Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті за програмою “Розвиток міського водопостачання”

Відповідно до частини сьомої статті 20 Бюджетного кодексу України Кабінет Міністрів України постановляє:

1. Затвердити Порядок використання коштів, передбачених у державному бюджеті за програмою "Розвиток міського водопостачання", що додається.

2. Установити, що плата за надання кредиту, залученого державою відповідно до Рамкового договору між Урядом України та Урядом Французької Республіки щодо офіційної підтримки проекту з покращення водопостачання у місті Києві, ратифікованого Законом України від 1 липня 2021 р. № 1608-IX для реалізації інвестиційного проекту "Проект з покращення водопостачання у місті Києві" щопівроку вноситься приватним акціонерним товариством "Акціонерна компанія "Київводоканал" до державного бюджету в розмірі 0,0092 відсотка річних вибраної та непогашеної суми такого кредиту.

1. Цей Порядок визначає механізм використання коштів, передбачених у спеціальному фонді державного бюджету за програмою "Розвиток міського водопостачання", що надходять відповідно до Рамкового договору між Урядом України та Урядом Французької Республіки щодо офіційної підтримки проекту з покращення водопостачання у місті Києві, ратифікованого Законом України від 1 липня 2021 р. № 1608-IX, та Договору (у формі обміну нотами) між Урядом України та Урядом Японії про надання кредиту для реалізації проекту модернізації Бортницької станції очистки стічних вод у рамках реалізації проекту "Реконструкція споруд очистки стічних каналізаційних вод і будівництво технологічної лінії по обробці та утилізації осадів Бортницької станції аерації", ратифікованого Законом України від 2 вересня 2015 р. № 664-VIII (далі - кошти кредиту).

2. Кошти кредиту спрямовуються на реалізацію спільного з Японським агентством міжнародного співробітництва (JICA) інвестиційного проекту "Реконструкція споруд очистки стічних каналізаційних вод і будівництво технологічної лінії по обробці та утилізації осадів Бортницької станції аерації" у сумі 108193000000 японських єн (далі - японський проект) та спільного з Урядом Французької Республіки інвестиційного проекту "Проект з покращення водопостачання у місті Києві" у сумі 70000000 євро шляхом здійснення заходів з реконструкції об’єктів водопровідного господарства м. Києва (далі - французький проект).

3. Головним розпорядником коштів державного бюджету, відповідальним виконавцем програми "Розвиток міського водопостачання" та відповідальним за координацію реалізації японського проекту і французького проекту є Мінінфраструктури, яке призначає координатора зазначених проектів.

4. Замовником, що забезпечує реалізацію японського проекту і французького проекту, та відповідальним виконавцем зазначених проектів є ПрАТ "АК "Київводоканал".

5. Попередніми умовами використання коштів кредиту для реалізації французького проекту є:

укладення між ПрАТ "АК "Київводоканал", Мінфіном, Київською міською радою і АТ "Укрексімбанк" субкредитного договору про надання кредиту із спеціального фонду державного бюджету з урахуванням вимог статті 2 Рамкового договору між Урядом України та Урядом Французької Республіки щодо офіційної підтримки проекту з покращення водопостачання у місті Києві, ратифікованого Законом України від 1 липня 2021 р. № 1608-IX;

надання Київською міською радою гарантії виконання ПрАТ "АК "Київводоканал" зобов’язань за субкредитним договором.

Від імені позичальника зовнішнього державного запозичення контроль за вибіркою коштів зазначеного запозичення здійснює АТ "Укрексімбанк".

6. Використання коштів кредиту для реалізації японського проекту здійснюється відповідно до субкредитної угоди від 16 грудня 2015 р. № 13010-05/149-ДСК, укладеної між Мінфіном, ПрАТ "АК "Київводоканал" та АТ "Укрексімбанк". АТ "Укрексімбанк" здійснює обслуговування вибірок за кредитом у рамках японського проекту.

7. Валютою розрахунків та платежів за контрактами в рамках французького проекту є євро. Валютою розрахунків та платежів за контрактами в рамках японського проекту є японська єна, долар США, українська гривня.

8. Вибірка коштів кредиту в рамках французького проекту згідно з умовами кредитного договору, яким визначаються умови використання і погашення кредиту, здійснюється відповідно до запиту на виплату від України в особі Міністра фінансів до банку Natixis (функції передано агентству Bpifrance AE), складеного за формою, встановленою зазначеним кредитним договором.

