Про затвердження Порядку здійснення внутрішнього фінансового контролю за діяльністю підприємств, установ, організацій, що належать до сфери управління МОЗ України

Примітки:

1. Витяги з офіційної документації, а також зауваження (заперечення) заносяться до форми із зазначенням номерів сторінок і абзаців документів.

2. У графі "Висновок" вчиняється запис про прийняття зауваження (заперечення) і наводиться нова редакція конкретного акта (довідки), у разі відхилення зауваження (заперечення) зазначаються правові підстави для цього.

1. Опис справи.

2. Розшифровка результатів контрольного заходу.

3. Листування Контрольно-ревізійного відділу з питань виконання обов'язкових заходів для усунення виявлених порушень та недоліків, наказ про заходи стосовно усунення виявлених порушень та недоліків. За результатами перевірок за скаргами або заявами громадян до справи додаються копії відповідей.

4. Копії документів (квитанцій) суб'єкта господарювання про відшкодування збитків і незаконних витрат.

5. Доповідні, службові записки з питань контрольного заходу; листування з іншими органами державної влади, правоохоронними та контрольними органами.

6. Копія наказу про проведення контрольного заходу.

7. Копії доручень керівництва МОЗ України, звернень правоохоронних органів, органів державної влади, суб'єктів державного фінансового контролю щодо необхідності проведення контрольного заходу.

8. Робочий план контрольного заходу.

9. Зауваження або заперечення керівника (колишнього керівника), головного бухгалтера суб'єкта господарювання до акта (довідки, протоколу).

10. Висновок МОЗ України до зауваження або заперечення.

11. Примірник акта (довідки).

12. Акти, довідки, протоколи членів комісії (робочої групи) з окремих питань контрольного заходу.

13. Матеріали зустрічних перевірок.

14. Матеріали інвентаризацій товарно-матеріальних цінностей і каси.

15. Інші довідкові матеріали (статистичні, звітні дані тощо).

Примітки:

1. Не включаються до справи документи, що не стосуються контрольного заходу.

2. Усі аркуші сформованої справи нумеруються чорним графітним олівцем на полі праворуч, угорі.

3. Нумерація аркушів починається з останньої сторінки справи.

4. Кожна папка справа повинна містити не більше 250 аркушів.

5. У разі отримання додаткових документів про відшкодування збитків і нецільових витрат ці документи додаються до сформованої справи.

6. Внутрішній опис справи підписує посадова особа, яка його склала.

7. Внутрішній опис справи складається на кожну окрему папку та загальний опис, який долучається в останню папку справи.

Примітка. Ця форма заповнюється по кожному суб'єкту господарювання і є додатком до форми 11 - ревізія, що затверджена наказом ГоловКРУ України від 11.03.2003 N 55.

1. Інформація про результати контрольних заходів:

кількість проведених ревізій та перевірок;

кількість перевірених суб'єктів господарювання;

кількість суб'єктів господарювання, в яких виявлено фінансові порушення;

кількість та суми виявлених порушень, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів держави та інших порушень фінансової дисципліни, з наведенням прикладів;

заходи, яких вжито за підсумками ревізій та перевірок, і стан усунення порушень, виявлених контрольним заходом;

чисельність ревізорів (штатна та фактична), причини наявності вакансій у контрольно-ревізійному підрозділі.

2. Інформація про виконання п. 4 Указу Президента України від 25.12.2001 N 1251 "Про зміцнення фінансової дисципліни та запобігання правопорушенням у бюджетній сфері" щодо посилення взаємодії між контрольно-ревізійними підрозділами міністерств та органами державної контрольно-ревізійної служби і правоохоронними органами:

- заходи, яких вжито за результатами спільних ревізій та перевірок;

- загальна кількість звернень правоохоронних органів (прокуратури, МВС, СБУ) про проведення ревізій та перевірок, з неї:

а) прийнято до виконання;

б) відмовлено в проведенні ревізій чи перевірок;

- загальна кількість переданих до правоохоронних органів матеріалів ревізій та перевірок із зазначенням загальної суми збитків, у тому числі за власною ініціативою;

- за переданими матеріалами ревізій та перевірок:

а) порушено кримінальних справ;

б) відмовлено в порушенні кримінальних справ;

в) ведеться слідство.

3. Інформація про виконання п. 10 розпорядження Кабінету Міністрів України від 19.10.2002 N 588-р "Про погашення кредиторської та дебіторської заборгованості у бюджетній сфері":

- заходи, які вживалися Контрольно-ревізійним підрозділом для зменшення сум дебіторської та кредиторської заборгованості, їх ефективність;

- приклади погашення за результатами контрольних заходів кредиторської та дебіторської заборгованості за звітний період із зазначенням первинних сум та сум погашення цієї заборгованості у суб'єкта господарювання.

4. Пропозиції з удосконалення контрольно-ревізійної роботи підрозділів внутрішнього фінансового контролю, у тому числі щодо координації дій із суб'єктами державного фінансового контролю та правоохоронними органами.

5. Короткий зміст результатів контрольних заходів, проведених суб'єктами державного фінансового контролю.

Примітка. Пояснювальна записка підписується керівником контрольно-ревізійного підрозділу.