягає фінансовому моніторингу, та осіб, що здійснили або мали намір здійснити зазначену фінансову операцію, та характер цієї фінансової операції у порядку, визначеному у п. 6-1 цих Правил.
Фінансова операція, у забезпеченні здійснення якої було відмовлено, реєструється в Реєстрі. Повідомлення з інформацією про відмову від здійснення фінансової операції надається Держфінмоніторингу України протягом трьох робочих днів з дати її реєстрації.
10. ПОРЯДОК ІНФОРМУВАННЯ ВІДПОВІДАЛЬНИМ ПРАЦІВНИКОМ КЕРІВНИКА УСТАНОВИ ПРО РЕАЛІЗАЦІЮ ПРАВИЛ ВНУТРІШНЬОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ
Відповідальний працівник установи (відокремленого підрозділу) щомісячно, не пізніше 5-го числа місяця, наступного за звітним, інформує Керівника про виконання норм законодавства у сфері запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та внутрішніх документів установи.
Інформування здійснюється шляхом надання Керівнику установи письмової довідки довільної форми.
Довідка, зокрема, має містити інформацію щодо:
- дати її складання;
- кількості проведених фінансових операцій;
- кількості ідентифікованих клієнтів;
- виявлених фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;
- зареєстрованих фінансових операцій з ознаками обов'язкового і внутрішнього фінансового моніторингу;
- направлених до Держфінмоніторингу України фінансових операцій, що підлягають обов'язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу;
- повторного направлення до Держфінмоніторингу України фінансових операцій після виправлення допущених помилок;
- ужитих заходів стосовно розробки та поновлення правил внутрішнього фінансового моніторингу і програм його здійснення з урахуванням вимог законодавства, в тому числі нормативно-правових актів Держфінмоніторингу України;
- ужитих заходів стосовно підготовки персоналу щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу відповідно до Закону, шляхом проведення освітніх та практичних заходів;
- підпис відповідального працівника установи (відокремленого підрозділу).
Підписана Керівником установи довідка, зберігається у відповідального працівника установи (відокремленого підрозділу) в окремій справі за номенклатурним номером цієї справи протягом п'яти років.
11. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА НЕДОТРИМАННЯ ВИМОГ ЗАКОНОДАВСТВА У СФЕРІ ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ, ТА ЦИХ ПРАВИЛ
За порушення законодавства щодо запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, Керівник установи, відповідальний працівник установи (відокремленого підрозділу), а також інші посадові особи установи несуть адміністративну та кримінальну відповідальність.
I. Адміністративна відповідальність передбачена статтею 166-9 Кодексу законів про адміністративні правопорушення України.
Стаття 166-9. Порушення законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом
Порушення вимог щодо ідентифікації особи, яка здійснює фінансову операцію, порушення порядку реєстрації фінансових операцій, що підлягають первинному фінансовому моніторингу, неподання, несвоєчасне подання або подання недостовірної інформації про такі фінансові операції спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, а також невиконання вимог щодо зберігання документів, які стосуються ідентифікації осіб, що здійснюють фінансові операції, та документації щодо проведених ними фінансових операцій, тягне за собою накладення штрафу на посадових осіб суб'єктів первинного фінансового моніторингу від п'ятдесяти до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Розголошення інформації, яка надається спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, або факту надання такої інформації тягне за собою накладення штрафу від ста до трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян
II. Кримінальна відповідальність передбачена статтею 209-1 Кримінального кодексу України.
1. Повторне умисне неподання інформації про фінансові операції або повторне умисне подання недостовірної інформації про фінансові операції, які підлягають внутрішньому або обов'язковому фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, карається штрафом від однієї до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до двох років, або позбавленням волі на той самий строк, з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
2. Незаконне розголошення у будь-якому вигляді інформації, яка надається спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, особою, якій ця інформація стала відома у зв'язку з професійною або службовою діяльністю, карається штрафом від двох до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, або позбавленням волі на той самий строк, з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
II. За порушення цих Правил працівники установи (відокремленого підрозділу), за рішенням Керівника установи, можуть бути притягнені до відповідальності, передбаченої Кодексом законів про працю, встановлену за невиконання своїх посадових обов'язків (трудової дисципліни).
Додаток N 1
ОРІЄНТОВНИЙ ПЕРЕЛІК
критеріїв віднесення фінансових операцій до таких, що можуть підлягати внутрішньому фінансовому моніторингу
ФІНАНСОВА ОПЕРАЦІЯ ПІДЛЯГАЄ ВНУТРІШНЬОМУ
ФІНАНСОВОМУ МОНІТОРИНГУ ЗА ОЗНАКОЮ,
А НЕ КРИТЕРІЄМ
------------------------------------------------------------------
| 1. |надання кредиту під забезпечення у вигляді гарантії |
| |нерезидента за умови відсутності очевидного зв'язку між |
| |місцем діяльності клієнта і його контрагентів і |
| |місцезнаходженням гаранта особливо, якщо гарантія видається|
| |філією нерезидента |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 2. |погашення простроченої заборгованості за кредитним |
| |договором, якщо умови діяльності особи та інформація, якою |
| |володіє суб'єкт первинного фінансового моніторингу щодо |
| |цієї особи, не дають можливості встановити джерела |
| |походження коштів для погашення заборгованості |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 3. |дострокове погашення кредитів коштами із незазначених |
| |особою або невідомих для суб'єкта первинного фінансового |
| |моніторингу джерел погашення |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 4. |систематичне повне зняття клієнтом значних сум готівкових |
| |коштів в день їх надходження на його рахунок |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 5. |проведення фінансових операцій по внесенню до статутних |
| |фондів господарських товариств цінних паперів у розмірах, |
| |що перевищують 50 % статутного фонду підприємства, що |
| |реєструється |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 6. |купівля особами резидентами за договорами доручення пакетів|
| |акцій (часто неліквідних) українських суб'єктів |
| |підприємницької діяльності у фірм-нерезидентів за цінами, |
| |значно вищими їх ринкової вартості |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 7. |регулярне здійснення особою фінансових операцій з |
| |векселями, якщо дана особа не виступає емітентом або |
| |отримувачем коштів за цими векселями та не має ліцензії |
| |професійного учасника ринку цінних паперів |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 8. |набуття прав власності на пакет цінних паперів, сумарна |
| |номінальна вартість яких дорівнює або перевищує 80000 грн. |
| |чи є еквівалентною цій сумі в іноземній валюті, за |
| |договорами дарування або міни |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 9. |купівля-продаж, без участі торговця цінними паперами, |
| |пакета цінних паперів, вартість якого дорівнює чи перевищує|
| |80000 грн. |
|----+-----------------------------------------------------------|
|10. |регулярні операції з купівлі з подальшим продажем цінних |
| |паперів, що не мають котирування і не обертаються вільно на|
| |організованому ринку цінних паперів, за умови, що прибуток |
| |від реалізації цінних паперів спрямований на придбання |
| |високоліквідних цінних паперів, що вільно обертаються на |
| |організованому ринку |
|----+-----------------------------------------------------------|
|11. |одночасне виставляння клієнтом доручень на купівлю і продаж|
| |цінних паперів та інших фінансових інструментів за цінами, |
| |що мають помітне відхилення від поточних ринкових цін за |
| |аналогічними угодами |
|----+-----------------------------------------------------------|
|12. |отримання грошових коштів з рахунку, відкритого у |
| |фінансовій установі в країні, що віднесена Кабінетом |
| |Міністрів України до переліку офшорних зон |
|----+-----------------------------------------------------------|
|13. |одним із учасників фінансової операції є юридична особа, що|
| |має місце реєстрації в країні, що віднесена Кабінетом |
| |Міністрів України до переліку офшорних зон |
|----+-----------------------------------------------------------|
|14. |регулярний переказ коштів за кордон фізичною особою, що не |
| |здійснює будь-якої підприємницької діяльності |
|----+-----------------------------------------------------------|
|15. |сплата резидентом нерезиденту неустойки (пені, штрафу) за |
| |невиконання договору поставки товарів (виконання робіт, |
| |надання послуг) або за порушення умов договору, якщо розмір|
| |неустойки перевищує 10 % від суми непоставлених товарів |
| |(невиконаних робіт, ненаданих послуг) |
|----+-----------------------------------------------------------|
|16. |неможливість визначення предмету зовнішньоекономічних |
| |операцій. Відсутність чіткого опису товарів, робіт, послуг,|
| |що є предметом зовнішньоекономічного договору/контракту |
|----+-----------------------------------------------------------|
|17. |придбання особою іноземної валюти для погашення кредиту, |
| |отриманого того ж або попереднього банківського дня під |
| |зовнішньоекономічний контракт іншою особою або на підставі |
| |договору поручительства |
|----+-----------------------------------------------------------|
|18. |регулярне повернення платникам коштів, відправлених за |
| |кордон |
|----+-----------------------------------------------------------|
|19. |регулярне розірвання договорів страхування (повернення |
| |страхових платежів) |
|----+-----------------------------------------------------------|
|20. |регулярне повернення страхових платежів на рахунок клієнта |
| |за договорами страхування при помилковому або надлишковому |
| |перерахуванні |
|----+-----------------------------------------------------------|
|21. |укладання договорів страхування/перестрахування на очевидно|
| |невигідних умовах |
|----+-----------------------------------------------------------|
|22. |наявність нестандартних або значно складних схем проведення|
| |розрахунків, що відрізняються від звичайної практики, яка |
| |використовується клієнтом, або від звичайної ринкової |
| |практики |
|----+-----------------------------------------------------------|
|23. |регулярна купівля/продаж товарів на суму, що дорівнює або |
| |перевищує 80000 грн. чиє еквівалентною цій сумі в |
| |іноземній валюті, за умови, що платежі здійснюються |
| |готівкою |
|----+-----------------------------------------------------------|
|24. |купівля в ігровому закладі ігрових фішок на суму, що |
| |дорівнює або перевищує 10000 грн. чи еквівалентною цій |
| |сумі в іноземній валюті |
|----+-----------------------------------------------------------|
|25. |регулярне та циклічне здійснення фінансових операцій з |
| |купівлі-продажу активів без фактичної поставки активів між |
| |учасниками операції |
|----+-----------------------------------------------------------|
|26. |проведення фінансових операцій з купівлі-продажу товарів |
| |(оплати послуг), визначити вартість яких складно або |
| |неможливо (наприклад, об'єкти інтелектуальної власності; |
| |деякі види послуг, що не мають постійної ринкової вартості)|
|----+-----------------------------------------------------------|
|27. |очевидна невідповідність зазначеної в контракті вартості |
| |товарів або послуг їхній ринковій вартості |
|----+-----------------------------------------------------------|
|28. |очевидна невідповідність призначень вхідних/вихідних |
| |платежів (наприклад, кошти, що надходять в якості оплати за|
| |будівельні матеріали, у повному обсязі витрачаються на |
| |оплату консалтингових послуг) |
|----+-----------------------------------------------------------|
|29. |клієнтом виступає юридична особа, що не фінансовою |
| |установою, але надає фінансові послуги із здійснення |
| |грошових переказів, операцій з оплати чеків готівкою, |
| |позики, поручительства тощо |
|----+-----------------------------------------------------------|
|30. |проведення фінансової операції, якщо її учасником є особа, |
| |що має місце реєстрації (проживання, тимчасового |
| |перебування, постійного знаходження) в країні, в якій |
| |відбуваються воєнні дії |
|----+-----------------------------------------------------------|
|31. |клієнтом виступає особа, яка обіймає (обіймала) посаду, |
| |відповідно до якої має (мала) широкі владні повноваження |
| |(керівний склад центральних і місцевих органів державної |
| |виконавчої влади, місцевого самоврядування, осередків |
| |політичних партій), або є членом сім'ї такої особи |
|----+-----------------------------------------------------------|
|32. |проведення фінансової операції, якщо її учасником є особа, |
| |що має місце реєстрації (проживання, тимчасового |
| |перебування, постійного знаходження) в країні |
| |законодавство, якої не передбачає розкриття або надання |
