Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Відповідно до статті 67 Закону України "Про Національний банк України" та з метою забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та статистики платіжного балансу Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків України, а також інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань І.А.Шумила.

5. Постанова набирає чинності з 1 січня 2010 року.

1. У додатку 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України:

1.1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України":

1.1.1. Абзац чотирнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 1Д-НБУ "Баланс" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.1.2. Абзац сімнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.1.3. У таблиці пояснення щодо заповнення форми N 363-H "Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю, доходи та витрати (класифікація за секторами економіки)" колонку 3 рядка 8 перед цифрами "3223" доповнити цифрами "3222".

1.1.4. У формі N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонки 21-23, 27 виключити.

У зв'язку з цим колонки 24-26, 28 уважати відповідно колонками 21-23, 24;

у поясненні:

у пункті 2:

в абзаці другому цифри "25" замінити цифрами "22";

в абзаці двадцять першому слова "і філії банку" виключити;

абзаци сорок шостий - п'ятдесятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят перший - шістдесят п'ятий уважати відповідно абзацами сорок шостим - шістдесятим;

в абзаці сорок шостому цифри "24, 25" замінити відповідно цифрами "21, 22";

в абзаці сорок сьомому:

у другому реченні цифри "25" замінити цифрами "22";

у третьому реченні цифри "24, 25" замінити відповідно цифрами "21, 22";

в абзаці сорок восьмому слова та цифри "(колонка 25), колонки 6-12, 14-24 не заповнюються" замінити словами та цифрами "(колонка 22), колонки 6-12, 14-21 не заповнюються";

в абзаці сорок дев'ятому цифри "26" замінити цифрами "23";

абзаци п'ятдесят п'ятий - п'ятдесят сьомий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят восьмий - шістдесятий уважати відповідно абзацами п'ятдесят п'ятим - п'ятдесят сьомим;

в абзаці п'ятдесят п'ятому цифри "28" замінити цифрами "24".

1.1.5. В абзаці першому пояснення щодо заповнення форми N 619 "Дані про встановлення банками кореспондентських відносин" слова "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду" замінити словами "Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду".

1.1.6. У формі N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до банків заходів впливу" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "у розрізі філій банків" виключити;

у таблиці форми назву колонки 3 викласти в такій редакції: "Код відокремленого підрозділу банку, код і назва області";

у поясненні:

абзац тринадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 3 - зазначаються код відокремленого підрозділу банку, код та назва області, у якій розташовується відокремлений підрозділ банку, за порушення в діяльності якого до банку застосовано захід впливу";

абзац п'ятдесят п'ятий викласти в такій редакції:

"03 - співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)";

абзац шістдесят дев'ятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци сімдесятий - сто п'ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами шістдесят дев'ятим - сто п'ятдесят третім;

абзаци сто третій - сто чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"A1 - нездійснення ідентифікації клієнтів та осіб, уповноважених діяти від їх імені;

A2 - порушення вимог законодавства щодо порядку ведення анкет клієнтів, справ з юридичного оформлення рахунків клієнтів;

A3 - нездійснення/неналежне здійснення оцінки фінансового стану та/або щоквартального аналізу операцій клієнта;

A4 - неприведення у відповідність до вимог законодавства ідентифікації наявних клієнтів, нездійснення/неналежне здійснення банком уточнення інформації щодо ідентифікації та вивчення клієнта;

A5 - нез'ясування суті діяльності та фінансового стану юридичної особи, невизначення її пов'язаних осіб, неідентифікація/неналежна ідентифікація фізичних осіб, які є власниками істотної участі в ній або мають прямий чи опосередкований вплив на неї та отримують економічну вигоду від її діяльності;

A6 - інші порушення законодавства щодо ідентифікації клієнтів та осіб, уповноважених діяти від їх імені;

B1 - невиявлення та/або нереєстрація операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;

B2 - порушення порядку реєстрації фінансових операцій;

B3 - неналежне виконання вимог законодавства щодо виявлення фінансових операцій як таких, що підлягають фінансовому моніторингу;

B4 - нездійснення аналізу фінансових операцій з метою виявлення таких, що підлягають фінансовому моніторингу, перед їх проведенням, а також надалі в процесі обслуговування клієнта;

B5 - порушення/неналежне виконання вимог законодавства щодо прийняття рішення про недоцільність інформування спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу про фінансові операції, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу;

C1 - порушення порядку надання інформації до спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу";

після абзацу сто чотирнадцятого доповнити пояснення новими шістнадцятьма абзацами такого змісту:

"C2 - ненадання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;

C3 - несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;

C4 - несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об'єктом фінансового моніторингу;

C5 - неповне надання/відмова в наданні спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об'єктом фінансового моніторингу;

C6 - надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації, яка містить банківську таємницю, понад межі, установлені законом;

C7 - ненадання/несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, у проведенні яких банком клієнту відмовлено;

C8 - ненадання/несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу та правоохоронним органам інформації про фінансові операції, щодо яких банки, які здійснюють такі операції, підозрюють або повинні були б підозрювати, що ці фінансові операції пов'язані, мають відношення або призначені для фінансування терористичної діяльності, терористичних актів чи терористичних організацій;

D1 - порушення вимог законодавства щодо порядку призначення відповідального працівника банку та/або його філій;

D2 - невиконання/неналежне виконання відповідальним працівником банку (філії) своїх функціональних обов'язків;

E1 - порушення порядку зупинення фінансових операцій;

E2 - порушення вимог законодавства щодо зберігання документів, що стосуються ідентифікації клієнтів та/або інформації щодо операцій, які стали об'єктом фінансового моніторингу;

E3 - невідповідність положень внутрішньобанківських документів з питань фінансового моніторингу вимогам законодавства;

E4 - порушення вимог щодо терміну проведення внутрішнім аудитом банку перевірок здійснення фінансового моніторингу та/або розгляду їх результатів;

E5 - порушення вимог щодо навчання та підвищення кваліфікації працівників банку з питань фінансового моніторингу;

E6 - порушення вимог законодавства щодо організації та забезпечення подання до Національного банку України статистичної звітності з питань фінансового моніторингу;

E7 - інші порушення законодавства з питань фінансового моніторингу".

У зв'язку з цим абзаци сто п'ятнадцятий - сто п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами сто тридцять першим - сто шістдесят дев'ятим.

1.1.7. У формі N 812 "Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонку 3 виключити.

У зв'язку з цим колонки 4-17 уважати відповідно колонками 3-16;

у поясненні:

в абзаці восьмому слово та цифри "Колонки 2, 3" замінити словом та цифрою "Колонка 2", а слова та цифри "та на квартал (з наростаючим підсумком за 3 місяці, 6 місяців, 9 місяців, рік)" і "на відповідний звітний період" виключити;

в абзацах дев'ятому - чотирнадцятому після слова "Колонки" цифри "4, 10", "5, 11", "6, 12", "7, 13", "8, 14" та "9, 15" замінити відповідно цифрами "3, 9", "4, 10", "5, 11", "6, 12", "7, 13" та "8, 14";

абзац п'ятнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - дев'ятнадцятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - вісімнадцятим;

в абзаці п'ятнадцятому цифри "16" замінити цифрами "15";

в абзацах шістнадцятому, сімнадцятому цифри "17" замінити цифрами "16";

після абзацу сімнадцятого доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Усі суми колонок 2-16 зазначаються з ПДВ".

У зв'язку з цим абзац вісімнадцятий уважати абзацом дев'ятнадцятим.

1.2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств":

1.2.1. Абзац шістнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 1-Д "Баланс банку" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.2.2. Абзац п'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.2.3. У формі N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок I викласти в такій редакції:

після рядка 1.4 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 2, 3, 4, 4.1 і 4.2 уважати відповідно рядками 3, 4, 5, 5.1 і 5.2;

у колонці 2 рядка 5 цифри "4.1" і "4.2" замінити цифрами "5.1" та "5.2";

рядок II викласти в такій редакції:

після рядка 1.2 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

після рядка 2.7.2 доповнити розділ трьома новими рядками такого змісту:

після рядка 3.5 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

у поясненні:

у розділі I "Операції на міжбанківському ринку":

після абзацу п'ятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 2 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані банкам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци шостий - чотирнадцятий уважати відповідно абзацами сьомим - п'ятнадцятим;

в абзацах сьомому - одинадцятому після слова "рядок" цифри "2", "3", "4", "4.1", "4.2" замінити відповідно цифрами "3", "4", "5", "5.1", "5.2";

в абзаці дев'ятому цифри та слово "1, 2 та 3" замінити цифрами та словом "1, 2, 3 і 4";

у розділі II "Операції з клієнтами":

абзац другий після цифр "1.2" доповнити цифрами "1.3";

після абзацу четвертого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 1.3 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесят другим;

в абзаці шостому цифри "2.7" замінити цифрами "2.8";

після абзацу чотирнадцятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 2.8 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані суб'єктам господарювання, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами шістнадцятим - п'ятдесят третім;

в абзаці шістнадцятому цифри "3.5" замінити цифрами "3.6";

після абзацу двадцять третього доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 3.6 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані фізичним особам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий - п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим - п'ятдесят четвертим.

1.2.4. У поясненні щодо заповнення форми N 310Д "Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)":

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми кредиту. Під зміною суми кредиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою кредиту за додатковим договором і залишком за первинним договором";

абзац п'ятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шостий - одинадцятий уважати відповідно абзацами п'ятим - десятим;

доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Суми оборотів за рахунками обліку кредитних операцій, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами або виникли в результаті реструктуризації (або зміни валюти) кредитного договору, для цілей цієї форми не вважаються фактично наданими (пролонгованими) кредитами за день, й інформація про них не надається".

1.2.5. У формі N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 2 рядок

у поясненні:

пункт 2 викласти в такій редакції:

"2. У звіті враховуються суми та процентні ставки за первинними кредитними або депозитними договорами, укладеними протягом звітного місяця, а також суми та процентні ставки за додатковими (у тому числі пролонгованими) кредитними або депозитними договорами, за якими відбулася зміна або суми, або процентної ставки, або суми та процентної ставки. Якщо зміна або процентної ставки, або суми, або суми та процентної ставки відбулася за додатковим договором, то у звіті відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк і процентна ставка за ним. Інформація за пролонгованими договорами за операціями не надається в разі продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки. У звіт не включаються суми за розрахунковими операціями";

у пункті 5:

в абзаці першому слова "фактично наданих і пролонгованих протягом місяця кредитів та залучених і пролонгованих протягом місяця депозитів" замінити словами "кредитів/депозитів";

в абзаці другому слова "фактично наданими та пролонгованими кредитами або фактично залученими та пролонгованими депозитами" замінити словами "кредитами/депозитами";

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"обороти за пролонгованими кредитами/депозитами (зі зміною суми кредиту, під якою слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою за додатковим договором і залишком за первинним договором)";

після абзацу четвертого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"інші суми за додатковими договорами (у тому числі пролонгованими), за якими відбулася зміна процентної ставки або валюти кредиту/депозиту".

У зв'язку з цим абзац п'ятий уважати абзацом шостим;

доповнити пункт двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S180 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.

Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу";

у пункті 7:

колонку 3 рядка 4 таблиці перед цифрами, літерою та знаком "2620П*" доповнити цифрами та літерами "2600П, 2605П", а після цифр та літери "2625П" - цифрами та літерами "2650П, 2655П";

в абзаці першому виноску "***" після слів "За рахунками" доповнити цифрами та літерами "2600П, 2605П", а після цифр та літери "2625П" - цифрами та літерами "2650П, 2655П".

1.2.6. У формі N 350Д "Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі II "Операції з клієнтами":

після рядка 2.11 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

після рядка 3.11 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

у колонці "Код" цифру "5" замінити цифрою та літерою "4а";

рядок 6 викласти в такій редакції:

у поясненні:

абзац п'ятий викласти в такій редакції:

"Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми залученого депозиту. Під зміною суми залученого депозиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою депозиту за додатковим договором і сумою депозиту за первинним договором";

абзац шостий виключити.

У зв'язку з цим абзаци сьомий - одинадцятий уважати відповідно абзацами шостим - десятим;

доповнити пояснення шістьма новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк повинен відображати інформацію за цими депозитними договорами таким чином:

суми незнижуваного залишку - відповідно до строку залучення цих коштів згідно з умовами договору;

суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, - як кошти на вимогу.

Суми оборотів за рахунками обліку залучених депозитів, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами, для цілей цієї форми не вважаються фактично залученими та пролонгованими депозитами за день, й інформація про них не надається.

Обсяги капіталізації відсотків, нарахованих банком на наявні вклади, не вважаються залученими тимчасово вільними коштами клієнтів, й інформація про них не надається.

У разі перенесення на рахунках бухгалтерського обліку коштів клієнта зі строкового вкладу на вклад на вимогу (у зв'язку з неявкою клієнта в зазначений у договорі термін) інформація про них не надається, а обороти за такими операціями слід вести за параметром Д020 "Інші обороти за рахунком";

у розділі II "Операції з клієнтами":

в абзаці першому слова "процентні ставки" замінити словами "вартість (у процентах річних)", а після слова "(вкладами)" доповнити словами "суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ та";

після абзацу четвертого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2600, 2605. За рахунком 2605 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2605/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2605/2 - поточний рахунок".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесят першим;

після абзацу шостого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2650, 2655. За рахунком 2655 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2655/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2655/2 - поточний рахунок".

У зв'язку з цим абзаци сьомий - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами восьмим - п'ятдесят другим;

в абзаці дев'ятому цифру "5" замінити цифрою та літерою "4а";

перше речення абзацу чотирнадцятого викласти в такій редакції: "Інформація за поточними рахунками суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ, фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається";

абзаци тридцять сьомий - тридцять дев'ятий викласти в такій редакції:

"За підрозділом 2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання):

Б2а = Е2а + Ж2а,

В2а = (Е2а х Є2а + Ж2а х З2а)/Б2а";

після абзацу тридцять дев'ятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ), 4а (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 2а (з індексами 3а і 4а відповідно)".

У зв'язку з цим абзаци сороковий - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами сорок першим - п'ятдесят третім;

перше речення абзацу сорок першого викласти в такій редакції: "Підрозділ 5 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 + 2а + 3а + 4а".

1.2.7. У поясненні щодо заповнення форми N 360 "Звіт про зобов'язання за залученими коштами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)":

пункт 4 після абзацу дев'ятого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S183 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.

Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу".

У зв'язку з цим абзац десятий уважати абзацом дванадцятим;

у колонці 3 пункту 7 таблиці:

рядок шостий після цифр та літери "2600П", "2620П", "2650П" доповнити знаками "**";

рядок дев'ятий перед цифрами "2603" доповнити цифрами, літерою та знаками "2600П**", після цифр "2617" доповнити цифрами, літерою та знаками "2650П**", а перед цифрами "2630" доповнити цифрами, літерою та знаками "2620П**".

1.2.8. У формі N 381А "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 3 доповнити таблицю двома рядками такого змісту:

у рядку 4 слова та цифру "(дорівнює рядку 2)" виключити;

після рядка 6 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:

у поясненні:

в абзаці другому пункту 2 частини 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" слово "або" замінити словами "та/або";

у частині 2 "Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України та особливості складання звіту за формою N 381А":

абзац другий пункту 3 замінити чотирма абзацами такого змісту:

"Територіальні управління Національного банку України здійснюють контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання обов'язкового резервування за звітний період, резервування на підставі зведеного балансу банку за звітний період, порівнюючи:

суму коштів обов'язкових резервів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, із загальною сумою фактичних середньоарифметичних залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування та коштів, що перераховані на окремий рахунок у Національному банку України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України;

залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України з обсягом коштів обов'язкових резервів, який має бути перерахований на окремий рахунок у розмірі, установленому Національним банком України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України на відповідний період, ураховуючи своєчасність та обсяг їх перерахування;

залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування";

пункт 4 викласти в такій редакції:

"4. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів уважаються виконаними, якщо:

банк своєчасно та в повному розмірі перерахував на окремий рахунок у Національному банку України суму обов'язкових резервів;

сума коштів, що перерахована на окремий рахунок у Національному банку України, та фактична середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України дорівнює або більша, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами;

на його кореспондентському рахунку в Національному банку щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування не більше ніж 30 разів протягом трьох звітних періодів поспіль";

у пункті 7:

доповнити пункт після абзацу першого двома новими абзацами такого змісту:

"У рядку "3-1 Сума коштів обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно" зазначається сума обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно на початок операційного дня, а саме залишок коштів обов'язкових резервів, який розраховано як різницю між обсягом обов'язкових резервів, що сформований за попередній звітний період резервування згідно з установленими нормативами, та обсягом обов'язкових резервів, що має бути перерахований на окремий рахунок N 3203 у визначеному розмірі, помножений на установлений процент.

У рядку "3-2 Відхилення (+, -) для контролю за щоденними залишками (рядок 3 - рядок 3-1)" зазначається щоденна сума відхилення залишків коштів на кореспондентському рахунку банку від визначеного обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно зберігатися на кореспондентському рахунку банку на початок операційного дня".

У зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом четвертим;

абзац четвертий доповнити реченням такого змісту: "У рядку 7 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані за наведеною формулою".

1.2.9. У формі N 401 "Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку" і поясненні щодо її заповнення:

доповнити форму новою частиною та таблицею такого змісту: