Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі рядків 8.1 та 8.2 (колонка 2).
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) всього за рядком 8 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі рядків 8.3 та 8.4 (колонка 2).
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) у національній валюті за рядком 8.1 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.1).
Сума коштів фізичних осіб – підприємців (ФОП) в іноземній валюті (гривневий еквівалент за курсом НБУ на звітну дату) за рядком 8.2 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.2).
Сума чистих вкладів фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8.3 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.3).
Сума нарахованих витрат фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8.4 (колонка 2) – зазначається сума коштів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12 (рядок 8.4).
Кількість фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8 (колонка 1) повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11 (рядок 8).
Кількість фізичних осіб – підприємців (ФОП) за рядком 8 (колонка 1) повинна бути не меншою, ніж сума рядків 8.1 та 8.2 (колонка 1).
Рядок 8 "Кошти фізичних осіб – підприємців" – для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2600 "Кошти на вимогу суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2605 "Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2608 "Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2610 "Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2615 "Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2618 "Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців;
2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" – в частині коштів фізичних осіб – підприємців.
Якщо рахунок має дебетовий або нульовий залишок, то в розрахунок суми вкладів цей рахунок включається із сумою "0" у діапазон "до 9,99 грн".
( Пункт 3.9 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
3.10. У колонках 2, 4, 6, 8, 10, 12 зазначаються суми коштів фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. При цьому для колонок 4, 6, 8, 10, 12 визначені такі граничні значення розмірів вкладів (діапазонів):
у колонці 4 від 0,00 до 9,99;
у колонці 6 - від 10,00 до 100000,00;
( Абзац третій пункту 3.10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
у колонці 8 - від 100000,01 до 200000,00;
( Абзац четвертий пункту 3.10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
у колонці 10 - від 200000,01 до 500000,00;
( Абзац п'ятий пункту 3.10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
у колонці 12 - від 500000,01 і більше.
( Абзац шостий пункту 3.10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
3.11. Частина IV заповнюється виключно за колонками 1, 2.
Кошти фізичних осіб – підприємців не включаються до розрахунку показників частини IV згідно з пунктом 6 розділу ІІ "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України від 16 липня 2015 року № 629-VIII "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення системи гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку".
( Пункт 3.11 розділу III доповнено новим абзацом другим згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
Рядок 9 "Сума можливого відшкодування усього, у тому числі:" - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі даних рядків 9.1 - 9.4.
Рядок 9.1 "Вклади на поточних рахунках, у тому числі:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб";
2625 "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток";
2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб" в частині витрат за коштами на вимогу фізичних осіб, у тому числі з використанням платіжних карток;
2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" - тільки в частині вкладів фізичних осіб, крім коштів за недіючими анонімними та кодованими рахунками".
У разі якщо договором передбачено незнижувальний залишок на поточному рахунку вкладника, сума незнижувального залишку відображається в рядках 9.1 - 9.1.1.
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
Рядок 9.1.1 "Вклади на карткових рахунках" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2625 "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток";
2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб" в частині витрат за рахунками фізичних осіб з використанням платіжних карток.
Рядок 9.2 "Іменні ощадні сертифікати, у тому числі зі строком погашення:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки (тільки в частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів:
3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";
3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком".
( Абзац пункту 3.11 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
При розбивці ощадних (депозитних) сертифікатів за строками у рядках 9.2.2 - 9.2.14 відображаються дані щодо сертифікатів, які мають бути погашені протягом відповідного періоду, що слідує за звітною датою.
( Абзац пункту 3.11 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014, № 192 від 19.10.2015 )
Дані рядка 9.2 мають відповідати сумі даних рядків 9.2.1 - 9.2.14.
( Абзац пункту 3.11 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014, № 192 від 19.10.2015 )
Рядок 9.3 "Вклади на депозитних рахунках, у тому числі зі строками повернення:" - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:
2630 "Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб";
2635 "Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб";
2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб".
При розбивці вкладів (депозитів) за строками у рядках 9.3.1 - 9.3.13 відображаються дані щодо вкладів (депозитів), які мають бути погашені протягом відповідного періоду, що слідує за звітною датою.
( Абзац пункту 3.11 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014, № 192 від 19.10.2015 )
У разі якщо строк дії строкового банківського вкладу (депозиту) закінчився і кошти за зазначеним договором не перераховано на поточний/картковий рахунок, сума вкладу відображається у рядку 9.3.14.
( Абзац пункту 3.11 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014, № 192 від 19.10.2015 )
Дані рядка 9.3 повинні дорівнювати сумі даних рядків 9.3.1 - 9.3.9.
( Абзац пункту 3.11 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
У разі якщо вкладник має декілька видів вкладів та/або сума всіх вкладів одного вкладника перевищує суму, що гарантується Фондом, частина IV заповнюється за видами та строками вкладів у такій черговості:
вклади на поточних рахунках;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади на карткових рахунках;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади в розрахунках фізичних осіб;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади на депозитних рахунках, строк дії договорів за якими закінчився і які не перераховані на поточний/картковий рахунок;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
іменні ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення до 1 місяця;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 1 до 2 місяців;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 2 до 3 місяців;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 3 до 4 місяців;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 4 до 5 місяців;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 5 до 6 місяців;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 6 до 7 місяців;
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 7 до 8 місяців;
( Пункт 3.11 розділу III доповнено новим абзацом сорок другим згідно зРішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 8 до 9 місяців;
( Пункт 3.11 розділу III доповнено новим абзацом сорок третім згідно зРішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 9 до 10 місяців;
( Пункт 3.11 розділу III доповнено новим абзацом сорок четвертим згідно зРішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 10 до 11 місяців;
( Пункт 3.11 розділу III доповнено новим абзацом сорок п'ятим згідно зРішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення від 11 до 12 місяців;
( Пункт 3.11 розділу III доповнено новим абзацом сорок шостим згідно зРішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб зі строком погашення більше 12 місяців;
( Пункт 3.11 розділу III доповнено новим абзацом сорок сьомим згідно зРішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 192 від 19.10.2015 )
інші строкові вклади (депозити) та іменні ощадні (депозитні) сертифікати фізичних осіб.
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
При цьому дані останнього рядка, розраховані за одним вкладником, що був заповнений відповідно до визначеної черговості, мають відповідати різниці між сумою, що гарантується Фондом вкладнику, та сумою даних раніше заповнених рядків за таким вкладником.
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )
Рядок 9.4 "інші" - для розрахунку використовується балансовий рахунок 2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб".
( Абзац пункту 3.11 розділу III в редакції Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 88 від 08.09.2014 )( Розділ III доповнено пунктом 3.11 згідно з Рішенням Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 14 від 28.02.2013 )
| Заступник начальника відділу економічного аналізу та поточного моніторингу | О.Л. Дещеня |