| |інформації щодо фінансових операцій компетентним органам |
------------------------------------------------------------------
Додаток 2
АНКЕТА
клієнта (юридичної особи - резидента)
I. Ідентифікаційні дані юридичної особи - резидента
відповідно до ст. 6 Закону ( 249-15 )
------------------------------------------------------------------
|N з/п|Інформація |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.1. |Найменування |
| |Повне _______________________________________________ |
| |Скорочене ___________________________________________ |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.2. |Місцезнаходження |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.3. |Документи про підтвердження державної реєстрації: |
| |1.3.1. Свідоцтво про державну реєстрацію |
| |Серія _____ N ___________ дата видачі ___________________ |
| |Орган, що видав Свідоцтво________________________________ |
| |1.3.2. Устав з останніми зареєстрованими змінами |
| |N реєстрації ______________ дата реєстрації |
| |Орган реєстрації ________________________________________ |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.4. |Інформація щодо посадових осіб та їх повноважень |
| |1.4.1. Керівник _____________ (П.І.Б), дані паспорта, |
| |ідентифікаційний номер, номер та дата наказу про |
| |призначення на посаду. |
| |1.4.2. Заступник або в.о. керівника ____________ (П.І.Б), |
| |дані паспорта, ідентифікаційний номер, номер та дата |
| |наказу про призначення на посаду та інших посадових осіб |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.5. |Ідентифікаційний код згідно з ЄДРПОУ |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.6. |Номер рахунка, який відкрито клієнту у цьому банку, МФО, |
| |назва та адреса банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.7. |Адреса електронної пошти |
------------------------------------------------------------------
II. Додаткова інформація, щодо вивчення клієнта
2.1. Ідентифікаційні дані фізичних осіб, уповноважених діяти
від імені клієнта (дані паспорта, або іншого документа, що
засвідчує особу, ідентифікаційний номер, довіреність)
2.2. Фактичне місцезнаходження особи
2.3. Засновники та пов'язані особи
2.4. Власники істотної участі з зазначенням їх частки в
капіталі юридичної особи
2.5. Фінансовий стан
2.6. Основні контрагенти
2.7. Наявність філій та інших відокремлених підрозділів
2.8. Ступінь ризику здійснення операцій, пов'язаних з
легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом
Інша додаткова інформація про юридичну особу, яка необхідна
установі, відповідно до внутрішніх процедур.
______________________________________
(підпис відповідальної особи установи,
яка здійснила ідентифікацію або /П.І.Б./
уточнення інформації)
__________________ дата складання анкети
Додаток 3
АНКЕТА
клієнта (фізичної особи - резидента)
I. Ідентифікаційні дані фізичної особи - резидента відповідно
до ст. 6 Закону ( 249-15 )
------------------------------------------------------------------
|N з/п|Інформація |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.1. |Прізвище Ім'я По батькові |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.2. |Дата народження |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.3. |1.3.1. Дані про документ, який посвідчує особу |
| |Паспорт або інший документ ________ Серія _____________ |
| |N ___________ дата видачі |
| |Орган, що видав паспорт (або інший документ) |
| |_________________________________________________________ |
| | |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.4. |Місце проживання |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.5. |Ідентифікаційний номер згідно з Державним реєстром |
| |фізичних осіб - платників податків |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.6. |Адреса електронної пошти |
------------------------------------------------------------------
II. Додаткова інформація, щодо вивчення клієнта
2.1. Ідентифікаційні дані фізичних осіб, уповноважених діяти
від імені клієнта (дані паспорта, або іншого документа, що
засвідчує особу, ідентифікаційний номер, серія та номер
довіреності, термін її дії та інше).
Інша додаткова інформація про фізичну особу, яка необхідна
установі, відповідно до внутрішніх процедур.
