Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

1. Форма складається з двох частин.

2. У частині I форми банки надають інформацію в разі надходження протягом дня на його кореспондентські рахунки від нерезидентів коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), самого банку (власні операції банку), інших банків (які відкрили рахунки в цьому банку), а також у разі здійснення продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), безпосередньо банком (власних коштів банку) або за дорученням інших банків, якщо протягом дня сума надходжень або сума продажу в різних іноземних валютах на одного клієнта дорівнює або перевищує 100 000 доларів США за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.

3. У звіті також відображаються суми надходжень міжбанківських кредитів (депозитів) від банків-нерезидентів на користь самого банку (власні операції банку), на користь інших банків, які відкрили рахунки в цьому банку.

4. У звіті не відображаються суми надходжень:

за форексними та конверсійними операціями банків;

за міжбанківськими кредитами (депозитами) на строк до одного місяця (у тому числі за кредитами (депозитами) овернайт);

на кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, з кореспондентських рахунків інших банків-нерезидентів.

5. Усі надходження для одного клієнта за день у звіті відображаються окремими записами. Разом з тим допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень, які мають однакову мету.

6. У звіт включається інформація про надходження коштів від нерезидентів на кореспондентський рахунок банку за даними повідомлення системи SWIFT, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо:

за операціями з надходження коштів від нерезидентів на користь клієнтів банку - на дату зарахування іноземної валюти з розподільчого рахунку на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта відповідно до вимог нормативно-правових актів (на дату, коли банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента);

за операціями з надходження коштів від нерезидентів на користь самого банку (власні операції банку) - на дату, коли банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента;

за операціями з надходження коштів від нерезидентів на користь інших банків, які відкрили рахунки в цьому банку, - на дату зарахування іноземної валюти на кореспондентський рахунок іншого банку, коли банк має потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.

7. Суми надходжень в іноземній валюті від нерезидентів, які певний час обліковувалися на рахунках "до з'ясування", у звіті відображаються на дату зарахування таких сум на поточний (картковий або інший) рахунок клієнта або кореспондентський рахунок іншого банку, коли банк матиме потрібну для складання звіту інформацію про переказ нерезидента.

8. Інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається на дату здійснення операції з продажу іноземної валюти за заявками клієнтів (інших банків) або самим банком (за власними операціями), якщо загальна сума проданої іноземної валюти (у різних валютах) за заявкою одного клієнта (іншого банку) або самим банком дорівнює або перевищує 100 000 доларів США за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.

9. Якщо банк за заявкою клієнта або іншого банку продає іноземну валюту (за одним кодом валюти) окремими частками протягом кількох днів з однією метою, то у звіті такі операції можуть відображатися однією загальною сумою проданої валюти на дату продажу останньої частки (до повного виконання зобов'язання за заявкою на продаж цієї валюти).

10. Опис параметрів заповнення частини I форми.

Колонка 1 - зазначається дата зарахування на рахунок клієнта коштів в іноземній валюті, що надійшли від нерезидентів, або продажу іноземної валюти - 8 знаків.

Колонка 2 - зазначається код регіону, у якому обслуговується клієнт банку (інший банк), згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.

За власними операціями банку зазначається код регіону, у якому розташований головний офіс банку.

Колонка 3 - зазначається код операції (1 - надходження, 2 - продаж) - 1 знак.

Колонка 4 - зазначається цифровий код валюти, що надійшла на кореспондентські рахунки уповноважених банків від нерезидентів або продана банком за дорученням клієнта (іншого банку) чи безпосередньо банком, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 5 - зазначається сума іноземної валюти, що надійшла на кореспондентський рахунок уповноваженого банку від нерезидента або продана банком за дорученням клієнта (іншого банку) чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 6 - зазначається код за ЄДРПОУ клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf) (колонка GLB), на користь якого надійшла іноземна валюта або за дорученням якого продається іноземна валюта, - до 10 знаків. Для нерезидентів - клієнтів банку (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль).

