Про внесення змін до Положення про порядок розрахунку, нарахування і сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та Правил подання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Відповідно до пункту 10 частини першої, частини першої, пункту 4 частини четвертої статті 12 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ВИРІШИЛА:

1. Внести до Положення про порядок розрахунку, нарахування і сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затвердженого рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 02 липня 2012 року № 1, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1273/21585, такі зміни:

1) в абзаці першому пункту 6 розділу III та абзаці першому пункту 6 розділу IV слова та цифри "У строк до 10 числа місяця, наступного за звітним кварталом, учасник Фонду надає" замінити словами "Учасник Фонду подає до Фонду";

2) у додатку 2 до Положення у таблиці 2 у позиції 1 у графі "Перелік якісних індикаторів" слово "робочий" замінити словом "календарний".

2. Затвердити Зміни до Правил подання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 18 червня 2020 року № 1158, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 31 серпня 2020 року за № 831/35114, що додаються.

3. Відділу методології та стратегічного планування разом з департаментом правового забезпечення подати це рішення до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

4. Це рішення набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

5. Управлінню зв'язків з громадськістю та міжнародними організаціями забезпечити розміщення цього рішення на офіційному вебсайті Фонду гарантування вкладів фізичних осіб після його державної реєстрації.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на заступника директора-розпорядника Білай О.С.

1. У пункті 2 розділу I:

1) доповнити пункт після абзацу другого абзацом третім такого змісту:

"неробочий день - вихідний, святковий або інший неробочий день;".

У зв'язку з цим абзаци третій - шостий вважати відповідно абзацами четвертим - сьомим;

2) доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Термін "особливий період" вживається у значенні, наведеному в Законі України "Про оборону України".".

2. У розділі II:

1) доповнити пункт 10 абзацами такого змісту:

"Під час формування кодів показників та значень кодів показників файлів H учасники Фонду використовують дані з АБС (ОДБ) та інших відповідних програмних комплексів, які використовуються ними у діяльності.

Учасники Фонду зобов'язані забезпечити можливість формування звітних файлів H станом на будь-яку звітну дату, на яку подається файл з показниками статистичної звітності 01X "Дані про залишки на рахунках", який формується відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120.";

2) доповнити розділ після пункту 13 пунктами 14 - 18 такого змісту:

"14. Звітність, яку учасники Фонду формують безпосередньо для Фонду, зі щоденною періодичністю подання подається зі звітною датою, якою є наступний календарний день (станом на 00 годин 00 хвилин).

15. Звітність, яку учасники Фонду формують безпосередньо для Фонду, з показниками для форм/файлів звітності про залишки на кінець дня зі щоденною періодичністю подання подається:

1) за кожний робочий день;

2) за останній календарний день місяця (робочий день або неробочий день).

16. Звітність, яку учасники Фонду формують безпосередньо для Фонду, з показниками для форм/файлів звітності про обороти за період зі щоденною періодичністю подання подається і включає:

1) за робочий день - включає обороти за такий робочий день та за неробочий день, неробочі дні, що передують такому робочому дню, (крім неробочого дня, неробочих днів, обороти за які подаються згідно з підпунктом 2 цього пункту);

2) за останній календарний день місяця (робочий день або неробочий день) - включає обороти за такий останній календарний день місяця та за неробочий день, неробочі дні, що йому передують.

17. Звітність, яку учасники Фонду формують безпосередньо для Фонду і яка подається з визначеною в додатку 1 до цих Правил щодекадною періодичністю, подається зі звітною датою 01, 11, 21 число місяця (станом на 00 годин 00 хвилин), крім випадків коли 10 або 20 число місяця припадає на неробочий день.

Звітність, яку учасники Фонду формують безпосередньо для Фонду і яка подається з визначеною в додатку 1 до цих Правил щодекадною періодичністю, якщо 10 або 20 число місяця припадає на неробочий день, подається зі звітною датою, якою є наступний календарний день (станом на 00 годин 00 хвилин) після останнього робочого дня у відповідній декаді (з 01 до 10 числа місяця, з 11 до 20 числа місяця).

Звітність, яку учасники Фонду формують безпосередньо для Фонду і яка подається з визначеною в додатку 1 до цих Правил щодекадною періодичністю, зі звітною датою 01 число місяця подається незалежно від того, чи припадає останній календарний день місяця на робочий день чи неробочий день.

18. Звітність, яку учасники Фонду формують безпосередньо для Фонду, з визначеною в додатку 1 до цих Правил місячною, квартальною періодичністю подання подається зі звітною датою 01 число після звітного періоду.".

У зв'язку з цим пункти 14 - 19 вважати відповідно пунктами 19 - 24;

3) у пункті 21:

в абзаці першому слова "вихідний, святковий або інший" виключити;

абзац другий викласти в такій редакції:

"Якщо звітна дата звітності, яка подається щодня або щодекади, припадає на неробочий день, кінцевий строк (термін) подання такої звітності переноситься на другий за ним робочий день.";

4) в абзаці другому пункту 23 цифри "14" замінити цифрами "19";

5) доповнити розділ пунктом 25 такого змісту:

"25. Особливості складання форм/файлів звітності учасниками Фонду, порядок їх подання до Фонду під час особливого періоду визначаються відповідно до законів України та нормативно-правовим актом Фонду про особливості функціонування системи гарантування вкладів фізичних осіб під час особливого періоду в частині подання звітності учасниками Фонду.".

3. У пункті 2 розділу V слова "паперовому або електронному вигляді" замінити словами "паперовій або електронній формі".

4. У додатках до Правил:

1) додаток 1 викласти в новій редакції (додається);

2) у додатку 2:

абзац четвертий пункту 1 викласти в такій редакції:

"файлів з показниками статистичної звітності (01X, 02X, 07X, 08X, 20X, 26X, 48X, 4CX, 6DX, 6FX, 6GX, 6HX, 6IX, 6№X, 79X, 95X, 9AX, A7X, C5X, D5X, D9X, E8X, F4X, F8X, F9X, I5X).";

підпункт 2 пункту 4 викласти в такій редакції:

"2) звітні файли 01X, 02X, 07X, 08X, 20X, 26X, 48X, 4CX, 6DX, 6FX, 6GX, 6HX, 6IX, 6№X, 79X, 95X, 9AX, A7X, C5X, D5X, D9X, E8X, F4X, F8X, F9X, I5X, які сформовані відповідно до Правил № 120, подаються банками безпосередньо або через Національний банк України до Фонду відповідно до договору про співпрацю між Фондом і Національним банком України, укладеним згідно із статтями 55 і 56 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".";

3) у розділі I додатка 3:

в абзаці першому пункту 2 слова "(у тому числі фізичних осіб - підприємців (ФОП) та приватних нотаріусів)" виключити;

у пункті 5:

в абзаці першому слова та цифри "(станом на 01, 11 і 21 число звітного місяця)" виключити;

в абзаці шостому цифри та слова "(01, 11 і 21 число звітного місяця)" виключити;

4) у додатку 4:

пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Для розрахунку бази нарахування звітного файла "GCCX" використовуються:

суми залишків за балансовими рахунками, на яких обліковуються кошти, які відповідають визначеному в Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" терміну "вклад";

дані бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку та файла 01X "Дані про залишки на рахунках".

За робочі дні суми залишків за балансовими рахунками для розрахунку бази нарахування звітного файла "GCCX" визначаються на рівні щоденних балансових залишків станом на кінець кожного дня.

За неробочі дні суми залишків за балансовими рахунками для розрахунку бази нарахування звітного файла "GCCX" визначаються:

за неробочий день, який є останнім календарним днем місяця, а також за неробочі дні, яким він безпосередньо передує, - на рівні щоденних балансових залишків станом на кінець такого останнього календарного дня місяця;

за інші неробочі дні - на рівні щоденних балансових залишків станом на кінець робочого дня, який безпосередньо передує таким неробочим дням.";

у пункті 4 слова "звітна дата" в усіх відмінках замінити словами "календарна дата" у відповідному відмінку;

5) пункт 3 додатка 5 викласти в такій редакції:

"3. Для розрахунку бази нарахування звітного файла "GLLX" використовуються:

суми залишків за балансовими рахунками, на яких обліковуються кошти, які відповідають визначеному в Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" терміну "вклад";

дані бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку та файла 01X "Дані про залишки на рахунках".

За робочі дні суми залишків за балансовими рахунками для розрахунку бази нарахування звітного файла "GLLX" визначаються на рівні щоденних балансових залишків станом на кінець кожного дня.

За неробочі дні суми залишків за балансовими рахунками для розрахунку бази нарахування звітного файла "GLLX" визначаються:

за неробочий день, який є останнім календарним днем місяця, а також за неробочі дні, яким він безпосередньо передує, - на рівні щоденних балансових залишків станом на кінець такого останнього календарного дня місяця;

за інші неробочі дні - на рівні щоденних балансових залишків станом на кінець робочого дня, який безпосередньо передує таким неробочим дням.";

6) у додатку 7:

у підпунктах 4 та 5 пункту 5 розділу II цифри "12", "60" та "220" замінити відповідно цифрами "35", "140" та "420";

друге речення останнього абзацу розділу III викласти в такій редакції: "Під час виконання такого контролю використовуються (разом з даними файла_RO) дані файла з показниками статистичної звітності 01X "Дані про залишки на рахунках" станом на звітну дату, яка передує звітній даті файла_RO, та станом на звітну дату, яка відповідає звітній даті файла_RO.".