______________________________________
(підпис відповідальної особи установи,
яка здійснила ідентифікацію або /П.І.Б./
уточнення інформації)
__________________ дата складання анкети
Додаток 4
АНКЕТА
клієнта - юридичної особи - нерезидента
I. Ідентифікаційні дані юридичної особи - нерезидента
відповідно до ст. 6 Закону ( 249-15 )
------------------------------------------------------------------
|N з/п|Інформація |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.1. |Повне найменування |
| |______________________________________________________ |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.2. |Місцезнаходження та реквізити банку, у якому відкрито |
| |рахунок, і номер банківського рахунка |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.3. |Документи про підтвердження державної реєстрації: |
| |1.3.1. Копія легалізованого витягу торговельного, |
| |банківського чи судового реєстру |
| |Серія __________ N _________________ дата видачі ________ |
| |Орган, що видав Свідоцтво _____________________ |
| |1.3.2. або нотаріально засвідчене реєстраційне посвідчення|
| |уповноваженого органу іноземної держави про реєстрацію |
| |цієї юридичної особи |
| |1.3.3. Держава реєстрації |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.4. |Інформація щодо посадових осіб та їх повноважень |
| |1.4.1. Керівник _______________________ (П.І.Б), |
| |дані паспорта, ідентифікаційний номер, номер та дата |
| |наказу про призначення на посаду. |
| |1.4.2. Заст. або в.о. керівника ____________ (П. І. Б), |
| |дані паспорта, ідентифікаційний номер, номер та дата |
| |наказу про призначення на посаду та інших посадових осіб |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.5. |Держава реєстрації юридичної особи - нерезидента |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.6. |Адреса електронної пошти |
------------------------------------------------------------------
II. Додаткова інформація щодо вивчення клієнта
2.1. Ідентифікаційні дані фізичних осіб, уповноважених діяти
від імені клієнта (дані паспорта, або іншого документа, що
засвідчує особу, ідентифікаційний номер, довіреність)
2.2. Засновники та пов'язані особи
2.3. Власники істотної участі з зазначенням їх частки в
капіталі юридичної особи
2.4. Фінансовий стан
2.5. Основні контрагенти
2.6. Наявність філій та інших відокремлених підрозділів
2.7. Ступінь ризику здійснення операцій, пов'язаних з
легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом
Інша додаткова інформація про юридичну особу, яка необхідна
установі, відповідно до внутрішніх процедур.
______________________________________
(підпис відповідальної особи установи,
яка здійснила ідентифікацію або /П.І.Б./
уточнення інформації)
__________________ дата складання анкети
Додаток 5
АНКЕТА
клієнта (фізичної особи - нерезидента)
I. Ідентифікаційні дані фізичної особи - нерезидента
відповідно до ст. 6 Закону ( 249-15 )
------------------------------------------------------------------
|N з/п|Інформація |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.1. |Прізвище Ім'я По батькові (у разі наявності) |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.2. |Дата народження |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.3. |1.3.1. Дані про документ, який посвідчує особу |
| |Паспорт або інший документ _______________ Серія _______ |
| |N ____________ дата видачі ________________ |
| |Орган, що видав паспорт (або інший документ) |
| |_________________________________________________________ |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.4. |Громадянство |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.5. |Місце проживання або тимчасового перебування |
|-----+----------------------------------------------------------|
|1.6. |Адреса електронної пошти |
------------------------------------------------------------------
II. Додаткова інформація щодо вивчення клієнта
2.1. Ідентифікаційні дані фізичних осіб, уповноважених діяти
від імені клієнта (дані паспорта, або іншого документа, що
засвідчує особу, ідентифікаційний номер, серія та номер
довіреності, термін її дії та інше).
Інша додаткова інформація про фізичну особу, яка необхідна
установі, відповідно до внутрішніх процедур.
______________________________________
(підпис відповідальної особи установи,
яка здійснила ідентифікацію або /П.І.Б./
уточнення інформації)
__________________ дата складання анкети