Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Операції з надходження коштів та/або продажу безготівкової іноземної валюти, якщо розмір кожної з них не перевищує 1000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день здійснення операції, відображаються консолідовано як операції банку (у колонці 4 зазначається тризначний код банку) або як операції клієнтів (у колонці 4 зазначаються нулі). У цьому випадку в колонках 5 - 7 зазначаються нулі, а в колонці 8 зазначається слово "консолідація". Інші колонки звіту заповнюються за загальними вимогами.

Не допускається відображення консолідовано операцій із надходження коштів на користь банку (інших банків) та/або продажу іноземної валюти безпосередньо банком (за дорученням інших банків) разом з операціями із надходження та/або продажу іноземної валюти на користь та/або за дорученням клієнтів.

Якщо у звіті відображається лише одна операція, сума якої не перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день здійснення операції, то заповнюються всі колонки звіту згідно із загальними вимогами до його складання.

Допускається відображення однією сумою за одним кодом мети погашення кредиту разом із заборгованістю за його надання, користування, обслуговування, повернення депозиту з відсотками тощо.

Операції з продажу іноземної валюти для сплати клієнтами комісійної винагороди відображаються за кодом мети продажу 16";

абзац дев'ятий пункту 7 виключити.

У зв'язку з цим абзаци десятий, одинадцятий уважати відповідно абзацами дев'ятим, десятим;

пункти 9, 10 викласти в такій редакції:

"9. Інформація про продаж іноземної валюти відображається на дату здійснення операцій (на дату укладання угод) із продажу іноземної валюти (у тому числі на умовах "своп", "форвард" тощо).

10. Якщо окремі угоди (у тому числі заявки клієнтів) були виконані лише частково (не в повному обсязі) фактично здійснені операції з продажу іноземної валюти відображаються в повному обсязі";

пункт 11 доповнити дев'ятьма новими абзацами такого змісту:

"Колонка 9 - зазначається цифровий код валютної операції - 2 знаки.

Код валютної операції може мати такі значення:

00 - операція з надходження коштів;

01 - валютна операція на умовах "тод";

02 - валютна операція на умовах "том";

03 - валютна операція на умовах "спот";

04 - валютна операція на умовах "форвард";

05 - валютна операція на умовах "своп".

У разі анулювання операцій з продажу іноземної валюти, які були відображені в попередні звітні періоди (наприклад, ті, що були укладені на умовах "своп"), суми таких операцій відображаються в колонці 3 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цих операцій";

у пункті 13:

в абзаці другому цифру "9" замінити цифрами "10";

в абзаці третьому цифри "10" замінити цифрами "11";

в абзаці четвертому цифри "11" замінити цифрами "12";

в абзаці п'ятому цифри "12" замінити цифрами "13";

25) у поясненні щодо заповнення форми № 555 "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти":

у пункті 2:

абзац другий викласти в такій редакції:

"Якщо сума операції в одній валюті перевищує 1000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день здійснення операції, але не перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день здійснення операції, то такі операції, здійснені протягом операційного дня, необхідно консолідувати за кодом мети, країни, у яку переказується іноземна валюта, та резидентності. Під час відображення таких операцій у колонці 3 за клієнтськими операціями зазначаються нулі, за операціями банку - тризначний код банку, у колонках 7, 8 зазначаються нулі, а в колонці 9 зазначається слово "консолідація";

в абзаці третьому:

слова "одного клієнта" замінити словами "одного клієнта/банку";

доповнити абзац словами " / тризначний код банку";

після абзацу третього доповнити пункт трьома новими абзацами такого змісту:

"Операції, якщо розмір кожної з них не перевищує 1000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день здійснення операції, відображаються консолідовано як операції банку (у колонці 3 зазначається тризначний код банку) або як операції клієнтів (у колонці 3 зазначаються нулі).

За такими операціями в колонках 4 - 8 зазначаються нулі, а в колонці 9 зазначається слово "консолідація".

Операції банку (у тому числі за дорученням інших уповноважених банків) відображаються окремо від операцій клієнтів, тобто консолідація операцій банку та операцій клієнтів не допускається".

У зв'язку з цим абзаци четвертий - дванадцятий уважати відповідно абзацами сьомим - п'ятнадцятим;

абзац дванадцятий пункту 4 виключити.

У зв'язку з цим абзаци тринадцятий - п'ятнадцятий уважати відповідно абзацами дванадцятим - чотирнадцятим;

26) у поясненні щодо заповнення форми № 600 "Звіт про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями":

у підпункті 1 пункту 4:

після цифр та літери "2655 А" доповнити цифрами та літерами "1400 А, 1401 А";

після цифр та літери "1404 А" доповнити цифрами та літерами "1410 А, 1411 А";

після цифр та літери "1414 А" доповнити цифрами та літерами "1420 А, 1421 А";

після цифр та літери "3115 А" доповнити цифрами та літерами "9000 А, 9001 А, 9002 А, 9003 А, 9020 А, 9023 А, 9100 А, 9122 А, 9129 А, 9200 А, 9201 А, 9202 А, 9203 А, 9204 А, 9206 А, 9207 А, 9300 А, 9350 А, 9351 А, 9352 А, 9353 А, 9354 А, 9356 А, 9357 А";

у пункті 5:

абзац сьомий підпункту 1 після цифр та літер "2890 КА" доповнити цифрами та літерами "3590 КА";

у підпункті 2:

в абзаці четвертому:

після слів "балансових рахунках" доповнити цифрами та літерами "2010 А, 2018 А, 2020 А, 2027 А, 2028 А, 2029 А, 2030 А, 2037 А, 2038 А, 2039 А, 2060 А, 2062 А";

після цифр та літер "2069 АП" доповнити цифрами та літерами "2071 А, 2077 А, 2078 А, 2079 А, 2082 А, 2083 А, 2087 А, 2088 А, 2089 А";

абзац п'ятий після цифр та літер "1509 АП" доповнити цифрами та літерами "1590 КА";

в абзаці шостому:

після слова "рахунках:" доповнити цифрами та літерами "1400 А, 1401 А";

після цифр та літер "1408 АП" доповнити цифрами та літерами "1410 А, 1411 А";

після цифр та літер "1419 АП" доповнити цифрами та літерами "1420 А, 1421 А";

абзац одинадцятий після цифр та літери "1218 А" доповнити цифрами та літерами "1400 А, 1401 А, 1405 АП, 1408 АП, 1410 А, 1411 А, 1415 АП, 1418 АП, 1419 АП, 1420 А, 1421 А, 1428 АП, 1429 АП";

у пункті 8:

підпункт 3 після цифр та літери "2657 АП" доповнити цифрами та літерами "2400 КА, 2401 КА";

підпункт 4 після цифр та літер "2607 АП" доповнити цифрами та літерами "2400 КА, 2401 КА";

у підпункті 5:

після слова "рахунках:" доповнити цифрами та літерами "2010 А, 2018 А, 2020 А, 2027 А, 2028 А, 2029 А, 2030 А, 2037 А, 2038 А, 2039 А, 2060 А, 2062 А, 2063 А, 2067 А, 2068 АП, 2069 АП, 2071 А, 2077 А, 2078 А, 2079 А, 2082 А, 2083 А, 2087 А, 2088 А, 2089 А";

після цифр та літер "2239 АП" доповнити цифрами та літерами "2600 А, 2605 А, 2607 АП";

після цифр та літер "2627 АП" доповнити цифрами та літерами "2400 КА, 2401 КА";

підпункт 6 після цифр та літери "3710 А" доповнити цифрами та літерами "1890 КА, 2890 КА, 3590 КА, 3599 КА";

27) у поясненні щодо заповнення форми № 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами":

у пункті 13:

в абзаці п'ятому підпункту 17 слова "та/або рефінансованою" виключити;

у таблиці підпункту 26 рядки 9 - 11 замінити рядками 9, 10 такого змісту:

у колонці 3 рядка 3 в таблиці підпункту 27 цифри "164216520" замінити цифрами "164216502";

у таблиці підпункту 30 рядок 6 виключити;

28) форму № 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

29) у формі № 622 "Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо повернення коштів боржниками банку":

у порядку подання слова "ліквідаторами (ліквідаційними комісіями)" замінити словами "ліквідаційними комісіями";

у таблиці форми:

слова "(дата призначення ліквідатора)" замінити словами "(дата призначення ліквідаційної комісії)";

слова "(адреса ліквідатора)" замінити словами "(адреса ліквідаційної комісії)";

у назві колонки 17 слово "ліквідатора" виключити;

у підписах під таблицею слово "Ліквідатор" замінити словами "Голова ліквідаційної комісії";

у поясненні щодо заповнення форми:

абзац другий пункту 1 викласти в такій редакції:

"Форму звітності складають ліквідаційні комісії банків, ліквідація яких здійснюється відповідно до статті 78 Закону України "Про банки і банківську діяльність";

пункти 4 та 5 виключити;

у назві, таблиці та поясненні щодо заповнення форми слово "ліквідатор" у всіх відмінках та числах замінити словами "ліквідаційна комісія" у відповідних відмінках та числах;

30) у формі № 655 "Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними":

у таблиці форми:

у назвах колонок 19 та 20 слова "Обсяг негативно класифікованої заборгованості за реструктуризованими кредитними договорами" замінити словами "Обсяг заборгованості за реструктуризованими кредитами, які визначено як непрацюючі";

у поясненні щодо заповнення форми:

абзац перший пункту 3 після слів "договору з позичальником" доповнити словами "з метою пом'якшення вимог";

пункт 5 після абзацу двадцять першого доповнити новим абзацом двадцять другим такого змісту:

"У колонках 6 - 10 обсяги заборгованості в іноземній валюті у гривневому еквіваленті відображаються за офіційним валютним курсом гривні до іноземних валют на дату здійснення операції з видачі, погашення, продажу, передавання або придбання заборгованості разом із сумами переоцінки такої заборгованості, пов'язаними зі зміною курсу валюти кредиту, за офіційним валютним курсом гривні до іноземних валют на звітну дату".

У зв'язку з цим абзаци двадцять другий - сороковий уважати відповідно абзацами двадцять третім - сорок першим;

в абзаці двадцять восьмому:

після слів "основного боргу" доповнити абзац словами "суми переоцінки заборгованості в іноземній валюті, пов'язані зі зміною курсу валюти кредиту, зміни в обсягах якої у звітному періоді зумовлені лише переоцінкою такої заборгованості";

слова та цифри "відповідно до пункту 1.1 глави 1 розділу V Положення № 23" виключити;

абзац тридцять восьмий викласти в такій редакції:

"Колонка 19 - зазначається обсяг заборгованості (за основним боргом та/або нарахованими доходами) за реструктуризованими кредитами, які визначено як непрацюючі станом на звітну дату. Визначення кредиту як непрацюючого здійснюється відповідно до пункту 39 розділу II Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами)";

в абзаці тридцять дев'ятому слова "негативно класифікованої реструктуризованої заборгованості за нарахованими доходами" замінити словами "заборгованості за нарахованими доходами за реструктуризованими кредитами, які визначено як непрацюючі";

31) форму статистичної звітності № 659 "Звіт про дані фінансової звітності підприємств - боржників банку" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

32) форму статистичної звітності № 660 "Звіт про дані фінансової звітності боржників банку - малих підприємств" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

33) порядок подання у формі № 661 "Звіт про пов'язаних з банком осіб" викласти в такій редакції:

34) таблицю форми № 748 "Звіт про касові обороти банку" доповнити новим рядком такого змісту:

пункт 2 пояснення щодо заповнення форм № 747, № 748 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Забалансовий Символ 97 (Загальна сума всіх надходжень від небанківських фінансових установ та комерційних агентів банків готівки (незалежно від способу доставки), що прийнята ними для подальшого переказу) - усі находження готівки від небанківських фінансових установ та комерційних агентів банків, що прийнята ними для подальшого переказу та врахована за іншими символами звіту відповідно до їх змісту. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють приймання готівки від небанківських фінансових установ та комерційних агентів банків, що функціонують відповідно до постанови Правління Національного банку України від 12 лютого 2013 року № 42 "Про врегулювання питань щодо приймання готівки для подальшого її переказу", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 06 березня 2013 року за № 372/22904";

35) у поясненні щодо заповнення форми № 801 "Звіт про кредити, надані Національним банком України, та про заставу за кредитами Національного банку України" пункт 2 викласти в такій редакції:

"2. Інформація у формі № 801 подається за кредитами, що діють і надані Національним банком України, крім кредитів рефінансування, які отримані банками відповідно до Положення про застосування Національним банком України стандартних інструментів регулювання ліквідності банківської системи, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 вересня 2015 року № 615 (зі змінами). Якщо кредитів, що діють, немає, то інформацію подавати не потрібно";

36) у формі № 2-ПБ "Звіт про фінансові операції з нерезидентами":

у порядку подання слова "електронною поштою - звіт - Департаменту статистики та звітності", "Департаменту реєстраційних питань та ліцензування" замінити відповідно словами "звіт у форматі XML - через веб-портал Національного банку України", "Департаменту фінансового моніторингу";

колонки 11, 12 таблиці викласти в такій редакції:

пояснення щодо заповнення форми № 2-ПБ викласти в такій редакції:

3. У додатку 2 до Правил:

пункти 14 та 15 виключити;

у пункті 16:

підпункт 1 викласти в такій редакції:

"1) 00 - не визначено";

доповнити новим підпунктом такого змісту:

"41) 90 - без забезпечення (бланкові)";

пункт 24 викласти в такій редакції:

"24. Код платіжної системи та системи розрахунків (D060)

Значення параметра визначається Департаментом платіжних систем та інноваційного розвитку Національного банку України";

пункт 25 викласти в такій редакції:

"25. Код строку прострочення погашення боргу (S190)

Значення параметра:

0 - непрострочені;

A - від 1 до 7 днів;

B - від 8 до 30 днів;

C - від 31 до 60 днів;

D - від 61 до 90 днів;

E - від 91 до 180 днів;

F - від 181 до 360 днів;

G - понад 360 днів";

доповнити додаток новим пунктом такого змісту:

Значення параметра визначаються для суб'єктів великого, середнього та малого підприємництва, у тому числі суб'єктів мікропідприємництва відповідно до статті 55 Господарського кодексу України на підставі даних річної фінансової звітності, яку вони складають відповідно до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за № 336/22868 (зі змінами), або відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25 лютого 2000 року № 39, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 березня 2000 року за № 161/4382 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 24 січня 2011 року № 25) (зі змінами).

Значення параметра:

1 - суб'єкт великого підприємництва;

2 - суб'єкт середнього підприємництва;

3 - суб'єкт малого підприємництва, що не є суб'єктом мікропідприємництва;

4 - суб'єкт мікропідприємництва, річний дохід якого від будь-якої діяльності перевищує суму, еквівалентну 500 тис. євро та не перевищує суму, еквівалентну 2 млн. євро;

5 - суб'єкт мікропідприємництва, річний дохід якого від будь-якої діяльності перевищує суму, еквівалентну 50 тис. євро та не перевищує суму, еквівалентну 500 тис. євро;

6 - суб'єкт мікропідприємництва, річний дохід якого від будь-якої діяльності не перевищує суму, еквівалентну 50 тис. євро;

9 - інші".