Про затвердження Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах

1. Організація процесу ICAAP здійснюється з урахуванням особливостей діяльності банку та з дотриманням принципів та вимог, визначених Положенням про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах (далі - Положення).

2. Організація процесу ICAAP ґрунтується на розподілі обов’язків, повноважень між підрозділами банку/учасників банківської групи із застосуванням моделі трьох ліній захисту, забезпечується чітке визначення та розмежування функцій.

3. Внутрішньобанківські/внутрішньогрупові документи щодо процесу ICAAP відповідають вимогам Положення.

4. Оцінка достатності внутрішнього капіталу відповідає вимогам Положення та ґрунтується на повних, цілісних, достовірних даних.

5. Моделі/інструменти оцінки ризиків, що застосовуються банком, відповідають особливостям діяльності банку та вимогам Положення № 64.

6. Стрес-тестування здійснюється із застосуванням адекватного несприятливого стрес-сценарію, що відповідає вимогам Положення.

7. Забезпечується достатність внутрішнього капіталу для одночасного покриття всіх суттєвих ризиків, а також дотримання встановлених Національним банком вимог щодо достатності капіталу, уключаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу як у звичайних, так і в стресових ситуаціях.

8. Забезпечується ефективне планування достатності внутрішнього капіталу.

9. Моніторинг достатності внутрішнього капіталу та подання управлінської звітності раді та правлінню банку за його результатами забезпечується на регулярній основі.

10. Органи управління банку повною мірою володіють інформацією про процес ICAAP, що, зокрема, підтверджується розглядом та затвердженням управлінської звітності щодо достатності внутрішнього капіталу.

11. За результатами процесу ICAAP приймаються відповідні управлінські рішення на всіх рівнях, уключаючи вжиття своєчасних заходів щодо підтримання на постійній основі достатнього рівня внутрішнього капіталу.

12. Результати процесу ICAAP враховуються під час розроблення та перегляду стратегії та бізнес-плану, визначення ризик-апетиту, розроблення системи показників/індикаторів ризиків, системи індикаторів плану відновлення діяльності.

13. Процес ICAAP інтегрований з бізнес-процесами, процесами прийняття управлінських рішень, процесами управління ризиками.

1. Розділ I "Загальна інформація" Звіту щодо процесу ICAAP містить:

1) загальні відомості про банк, уключаючи:

найменування банку (повне та скорочене офіційне найменування українською мовою);

номер, за яким банк внесено до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань;

місцезнаходження банку;

організаційну структуру банку, склад органів управління, кількість відокремлених підрозділів;

інформацію про керівників банку, власників істотної участі, контролерів та ключових осіб банку;

2) загальні відомості про банківську групу, включаючи її структуру та учасників;

3) інформацію про:

узгодженість процесу ICAAP зі стратегією, бізнес-планом банку, системою корпоративного управління, системою внутрішнього контролю, у тому числі системою управління ризиками, планом відновлення діяльності банку;

інтегрованість процесу ICAAP із бізнес-процесами, процесами прийняття управлінських рішень, процесами управління ризиками в банку.

2. Розділ II "Загальні підсумки" Звіту щодо процесу ICAAP містить загальні висновки про відповідність процесу ICAAP вимогам Положенняпро організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах (далі - Положення), спроможність банку забезпечувати підтримку на постійній основі величини внутрішнього капіталу в розмірі, достатньому для одночасного покриття всіх суттєвих ризиків, та дотримання встановлених Національним банком України вимог щодо достатності капіталу, включаючи підтримання визначеного банком управлінського запасу внутрішнього капіталу як у звичайних, так і в стресових ситуаціях.

