III. Ведення персоніфікованого обліку (реєстру) членів кредитної спілки
40. Персоніфікований облік (реєстр) членів кредитної спілки ведеться кредитною спілкою за допомогою облікової системи.
41. Персоніфікований облік (реєстр) членів кредитної спілки ведеться щодо кожного члена кредитної спілки окремо шляхом створення для кожного члена кредитної спілки облікового запису (картки), якому присвоюється унікальний номер.
42. Структура унікального номера облікового запису (картки) члена кредитної спілки визначається кредитною спілкою самостійно.
Унікальний номер облікового запису (картки) члена кредитної спілки може містити ідентифікаційний код (для членів кредитної спілки - юридичних осіб) або реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи чи серію та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті) (для членів кредитної спілки - фізичних осіб / фізичних осіб-підприємців).
43. Кредитна спілка для особи, членство якої в кредитній спілці поновлено в порядку, встановленому частиною першою статті 16 Закону про кредитні спілки, використовує вже наявний обліковий запис (картку) цієї особи.
44. Кредитна спілка для особи, яка повторно набула членство в кредитній спілці, має право створити новий обліковий запис (картку) з присвоєнням цьому обліковому запису нового унікального номера або використати вже наявний обліковий запис (картку) цієї особи за умови забезпечення кредитною спілкою зберігання вже наявної інформації в обліковому записі (картці) члена кредитної спілки.
45. Унікальний номер облікового запису (картки) особи, членство якої у кредитній спілці припинене, не може використовуватися для присвоєння обліковому запису (картці) іншого члена кредитної спілки.
46. Обліковий запис (картка) члена кредитної спілки повинен мати таку структуру:
1) частина облікового запису (картки) члена кредитної спілки, де зберігаються анкетні дані про особу:
для фізичної особи - реєстраційний номер облікової картки платника податків (не зазначається для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті) / податковий номер / ідентифікаційний номер, прізвище, власне ім’я та по батькові (за наявності), тип документа, що посвідчує особу, реквізити (серія та номер) паспорта громадянина України (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладення правочинів), дата народження, адреса реєстрації та постійного місця проживання, громадянство;
для юридичної особи - ідентифікаційний код, найменування, місцезнаходження;
дата та номер рішення про прийняття особи до членів кредитної спілки;
дата набуття членства в кредитній спілці;
дата припинення членства в кредитній спілці / виключення члена кредитної спілки;
підстави припинення членства в кредитній спілці / виключення члена кредитної спілки;
орган управління кредитної спілки, який прийняв рішення про припинення членства / виключення члена кредитної спілки;
дата та номер рішення про припинення членства / виключення члена кредитної спілки;
дата поновлення членства (у разі виключення члена кредитної спілки у зв’язку з несплатою обов’язкових пайових внесків);
засоби зв’язку з особою;
спосіб отримання запрошення до участі у загальних зборах членів кредитної спілки та іншої інформації із зазначенням адреси для надсилання поштового відправлення / адреси електронної пошти для відправлення запрошення / іншої інформації електронною поштою;
інформація щодо пов’язаності з іншими членами кредитної спілки та членами органів управління;
інша інформація за рішенням кредитної спілки (за наявності);
2) частина облікового запису (картки) члена кредитної спілки, де зберігаються відомості про операції з внесками члена кредитної спілки:
щодо вступного внеску - сума та дата його внесення;
щодо пайових внесків - інформація (відомості) персоніфікованого обліку пайових внесків, визначені в пунктах 56-60 розділу IV цього Положення;
щодо інших цільових внесків - суми внесків, дати їх внесення, повернення пайових внесків;
інша інформація за рішенням кредитної спілки (за наявності);
3) частина облікового запису (картки) члена кредитної спілки, де зберігаються відомості про договори про надання фінансових послуг, інші договори, укладені між кредитною спілкою та цим членом кредитної спілки;
4) частина облікового запису (картки) члена кредитної спілки, де зберігаються відомості про довіреності, видані ним для представлення на загальних зборах членів кредитної спілки (включаючи довіреності, які втратили чинність);
5) інша інформація за рішенням кредитної спілки (за наявності).
47. Кредитна спілка зобов’язана створити обліковий запис (картку) члена кредитної спілки в операційний день набуття особою членства в кредитній спілці.
48. Кредитна спілка забезпечує можливість додавання до частини облікового запису (картки) члена кредитної спілки, де зберігаються відомості про операції з внесками члена кредитної спілки, відомостей про дату та суму вступного внеску особи, членство якої в кредитній спілці поновлено в порядку, встановленому частиною першою статті 16 Закону про кредитні спілки.
49. Кредитна спілка вносить до облікового запису (картки) члена кредитної спілки інформацію (відомості) на підставі первинних та/або інших документів, даних та/або інформації, визначених внутрішніми документами кредитної спілки.
50. Кредитна спілка забезпечує оновлення / доповнення / внесення змін до інформації (відомостей), що міститься в обліковому записі (картці) члена кредитної спілки, протягом операційного дня у разі отримання кредитною спілкою документів, даних та/або інформації, що є підставою для внесення таких змін.
51. Кредитна спілка зобов’язана забезпечити облік та зберігання всіх документів, на підставі яких вноситься інформація (відомості) до облікового запису (картки) члена кредитної спілки, протягом строку, визначеного законодавством України у сфері архівної справи і діловодства.
52. Інформація (відомості), що міститься в облікових записах (картках) членів кредитної спілки, повинна бути доступною для її подальшого використання засобами облікової та інших інформаційних систем кредитної спілки, вивантаження / завантаження даних та/або інформації із / до цих систем, а також кредитна спілка зобов’язана забезпечити можливість відновлення електронного документа в тому форматі, в якому він був створений, відправлений або одержаний в цих інформаційних системах.
53. Кредитна спілка забезпечує можливість перегляду інформації про суму залишків коштів за всіма діючими договорами члена кредитної спілки, відомості про які містяться в його обліковому записі (картці), включаючи залишки з урахуванням суми нарахованих та не сплачених процентів (до оподаткування / зменшених на суму податку), залишки без урахування суми нарахованих та не сплачених процентів (до оподаткування / зменшених на суму податку).
54. Ведення персоніфікованого обліку (реєстру) членів кредитної спілки за допомогою облікової системи здійснюється з дотриманням вимог, встановлених у пункті 13 розділу II цього Положення.
55. Кредитна спілка зобов’язана на вимогу члена кредитної спілки надавати інформацію з облікового запису (картки) члена кредитної спілки за результатами проведення операції з внесками та/або вкладами (депозитами) члена кредитної спілки [прийом або повернення внеску / вкладу (депозиту)], операції з видачі кредиту / погашення заборгованості за кредитом члена кредитної спілки. Перелік та строки надання інформації визначаються внутрішнім документом кредитної спілки.
IV. Ведення персоніфікованого обліку пайових внесків
56. Персоніфікований облік пайових внесків членів кредитної спілки ведеться кредитною спілкою за допомогою облікової системи.
57. Персоніфікований облік пайових внесків ведеться за кожним членом кредитної спілки.
58. Персоніфікований облік пайових внесків забезпечує реєстрацію, обробку, систематизацію, накопичення та зберігання інформації (відомостей) про:
1) суму та дату сплати членом кредитної спілки обов’язкового пайового внеску, що сплачується особою, із зазначенням реквізитів розрахункового документа, квитанції, касового чека або іншого документа, що підтверджує факт отримання кредитною спілкою коштів:
у разі вступу до кредитної спілки;
у разі прийняття загальними зборами членів кредитної спілки рішення про збільшення пайового капіталу кредитної спілки;
2) суму та дату сплати додаткового пайового внеску із зазначенням реквізитів розрахункового документа, квитанції, касового чека або іншого документа, що підтверджує факт отримання кредитною спілкою коштів (з розбивкою за видами додаткових пайових внесків);
3) реквізити (дату та номер) рішення загальних зборів членів кредитної спілки про:
обов’язкове внесення всіма членами кредитної спілки додаткових коштів у капітал кредитної спілки в разі прийняття загальними зборами членів кредитної спілки рішення про збільшення розміру обов’язкового пайового внеску;
спрямування прибутку на збільшення пайових внесків членів кредитної спілки, суму та дату проведення кредитною спілкою операції щодо збільшення обов’язкового пайового внеску члена кредитної спілки;
покриття збитків кредитної спілки за рахунок пайових внесків членів кредитної спілки за недостатності резервного капіталу, суму збитків кредитної спілки, покритих за рахунок пайових внесків члена кредитної спілки [окремо зазначається сума збитків, покритих за рахунок обов’язкового пайового внеску, та суму збитків, покритих за рахунок додаткових пайових внесків члена кредитної спілки (з розбивкою за видами додаткових пайових внесків)];
4) строковий додатковий пайовий внесок, що включений до регулятивного капіталу кредитної спілки;
5) операції щодо спрямування додаткових пайових внесків за заявою члена кредитної спілки на погашення кредиту такого члена кредитної спілки та/або процентів за його користування / до резервного капіталу кредитної спілки;
6) операції нарахування і виплати доходу / частини прибутку кредитної спілки на обов’язковий та/або пайовий внесок [реквізити (дата та номер) рішення загальних зборів членів кредитної спілки про спрямування прибутку на виплату доходу на обов’язкові пайові внески членів кредитної спілки / розмір нарахування та виплати доходу на додаткові пайові внески, сума нарахованого та виплаченого доходу / частини прибутку та дата такої виплати];
7) повернення обов’язкового пайового внеску в разі припинення особою членства в кредитній спілці / припинення кредитної спілки шляхом ліквідації;
8) повернення додаткового пайового внеску (на вимогу - у разі припинення членства в кредитній спілці, ліквідації кредитної спілки або без припинення особою членства в кредитній спілці за письмовою заявою такого члена, строкового у зв’язку зі спливом строку, на який цей внесок був внесений).
59. Інформація, зазначена в підпунктах 1-6 пункту 58 розділу IV цього Положення, відображається за кожною операцією.
60. Інформація про строковий додатковий пайовий внесок, що включений до регулятивного капіталу кредитної спілки, визначена в підпункті 4 пункту 58 розділу IV цього Положення, повинна містити такі відомості:
1) реквізити рішення Національного банку про надання дозволу на включення відповідного строкового додаткового пайового внеску до регулятивного капіталу кредитної спілки;
2) суму та строк, на який внесений строковий додатковий пайовий внесок;
3) суму строкового додаткового пайового внеску, що включена до регулятивного капіталу кредитної спілки;
4) реквізити рішення Національного банку про скасування дозволу на включення відповідного строкового додаткового пайового внеску до регулятивного капіталу кредитної спілки (за наявності).
Кредитна спілка актуалізує відомості, визначені в підпункті 3 пункту 60 розділу IV цього Положення, щороку протягом усього строку залучення коштів до регулятивного капіталу з урахуванням вимог Положення про порядок регулювання діяльності кредитних спілок.
61. Інформація щодо повернення обов’язкового пайового внеску в разі припинення особою членства в кредитній спілці / припинення кредитної спілки шляхом ліквідації, визначена в підпункті 7 пункту 58 розділу IV цього Положення, повинна містити такі відомості:
1) підставу повернення внеску;
2) дату проведення річних загальних зборів членів кредитної спілки, на яких була оголошена сума пайових внесків, що мають бути повернені, та суму пайових внесків, що можуть бути повернені з урахуванням вимог, визначених частиною десятою статті 35 Закону про кредитні спілки, та прийняте рішення про повернення пайових внесків;
3) суму обов’язкового пайового внеску, що підлягає поверненню члену кредитної спілки / його спадкоємцям/правонаступникам з урахуванням вимог частини третьої статті 33 Закону про кредитні спілки;
4) суму, що була виплачена члену кредитної спілки / його спадкоємцям/правонаступникам, та дата такої виплати;
5) суми, що підлягають виплаті / виплачені в подальших періодах (якщо всі заявки до повернення пайових внесків не можуть бути задоволені).
Кредитна спілка актуалізує відомості, визначені в підпункті 5 пункту 61 розділу IV цього Положення, до моменту задоволення відповідної заявки до повернення обов’язкового пайового внеску.
62. Інформація щодо повернення додаткового пайового внеску, визначена в підпункті 8 пункту 58 розділу IV цього Положення, повинна містити такі відомості:
1) підставу повернення внеску;
2) дату проведення річних загальних зборів членів кредитної спілки, на яких була оголошена сума пайових внесків, що мають бути повернені, та суму пайових внесків, що можуть бути повернені з урахуванням вимог, визначених частиною десятою статті 35 Закону про кредитні спілки, та прийняте рішення про повернення пайових внесків (для строкових додаткових пайових внесків, включених до складу регулятивного капіталу кредитної спілки) / дату проведення засідання ради кредитної спілки, на якому була оголошена сума пайових внесків, що мають бути повернені, та сума пайових внесків, що можуть бути повернені з урахуванням вимог, визначених частиною десятою статті 35 Закону про кредитні спілки, та прийняте рішення про повернення пайових внесків (для додаткових пайових внесків, крім строкових додаткових пайових внесків, включених до складу регулятивного капіталу);
3) суму додаткового пайового внеску, що підлягає поверненню члену кредитної спілки / його спадкоємцям/правонаступникам з урахуванням вимог частини третьої статті 33 Закону про кредитні спілки;
4) суму, що була виплачена члену кредитної спілки / його спадкоємцям / правонаступникам, та дата такої виплати;
5) суми, що підлягають виплаті / виплачені в подальших періодах (якщо всі заявки до повернення пайових внесків не можуть бути задоволені).
Кредитна спілка актуалізує відомості, визначені в підпункті 5 пункту 62 розділу IV цього Положення, до моменту задоволення відповідної заявки до повернення додаткового пайового внеску.
63. Ведення персоніфікованого обліку пайових внесків за допомогою облікової системи здійснюється з дотриманням вимог, встановлених у пункті 13 розділу II, пунктах 49-52 розділу III цього Положення.
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
14 лютого 2025 року № 18
Зміни
до Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг
( Див. текст )
1. У пункті 2 глави 1 розділу I:
1) у підпункті 28 слова "облікова та реєстраційна /", "/ системи обліку та реєстрації" виключити;
2) підпункти 29 та 30 виключити.
2. У розділі II:
1) підпункт 18 пункту 41 глави 3 після слова "страховиків" доповнити словами ", кредитних спілок";
2) підпункт 1 пункту 63, абзаци перший та четвертий пункту 65, пункт 66 глави 6 після слова "страховиків" доповнити словами ", кредитних спілок";
3) у главі 10:
пункт 123 викласти в такій редакції:
"123. Кредитна спілка зобов’язана здійснювати свою діяльність з використанням інформаційних систем, необхідних для забезпечення належного надання фінансових послуг. Кредитна спілка протягом усього строку дії ліцензії зобов’язана дотримуватися вимог до інформаційних систем кредитної спілки, визначених у пунктах 63, 65, 66 глави 6 розділу II цього Положення.";
пункти 124-138 виключити.
3. У главі 51 розділу VII:
1) підпункт 2 пункту 553 після слова "страховиків" доповнити словами ", кредитних спілок";
2) перше речення абзацу сьомого підпункту 1 пункту 557 після слова "страховиків" доповнити словами ", кредитних спілок".