Під час реалізації японського проекту порядок надання коштів кредиту, відкриття банківських рахунків, підготовки та подання заявок на переказ та вибірку коштів кредиту, надання платіжних інструкцій визначаються кредитним договором та субкредитною угодою.

Кошти кредиту, вибрані позичальником відповідно до положень кредитного договору та субкредитної угоди, відображаються як надання коштів кредиту у бухгалтерському обліку, фінансовій і бюджетній звітності в день їх вибірки від кредитора у гривневому еквіваленті вибраних коштів, розрахованому за офіційним курсом, установленим Національним банком на день вибірки.

Мінфін або Боргове агентство, до якого перейдуть права і обов’язки Мінфіну у сфері управління державним боргом та гарантованим державою боргом, надає Казначейству розпорядження на відображення операцій за спеціальним фондом державного бюджету в частині здійснення державних запозичень.

9. Під час реалізації французького проекту не допускається використання коштів кредиту для сплати будь-яких податків, зборів, митних та будь-яких інших обов’язкових платежів, що стягуються на території України відповідно до законодавства. Під час реалізації японського проекту обмеження, визначене в цьому абзаці, не застосовується.

Для реалізації японського проекту і французького проекту оподаткування операцій із ввезення на митну територію України та з постачання товарів, робіт, послуг на митній території України здійснюється відповідно до Податкового кодексу України з урахуванням особливостей, визначених статтею 7 Договору (у формі обміну нотами) між Урядом України та Урядом Японії про надання кредиту для реалізації проекту модернізації Бортницької станції очистки стічних вод у рамках реалізації проекту "Реконструкція споруд очистки стічних каналізаційних вод і будівництво технологічної лінії по обробці та утилізації осадів Бортницької станції аерації", ратифікованого Законом України від 2 вересня 2015 р. № 664-VIII, та статтею 10 Рамкового договору між Урядом України та Урядом Французької Республіки щодо офіційної підтримки проекту з покращення водопостачання у місті Києві, ратифікованого Законом України від 1 липня 2021 р. № 1608-IX.

10. У разі використання у звітному місяці коштів кредиту для реалізації японського проекту і французького проекту АТ "Укрексімбанк" подає щомісяця до 1 числа Мінфіну, Мінінфраструктури та ПрАТ "АК "Київводоканал" відповідну інформацію за формою згідно з додатком 1.

11. Мінінфраструктури з метою відображення в обліку та звітності про виконання державного бюджету операцій з надання коштів кредиту протягом трьох робочих днів місяця, що настає за звітним періодом, подає Казначейству зведене розпорядження за формою згідно з додатком 2.

12. ПрАТ "АК "Київводоканал" подає щокварталу до 10 числа місяця, що настає за звітним періодом, Мінінфраструктури та Мінфіну звіт про виконання плану заходів щодо реалізації японського проекту і французького проекту за формою згідно з додатком 3.

13. Казначейство на виконання поданих відповідно до пункту 8 цього Порядку розпоряджень забезпечує відображення операцій у частині здійснення державних запозичень в обліку та звітності про виконання бюджетів. Відображення витрат в обліку виконання спеціального фонду державного бюджету за відповідними кодами бюджетної класифікації здійснюється Казначейством в установленому законодавством порядку.

14. Замовник, що забезпечує реалізацію японського проекту і французького проекту, повертає кошти кредиту на умовах, передбачених у субкредитному договорі для французького проекту та субкредитній угоді для японського проекту, за рахунок власних коштів, що накопичуються замовником на рахунках, відкритих в АТ "Укрексімбанк".

Повернення коштів кредиту відображається за загальним фондом державного бюджету за програмою "Повернення позик, наданих для фінансування проектів розвитку за рахунок коштів, залучених державою".

Контроль за поверненням коштів кредиту здійснюється відповідно до законодавства.

15. Відображення у первинному та бухгалтерському обліку та звітності інформації про отримані (створені) оборотні та необоротні активи, виконані роботи та надані послуги, а також відкриття рахунків, реєстрація, облік бюджетних зобов’язань у Казначействі та проведення операцій, пов’язаних з використанням коштів кредиту, здійснюється в установленому законодавством порядку.

16. Складення та подання фінансової і бюджетної звітності про використання коштів кредиту, а також контроль за їх цільовим та ефективним витрачанням здійснюються в установленому законодавством порядку.

17. Надання коштів кредиту відображається в обліку та звітності про виконання державного бюджету за відповідними кодами бюджетної класифікації у сумі гривневого еквівалента, розрахованого за офіційним курсом, установленим Національним банком.