3. Розділ III "Організація процесу ICAAP банку" Звіту щодо процесу ICAAP містить:

1) опис процесу ICAAP, його основні цілі та завдання;

2) інформацію про розподіл обов’язків, повноважень щодо процесу ICAAP між підрозділами банку/учасниками банківської групи, схематичне зображення їх взаємодії із застосуванням моделі трьох ліній захисту;

3) перелік переданих на аутсорсинг функцій, які банк має право передавати згідно з Положенням № 64 (за наявності);

4) опис показників/індикаторів ризиків, що застосовуються для оцінки достатності внутрішнього капіталу, та їх узгодженості із загальною системою показників/індикаторів ризиків, системою індикаторів плану відновлення діяльності;

5) опис процесу збору даних для агрегування, обробки, зберігання, перевірки якості даних та формування управлінської звітності щодо достатності внутрішнього капіталу.

4. Розділ IV "Оцінка достатності внутрішнього капіталу" Звіту щодо процесу ICAAP містить інформацію про:

1) оцінку суттєвих ризиків:

опис підходів/методології, моделей/методів та інструментів оцінки ризиків, які використовувалися банком, інформацію про валідацію моделей та інструментів оцінки ризиків (опис, процедури валідації та результати останніх валідацій);

результати оцінки суттєвих ризиків до та після здійснення стрес-тестування;

2) підходи до стрес-тестування, застосовані банком під час оцінки достатності внутрішнього капіталу за економічною та нормативною перспективами (уключаючи опис методології’/моделей та припущень, що використані);

3) судження банку щодо визначеного управлінського запасу внутрішнього капіталу.

5. Розділ V "Моніторинг достатності внутрішнього капіталу та оцінка процесу ICAAP" Звіту щодо процесу ICAAP містить інформацію про:

1) періодичність моніторингу та подання раді та правлінню банку/ відповідальної особи банківської групи управлінської звітності щодо достатності внутрішнього капіталу;

2) результати моніторингу достатності внутрішнього капіталу та оцінки процесу ICAAP;

3) коригуючі дії (за потреби), які банк ужив/планує вжити з метою усунення виявлених недоліків за результатами оцінки процесу ICAAP.

6. Разом зі Звітом щодо процесу ICAAP до Національного банку подаються такі документи:

1) висновки про достатність внутрішнього капіталу (англійською мовою Capital Adequacy Statement) за результатами процесу ICAAP, затверджені радою банку/відповідальної особи банківської групи;

2) план підтримання достатності капіталу разом із гарантійними листами/листами про наміри учасників/інвесторів щодо забезпечення капіталізації банку в розмірі, передбаченому планом, які мають містити інформацію, зокрема, щодо:

офіційної назви акціонера/інвестора (прізвище, власне ім’я та по батькові - для фізичної особи);

суми внеску до капіталу банку (із запевненням, що джерелом цих коштів є власні кошти акціонера/інвестора) та дати перерахування коштів банку;

запевнення, що акціонери/інвестори банку забезпечать капіталізацію банку в розмірі, передбаченому планом, у визначені терміни;

3) внутрішньобанківські/внутрішньогрупові документи, уключаючи:

стратегію управління ризиками, політику управління ризиками;

бізнес-план;

декларацію схильності до ризиків (RAS);

інформацію щодо профілю ризику на дату складання Звіту щодо процесу ICAAP;

методику виявлення суттєвих ризиків;

програму проведення стрес-тестування;

опис системи індикаторів ризиків, що використовується банком;

опис дивідендної політики;

4) висновки підрозділу контролю за дотриманням норм (комплаєнс) банку про відповідність процесу ІСААР вимогам Положення, підготовлені з урахуванням періодичності, визначеної в пункті 34 глави 9 розділу III Положення;

5) висновки підрозділу внутрішнього аудиту про ефективність процесу ICAAP, підготовлені з урахуванням періодичності, визначеної в пункті 34 глави 9 розділу III Положення;

6) інформацію про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу станом на 01 січня року, наступного за звітним, за форматом, визначеним у таблицях 1, 2 додатка 3 до Положення;

7) перелік документів, які подаються разом зі Звітом щодо процесу ICAAP, із зазначенням їх назв, інформації про затвердження, а також назв файлів документів, в яких вони подаються в електронній формі.

7. Інформація про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу:

1) про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу за економічною перспективою

2) про результати оцінки достатності внутрішнього капіталу за нормативною перспективою