Про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф

Сума вкладів за рядком 7 (колонка 2) - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 7).

Кількість вкладників за рядком 7 (колонка 1) повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11 (рядок 7).

3.9. Частина ІІІ звіту визначає суму коштів кожної фізичної особи – підприємця учасника Фонду.

Рядок 8 "Кошти фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього".

За рядком 8 дані формуються щодо кожної фізичної особи – підприємця та попадають в діапазони (колонки) відповідно до загального розміру всіх його коштів та нарахованих відсотків (як фізичної особи – підприємця) в одному учаснику Фонду, що відповідають визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" терміну "вклад".

Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8).

Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі рядків 8.1 та 8.2 (колонка 2).

Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі рядків 8.3 та 8.4 (колонка 2).

Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) у національній валюті за рядком 8.1 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.1).

Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату) за рядком 8.2 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.2).

Сума чистих вкладів фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8.3 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.3).

Сума нарахованих витрат фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8.4 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.4).

Кількість фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8 (колонка 1) повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11 (рядок 8).

Кількість фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8 (колонка 1) повинна бути не більшою, ніж сума рядків 8.1 та 8.2 (колонка 1).

У рядках 8.1, 8.2, 8.3 і 8.4 кількість вкладників зазначається в колонці 1 та не зазначається в колонках 3, 5, 7, 9 і 11.

Рядок 8 "Кошти фізичних осіб – підприємців" – для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

2600 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2602 "Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2605 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2610 "Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2615 "Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2618 "Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців.

3.10. У колонках 2, 4, 6, 8, 10, 12 зазначаються суми коштів фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. При цьому для колонок 4, 6, 8, 10, 12 визначені такі граничні значення розмірів вкладів (діапазонів):

у колонці 4 від 0,00 до 9,99;

у колонці 6 - від 10,00 до 100000,00;

у колонці 8 - від 100000,01 до 200000,00;

у колонці 10 - від 200000,01 до 500000,00;

у колонці 12 - від 500000,01 і більше.

3.11. Частина IV заповнюється виключно за колонками 1, 2.

Частина IV звіту визначає суму можливого відшкодування кожному вкладнику учасника Фонду (у тому числі фізичній особі – підприємцю), що відповідає визначеному у Законі України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" терміну "вклад".

Рядок 9 "Сума можливого відшкодування усього, у тому числі:" - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі даних рядків 9.1 - 9.4.

Рядок 9.1 "Вклади на поточних рахунках, у тому числі:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

2600 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2603 "Розподільчі рахунки суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2605 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб";

2625 "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток";

2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб" в частині витрат за коштами на вимогу фізичних осіб, у тому числі з використанням платіжних карток;

2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" - тільки в частині вкладів фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб – підприємців), крім коштів за недіючими анонімними та кодованими рахунками".

У разі якщо договором передбачено незнижувальний залишок на поточному рахунку вкладника, сума незнижувального залишку відображається в рядках 9.1 - 9.1.1.

Рядок 9.1.1 "Вклади на карткових рахунках" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

2600 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання" в частині операцій за рахунками фізичних осіб – підприємців з використанням платіжних карток (у разі застосування даного рахунку відповідно до вимог постанови Правління Національного банку України від 16 червня 2014 року № 359 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03 липня 2014 року за № 731/25508);

2605 "Кошти на вимогу суб’єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання" в частині витрат за рахунками коштів фізичних осіб – підприємців з використанням платіжних карток;

2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб" в частині операцій за рахунками фізичних осіб з використанням платіжних карток (у разі застосування даного рахунку відповідно до вимог постанови Правління Національного банку України від 16 червня 2014 року № 359 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03 липня 2014 року за № 731/25508);

2625 "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток";

2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб" в частині витрат за рахунками фізичних осіб з використанням платіжних карток.

Рядок 9.2 "Іменні ощадні сертифікати, у тому числі зі строком погашення:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки (тільки в частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів:

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";

3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком".

При розбивці ощадних (депозитних) сертифікатів за строками у рядках 9.2.2 - 9.2.14 відображаються дані щодо сертифікатів, які мають бути погашені протягом відповідного періоду, що слідує за звітною датою.

Дані рядка 9.2 мають відповідати сумі даних рядків 9.2.1 - 9.2.14.

Рядок 9.3 "Вклади на депозитних рахунках, у тому числі зі строками повернення:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

2610 "Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2615 "Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2618 "Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2630 "Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб";

2635 "Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб";

2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб".

При розбивці вкладів (депозитів) за строками у рядках 9.3.1 - 9.3.13 відображаються дані щодо вкладів (депозитів), які мають бути погашені протягом відповідного періоду, що слідує за звітною датою.

У разі якщо строк дії строкового банківського вкладу (депозиту) закінчився і кошти за зазначеним договором не перераховано на поточний/картковий рахунок, сума вкладу відображається у рядку 9.3.14.

Дані рядка 9.3 повинні дорівнювати сумі даних рядків 9.3.1 - 9.3.14.

У разі якщо вкладник має декілька видів вкладів та/або сума всіх вкладів одного вкладника перевищує суму, що гарантується Фондом, частина IV заповнюється за видами та строками вкладів у такій черговості:

вклади на поточних рахунках;

вклади на карткових рахунках;

вклади в розрахунках фізичних осіб;

вклади на депозитних рахунках, строк дії договорів за якими закінчився і які не перераховані на поточний/картковий рахунок;

іменні ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення до 1 місяця;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 1 до 2 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 2 до 3 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 3 до 4 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 4 до 5 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 5 до 6 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 6 до 7 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 7 до 8 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 8 до 9 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 9 до 10 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 10 до 11 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 11 до 12 місяців;

вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення більше 12 місяців;

інші строкові вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб.

При цьому дані останнього рядка, розраховані за одним вкладником, що був заповнений відповідно до визначеної черговості, мають відповідати різниці між сумою, що гарантується Фондом вкладнику, та сумою даних раніше заповнених рядків за таким вкладником.

Рядок 9.4 "інші" – для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

2602 "Кошти в розрахунках суб’єктів господарювання" в частині коштів фізичних осіб – підприємців;

2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб".