__________
-1 У випадку коли у файлі обміну необхідно вказати лише один елемент із двох, такі елементи позначено трьома зірочками (***).
-2 Ознака типу елемента логічної моделі може набувати значень: "С" - складний елемент (містить вкладені елементи); "П" - простий елемент, реалізований у вигляді елемента XML-файлу; "А" - простий елемент, реалізований у вигляді атрибута елемента XML-файлу. Простий елемент логічної моделі не містить вкладених елементів.
-3 Ознака обов'язковості включення елемента визначає вимоги щодо обов'язковості наявності елемента (сукупності найменування елемента та його значення) у файлі обміну. Може набувати значень: "О" - наявність елемента у файлі є обов'язковою; "Н" - наявність елемента у файлі не є обов'язковою, тобто елемент може бути відсутнім.
Таблиця 2
Опис простих типів даних
| Назва елемента | Код елемента | Ознака типу елемента | Додаткова інформація |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Глобально унікальний ідентифікатор | GUIDType | А | Глобально унікальний ідентифікатор (Globally Unique Identifier) - це 128-бітне число у вигляді рядка з 32 шістнадцяткових цифр, розділених дефісами (наприклад, 12291cc2-37cb-42a9-ad74-06bb5746b60b).
Особа, що звітує, може самостійно визначати GUID за умови дотримання структури:
<xs:pattern value="[\da-fA-F]( 8 )-[\da-fA-F]( 4 )-[\da-fA-F]( 4 )-[\da-fA-F]( 4 )-[\da-fA-F]( 12 )"/>amp |
| Унікальний ідентифікатор повідомлення | MessageRefId | А | Має структуру UAYYYY-GIIN-GUID,
де: UA - код країни-відправника;
YYYY - звітний рік;
GIIN - 19-значний код GIIN особи, що подає звіт;
GUID - глобально унікальний ідентифікатор:
<xsd:pattern value="UA20[0-9]( 2 )-[0-9AZ]( 19 )-[\da-fA-F]( 8 )-[\da-fA-F]( 4 )-[\da-fA-F]( 4 )-[\da-fA-F]( 4 )-[/da-fA-F]( 12 )"/>
Один і той же рядок символів не може використовуватися в будь-якому іншому повідомленні того ж типу (MessageType) |
| Унікальний ідентифікатор блоку даних | DocRefld | А | Має структуру GIIN.GUID,
де: GIIN - 19-значний код GIIN особи, що подає звіт;
GUID - глобальний унікальний ідентифікатор.
Зразок: S519K4.99999.SL.392.12291cc2-37cb-42a9-ad74-06bb5746b60b,
де: S519K4.99999.SL.392 - GIIN;
(.) - період;
12291cc2-37cb-42a9-ad74-06bb5746b60b - GUID.
У разі виправлення або анулювання інформації має присвоюватися новий унікальний DocRefId, на який можна буде посилатися у подальшому. |
| Дата і час | | А | YYYY-MM-DDTHH:MM:SS |
Додаток 2
до Порядку заповнення
і подання фінансовими агентами
звіту про підзвітні рахунки
відповідно до Угоди між Урядом
України та Урядом Сполучених
Штатів Америки для поліпшення
виконання податкових правил
й застосування положень Закону
США "Про податкові вимоги
до іноземних рахунків" (FATCA)
ДОВІДНИКИ,
ЯКІ ЗАСТОСОВУЮТЬСЯ ПРИ ЗАПОВНЕННІ ФАЙЛУ ОБМІНУ ВІДПОВІДНО ДО УГОДИ FATCA
Довідник типів даних, що надаються відповідно до
Угоди FATCA (DocTypeIndic)
| Код | Назва | Опис |
| 1 | 2 | 3 |
| FATCA1 | Нові дані | Нові дані для направлення у СВД США, які раніше не коригувалися, не переглядалися та не видалялися (не анулювалися) |
| FATCA2 | Скориговані дані | Скориговані дані, направлені повторно після отримання відправником повідомлення про помилку на рівні інформації (запису), що надається.
FATCA2 застосовується для виправлення даних у відповідь на повідомлення про помилку на рівні інформації (запису), що надається. Не застосовується у відповідь на помилки на рівні файлу (повідомлення від № 1 до № 4) |
| FATCA3 | Видалені (анульовані) дані | Вказує на попередньо направлену інформацію, яку необхідно анулювати. FATCA3 застосовується для анулювання передачі оригіналу.
Наступні повідомлення про помилки на рівні запису (даних) вимагають від відправника анулювати початковий запис як FATCA3, а потім подати нові дані як FATCA1 у випадку, коли:
- не зазначений TIN власника рахунку або власника значної частки;
- неправильний TIN власника рахунку або власника значної частки;
- неправильне ім'я власника рахунку або власника значної частки;
- неправильне ім'я та адреса власника рахунку або власника значної частки. |
| FATCA4 | Переглянуті дані | Вказує на попередньо направлену інформацію, яка містить помилки і має бути замінена або змінена. FATCA4 застосовується, якщо особою, яка подає звіт, визначено, що попередньо направлена інформація має бути оновлена, і не застосовується у відповідь на повідомлення про помилки |
| Тестове середовище - використовуються FATCA11, 12, 13 та 14 |
| FATCA11 | Нові тестові дані | Те ж, що і FATCA1, у випадку тестових даних |
| FATCA12 | Скориговані тестові дані | Те ж, що і FATCA2, у випадку тестових даних |
| FATCA13 | Видалені (анульовані) тестові дані | Те ж, що і FATCA3, у випадку тестових даних |
| FATCA14 | Переглянуті тестові дані | Те ж, що і FATCA4, у випадку тестових даних |
Довідник ознак юридичних осіб - власників рахунків (AcctHolderType)
| Код | Опис |
| FATCA101 | Задокументована власником ІФУ, власником якої є зазначена американська особа |
| FATCA102 | Пасивний нефінансовий іноземний (неамериканський) суб'єкт господарювання (НФІС) із американськими особами - власниками значної частки у таких НФІС (або контролюючими особами відповідно до окремих міжурядових угод FATCA) |
| FATCA103 | Іноземна (неамериканська) фінансова установа (ІФУ), яка не бере участь |
| FATCA104 | Зазначена американська особа |
| FATCA105 | НФІС, що звітує безпосередньо |
Довідник типів виплат (Payment...Type)
| Код | Опис |
| FATCA501 | Дивіденди |
| FATCA502 | Відсотки |
| FATCA503 | Валова сума надходжень/погашень |
| FATCA504 | Інше |
Довідник ІНПП фінансових агентів
| Фінансовий агент, що подає звіт | GIIN | EIN | Опис |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ІФУ, що бере участь (включаючи ІФУ, що звітує за моделлю 2) | + | | Зазначається GIIN ІФУ (або, у відповідних випадках, філіалу, у якому відкрито рахунок) |
| Зареєстрована ІФУ, яка вважається такою, що бере участь | + | | Зазначається GIIN ІФУ (або, у відповідних випадках, філіалу, у якому відкрито рахунок) |
| ІФУ, що звітує за моделлю 1 | + | | Зазначається GIIN ІФУ (або, у відповідних випадках, філіалу, у якому відкрито рахунок) |
| Обмежені філіали і обмежені ІФУ | | | Елемент TIN залишається порожнім |
| НФІС, що звітує безпосередньо | + | | Зазначається GIIN |
| Кваліфікований посередник, іноземне партнерство, що виконує функції податкового агента, або іноземний траст, що виконує функції податкового агента | + | + | Зазначається як GIIN, так і EIN кваліфікованого посередника, EIN іноземного партнерства, що виконує функції податкового агента, або EIN іноземного трасту, що виконує функції податкового агента |
| Фінансова установа, створена в одній з американських територій, яка вважається особою США | | + | Зазначається EIN США |
| Агент, що виконує функції податкового агента | | + | Зазначається EIN США |
| Спонсована ІФУ (крім спонсованої інвестиційної структури, що належить вузькому колу осіб) | + | | Зазначається GIIN |
| Спонсована ІФУ, яка є спонсованою інвестиційною структурою, що належить вузькому колу осіб | | | Елемент TIN залишається порожнім |
| Спонсований НФІС, що звітує безпосередньо | + | | Зазначається GIIN |
| Спонсований дочірній філіал | + | | Зазначається GIIN |
| Траст, документально підтверджений довіреною особою | | | Елемент TIN залишається порожнім |
Довідник категорій фінансових агентів (FilerCategory)
| Фінансовий агент, що подає звіт | Блок, якого стосується елемент FilerCategory | Код категорії фінансового агента |
| ІФУ, що бере участь (крім ІФУ, що звітують за моделлю 2, але включаючи американський філіал ІФУ, що бере участь, що не вважається особою США) | ReportingFI | FATCA601 |
| Зареєстрована ІФУ, яка вважається такою, що бере участь (включаючи ІФУ, що звітує за моделлю 1) | ReportingFI | FATCA602 |
| Обмежений філіал або обмежена ІФУ | ReportingFI | FATCA603 |
| ІФУ, що звітує за моделлю 2 | ReportingFI | FATCA604 |
| Кваліфікований посередник, іноземне партнерство, що виконує функції податкового агента, або іноземний траст, що виконує функції податкового агента | ReportingFI | FATCA605 |
| НФІС, що звітує безпосередньо | ReportingFI | FATCA606 |
| Агент, що виконує функції податкового агента (включаючи американські філіали ІФУ, що бере участь, ІФУ, що звітують за моделлю 1, ІФУ, що звітують за моделлю 2, та зареєстровані ІФУ, які вважаються такими, що беруть участь, та які вважаються особами США, американські філіали ІФУ, що звітує за моделлю 1 (включаючи будь-які інші зареєстровані ІФУ, які вважаються такими, що беруть участь) або обмежені ІФУ, що не вважаються особами США) | ReportingFI | FATCA610 |
| Фінансова установа, створена в одній з американських територій, яка вважається особою США | ReportingFI | FATCA611 |