У разі надходження валюти на користь самого банку або продажу валюти за власними операціями банку в колонці звіту зазначається тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи.

Колонка 7 - зазначається цифровий код мети надходження або продажу іноземної валюти - 2 знаки.

Цифровий код мети надходження іноземної валюти (1 знак) може мати такі значення:

1 - на користь резидента-експортера (виручка, авансовий платіж);

2 - з метою здійснення інвестиції;

3 - як кредит;

4 - з метою розміщення на депозит;

5 - безповоротна фінансова допомога (гуманітарна допомога, благодійні внески);

6 - надходження на користь іншого банку-резидента на кореспондентський рахунок, відкритий в уповноваженому банку;

7 - повернення попередньої оплати у валюті, у тому числі повернення валюти, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;

9 - надходження з іншою метою.

Цифровий код мети продажу іноземної валюти (2 знаки) може мати такі значення:

11 - продано виручку в іноземній валюті, що надійшла з-за кордону на рахунок резидента-експортера;

12 - продано кредитні кошти клієнта в іноземній валюті;

13 - продано інвестиційні кошти в іноземній валюті, що надійшли з-за кордону на рахунок клієнта;

14 - продано валюту, яка була повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань, у тому числі продано валюту, яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;

15 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);

16 - продано з іншою метою.

Колонка 8 - зазначається код країни, з якої була переказана іноземна валюта на користь клієнтів уповноваженого банку або банку-посередника, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.

11. За операціями з продажу валюти колонка 8 не заповнюється.

12. У частині II форми відображаються загальні суми зарахованої або списаної банком іноземної валюти (у розрізі валют) за розподільчими рахунками суб'єктів господарювання за звітний операційний день (обороти за рахунком 2603).

13. Опис параметрів заповнення частини II форми

Колонка 9 - зазначається код операції (6 - зараховано на рахунок, 5 - списано з рахунку) - 1 знак.

Колонка 10 - зазначається цифровий код іноземної валюти, що була зарахована на рахунок або списана з рахунку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 11 - зазначається сума іноземної валюти, що зарахована на розподільчий рахунок клієнта уповноваженого банку або списана з розподільчого рахунку клієнта за дорученням клієнта чи безпосередньо банком, у сотих частках одиниці валюти - до 16 знаків.

14. Дозволяється подання частин I та II на окремих аркушах".

3.26. Форму N 553 "Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності" і пояснення щодо її заповнення виключити.

3.27. У формі N 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "в установлений ними термін" замінити словами та цифрами "до 10 числа після звітного періоду" і слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду";

у поясненні:

абзац п'ятий розділу I "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" доповнити словами та цифрами "суми коштів резервування, що обліковуються за рахунком 1502/4 "Кошти резервування в Національному банку України за кредитами, позиками в іноземній валюті, що залучені резидентами від нерезидентів";

в абзаці тринадцятому розділу II "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" слова "та в Національному банку України" виключити.

3.28. Форму N 605 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Згідно з Положенням про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322, із змінами (далі - Положення), а також з метою удосконалення регулятивних функцій Національного банку України банки щомісяця складають звіт за формою, у якій відображаються результати класифікації дебіторської заборгованості за групами ризику та формування резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.

2. Класифікація дебіторської заборгованості за групами ризику здійснюється залежно від строків обліку на балансі з урахуванням строків погашення, передбачених договорами або правилами здійснення операцій/розрахунків, що встановлені законодавством України та внутрішніми положеннями банків.

3. Звіт складається в національній валюті (у копійках). Дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті.

4. Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до I групи ризику, вважається стандартною та резервуванню не підлягає.

5. Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до II-IV груп ризику, визнається нестандартною та підлягає резервуванню за відповідними коефіцієнтами.

6. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається група ризику дебіторської заборгованості, що визначена за результатами інвентаризації.

Колонка 3 - зазначаються строки перебування на балансі дебіторської заборгованості, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів.

Колонка 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів згідно з класифікацією за групами ризику, що обліковується за аналітичним рахунком 3510/1 "Дебіторська заборгованість, що виникає за капітальними вкладеннями та з придбання нематеріальних активів":

рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 180 днів включно;

рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 270 днів включно;

рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 271 до 360 днів включно;

рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.

Колонка 5 - зазначаються строки перебування на балансі дебіторської заборгованості з придбання цінних паперів на відкритому (вторинному) ринку.

Колонка 6 - зазначаються суми дебіторської заборгованості з придбання цінних паперів на відкритому (вторинному) ринку згідно з класифікацією за групами ризику, що обліковуються за аналітичними рахунками 2801/2 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку, купівля/продаж яких здійснюється на відкритому (вторинному) ринку", 3541/2 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку, купівля/продаж яких здійснюється на відкритому (вторинному) ринку":

рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 30 днів включно;

рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 31 до 60 днів включно;

рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 61 до 90 днів включно;

рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 91 день і більше.

Колонка 7 - зазначаються строки перебування на балансі іншої дебіторської заборгованості.

Колонка 8 - зазначаються суми іншої дебіторської заборгованості, що обліковуються за рахунками: 1811, 1819, 1880, 2800, 2801/1 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку, купівля/продаж яких здійснюється на первинному ринку", 2809, 2889, 3510/9 "Дебіторська заборгованість з придбання інших активів", 3519, 3540, 3541/1 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку, купівля/продаж яких здійснюється на первинному ринку", 3548, 3550, 3551, 3552, 3559, 3580, 3710:

рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 90 днів включно;

рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 91 до 180 днів включно;

рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 360 днів включно;

рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.

Колонка 9 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що береться до розрахунку резерву, класифікованої за групами ризику залежно від строків обліку на балансі та з урахуванням строків прострочення згідно з пунктами 1.3 та 2.4 Положення. Колонка 9 (за рядком 5) дорівнює сумі колонок 4, 6 і 8.

Колонка 10 - зазначається коефіцієнт резервування залежно від групи ризику дебіторської заборгованості.

Колонка 11 - зазначається розрахункова сума резерву під дебіторську заборгованість (дані колонки 9 помножити на відповідний коефіцієнт резервування, зазначений у колонці 10), яку банк має сформувати під нестандартну дебіторську заборгованість.

Колонка 12 - зазначається сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості за звітний місяць, що обліковується на рахунках 1890, 2890, 3590.

Колонка 13 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 11 та 12.

Рядок 5 (усього) - зазначається сума підсумків за колонками 4, 6, 8, 9, 11, 12, 13.

7. Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 13 (рядок 5 "Усього"), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".

3.29. У порядку подання форми N 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" слова "в установлений ними термін" замінити словами та цифрами "до 10 числа після звітного періоду", слова "Департаменту методології та організації банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

3.30. У формі N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду";

таблицю форми доповнити колонками 13, 14, 15 такого змісту:

пояснення доповнити абзацами такого змісту:

"Колонка 13 - зазначається резидентність інвестора (1 - резидент, 2 - нерезидент)";

"Колонка 14, 15 - заповнюється в разі здійснення уповноваженим банком реєстрації договору про залучення коштів на умовах субординованого боргу відповідно до порядку реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, установленого Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 і зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (із змінами)".

3.31. У порядку подання форми N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту банківського регулювання і нагляду по банках I та II груп", у порядку подання файла 42 слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

3.32. У порядку подання форми N 612 "Звіт про дотримання економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності" слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту банківського регулювання і нагляду по банках I та II груп".

3.33. У формі N 615 "Звіт про кредитні операції банку" і поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми викласти в такій редакції:

абзац п'ятдесят сьомий пояснення після слів "неамортизованого дисконту за" доповнити словом "кредитами".

3.34. У порядку подання форм N 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків", N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку", N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками", N 643 "Звіт про афілійованих осіб банку" та абзаці другому пояснення щодо заповнення форми N 627 слова "Генеральному департаменту банківського нагляду" замінити словами "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду".

3.35. Форму N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції: