14. У разі виникнення необхідності у внесенні змін до Плану приєднання комісія з припинення протягом п'яти робочих днів з дня прийняття рішення про внесення таких змін, однак не пізніше ніж за тридцять календарних днів до закінчення терміну його виконання, направляє для інформування до Нацкомфінпослуг уточнений План приєднання, який має містити відомості про виконані етапи попереднього Плану приєднання. Направлення документів здійснюється відповідно до підпунктів 1 та 5 пункту 7 цього розділу.
15. До початку процедури передачі активів та зобов'язань пенсійного фонду, що приєднується до пенсійного фонду - правонаступника:
1) відбувається інвентаризація активів та зобов'язань пенсійного фонду, що приєднується. Комісія з припинення складає документ, який повинен містити відомості про активи та зобов'язання пенсійного фонду, що приєднується, в тому числі суму пенсійних коштів, що належать учасникам фонду, на дату складання;
2) визначаються активи пенсійного фонду, що приєднується, які не можуть бути передані до пенсійного фонду - правонаступника у зв'язку з тим, що вони можуть суттєво вплинути на загальне зниження вартості пенсійних активів пенсійного фонду - правонаступника, та відбувається їх реалізація;
3) закриваються депозитні рахунки, відкриті пенсійним фондом, що приєднується;
4) встановлюються всі невиконані зобов'язання пенсійного фонду, що приєднується, та відбувається отримання вимог кредиторів до нього;
5) адміністратор пенсійного фонду, що приєднується, здійснює приймання заяв та документів від учасників до дати передачі активів пенсійного фонду, що приєднується.
Наступного робочого дня після дати закінчення строку прийняття заяв та документів адміністратор пенсійного фонду, що приєднується, надає комісії з припинення інформацію про учасників, які подали заяви відповідно до підпункту 5 цього пункту.
16. У терміни, встановлені Планом приєднання, розпочинається виконання зобов'язань перед учасниками пенсійного фонду, що приєднується, які подали заяви відповідно до підпункту 5 пункту 15 цього розділу, та розрахунок з кредиторами пенсійного фонду, що приєднується, з якими укладені відповідні договори, що здійснюється за рахунок пенсійних активів.
Протягом одного робочого дня з дати завершення виконання зобов'язань, передбачених абзацом першим цього пункту, адміністратор пенсійного фонду, що приєднується, повідомляє комісію з припинення про завершення виконання зобов'язань такого фонду.
17. Процедура передачі активів та зобов'язань пенсійного фонду, що приєднується до пенсійного фонду - правонаступника, розпочинається не раніше ніж через три та не пізніше ніж через п'ятнадцять робочих днів з дати завершення виконання вимог пункту 16 цього розділу.
18. Передача пенсійних активів, зобов'язань, інформації із системи персоніфікованого обліку та документації до пенсійного фонду - правонаступника здійснюється згідно з порядком, прописаним у Положенні про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженому розпорядженням Нацкомфінпослуг від 03 грудня 2013 року № 4400, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 04 лютого 2014 року за № 218/24995.
19. Комісія з припинення складає та підписує передавальний акт за формою згідно з додатком 4 до цього Порядку. Передавальний акт має бути підписаний адміністраторами, особами, що здійснюють управління активами, і зберігачами пенсійного фонду, що припиняється, та пенсійного фонду - правонаступника і затверджений органом, що прийняв рішення про приєднання пенсійного фонду, та підтверджений аудиторським висновком.
20. Протягом трьох робочих днів після отримання аудиторського висновку комісія з припинення подає до Нацкомфінпослуг такі документи:
1) супровідний лист;
2) передавальний акт;
3) аудиторський висновок до передавального акта;
4) звіт про виконання зобов'язань пенсійного фонду, що приєднується;
5) заяву про виключення фінансової установи з Реєстру за формою згідно з додатком 7 до Положення про Реєстр ;
6) свідоцтво про реєстрацію фінансової установи (оригінал).
21. Подання документів, визначених у пункті 20 цього розділу, здійснюється згідно з процедурою відповідно до пункту 2 розділу VІ цього Порядку.
22. У разі неотримання заяви (заяв) про здійснення одноразової(их) виплати (виплат) від спадкоємця(ів) померлого учасника пенсійного фонду, що приєднується, адміністратор пенсійного фонду - правонаступника зобов'язаний повідомити нотаріуса, що веде спадкову справу, від якого адміністратор пенсійного фонду, що приєднується, отримав запит на наявність коштів на індивідуальному пенсійному рахунку померлого учасника, про те, що виконання зобов'язань перед спадкоємцями буде здійснювати пенсійний фонд - правонаступник, із зазначенням його реквізитів.
23. Виключення пенсійного фонду, що приєднується, з Реєстру здійснюється відповідно до Положення про Реєстр.
24. У разі якщо у пенсійного фонду - правонаступника відсутня(і) пенсійна(і) схема(и), що використовувалась(лись) пенсійним фондом, що припиняється, така(і) схема(и) має (мають) бути розроблена(і), затверджена(і) та зареєстрована(і) згідно з вимогами Закону.
25. Копії повідомлення про виключення пенсійного фонду з Реєстру комісія з припинення надає адміністратору, зберігачу та особі (особам), яка (які) управляє(ють) активами пенсійного фонду, що припиняється шляхом приєднання.
26. Після отримання відповідної копії повідомлення про виключення пенсійного фонду з Реєстру всі договори, укладені обслуговуючими компаніями з пенсійним фондом, вважаються розірваними, всі рахунки пенсійного фонду, які були відкриті у зберігача, закриваються.
27. Державна реєстрація припинення пенсійного фонду як юридичної особи при його приєднанні провадиться у відповідності до Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" .
28. Комісія з припинення протягом трьох робочих днів з дня державної реєстрації припинення пенсійного фонду, що приєднується, повідомляє раду пенсійного фонду - правонаступника про державну реєстрацію припинення пенсійного фонду.
29. Припинення пенсійного фонду в результаті приєднання вважається завершеним з дати внесення змін до статуту пенсійного фонду - правонаступника, в яких зазначається, що цей пенсійний фонд є правонаступником пенсійного(их) фонду(ів), що припиняється(ються) шляхом приєднання. Внесення цих змін здійснюється лише після державної реєстрації припинення пенсійного(их) фонду(ів), що приєднується(ються).
V. Припинення пенсійних фондів шляхом злиття
1. Припинення двох або більше пенсійних фондів одного виду в результаті злиття здійснюється шляхом:
1) утворення нового пенсійного фонду відповідно до статей 11 та 12 Закону такого самого виду, що й фонди, які зливаються;
2) припинення пенсійних фондів, що зливаються, в результаті приєднання до новоутвореного пенсійного фонду відбувається відповідно до процедури, прописаної у розділі ІV цього Порядку, по кожному пенсійному фонду окремо.
2. Припинення пенсійних фондів шляхом їх злиття відбувається на підставі рішення засновників або правонаступників засновників пенсійних фондів, що зливаються.
При злитті всі майнові права та зобов'язання пенсійних фондів, що зливаються, переходять до новоутвореного пенсійного фонду, який утворений замість існуючих двох або більше пенсійних фондів і який вважається їх правонаступником (активи та пасиви пенсійних фондів, що зливаються, у повному обсязі передаються на баланс пенсійного фонду - правонаступника).
3. У разі злиття двох або більше пенсійних фондів одного виду новоутворений пенсійний фонд повинен бути того самого виду, що й фонди, що припинилися в результаті їх злиття.
4. Злиття пенсійних фондів не дозволяється у разі, якщо новоутворений пенсійний фонд - правонаступник має інший вид, ніж пенсійні фонди, що припиняються в результаті їх злиття.
5. У разі прийняття рішення про припинення пенсійних фондів шляхом злиття юридичні особи, що є засновниками цих пенсійних фондів, у випадку, якщо таких засновників більше одного, також мають право прийняти рішення про утворення нового пенсійного фонду - правонаступника та стати його засновниками.
6. Утворюється новий пенсійний фонд - правонаступник та відбувається його реєстрація відповідно до вимог Закону. Утворюється рада нового пенсійного фонду відповідно до вимог Закону.
7. Після набуття повноважень рада новоутвореного пенсійного фонду - правонаступника відповідно до вимог частини другої статті 12 Закону укладає договори, інформація про які надається до Нацкомфінпослуг відповідно до вимог частини четвертої статті 12 Закону.
8. Збори засновників (правонаступників засновників) або уповноважений орган одноосібного засновника кожного пенсійного фонду в порядку, визначеному статутом такого пенсійного фонду, що припиняється шляхом злиття, приймають(є) рішення про приєднання до новоутвореного пенсійного фонду - правонаступника.
VІ. Порядок подання та розгляду документів для припинення діяльності пенсійного фонду
1. Для виконання узгоджувальної дії (відповідного погодження або затвердження), передбаченої Порядком, до Нацкомфінпослуг подаються документи, визначені Порядком відповідно для кожного виду узгоджувальної дії, що здійснюється.
Документи для кожного виду узгоджувальної дії можуть подаватись як окремо, так і разом з документами для іншої (інших) узгоджувальної(их) дії(й), якщо це передбачено Порядком.
При поданні документів одночасно для двох або більше узгоджувальних дій кожна узгоджувальна дія відбувається окремо в послідовності, що передбачена Порядком. У разі відмови у здійсненні певної узгоджувальної дії по інших поданих одночасно документах приймається рішення про відмову в узгоджувальній дії відповідно до Порядку, якщо такі документи потребували узгоджувальної дії.
2. Документи подаються до Нацкомфінпослуг за описом. У разі подання документів особисто відповідною уповноваженою особою, визначеною в Положенні, опис складається у двох примірниках, один з яких повертається уповноваженій особі з відміткою про дату надходження документів.
3. За письмовим зверненням органу, що готував надані для узгоджувальної дії документи, поданим до Нацкомфінпослуг до прийняття рішення, визначеного пунктом 4 цього розділу, Нацкомфінпослуг має право повернути на доопрацювання документи, які були подані для виконання узгоджувальної дії.
4. За поданими документами Нацкомфінпослуг приймає рішення щодо виконання відповідної узгоджувальної дії або про відмову від цієї дії з дати надходження документів протягом терміну, встановленого окремо для кожної узгоджувальної дії.
5. Рішення про відмову від здійснення узгоджувальної дії приймається у разі:
1) невідповідності поданих документів вимогам чинного законодавства та неправомочності прийняття рішення;
2) подання документів, визначених для окремих узгоджувальних дій згідно з Порядком, не в повному обсязі;
3) прийняття рішення про припинення пенсійного фонду з порушенням чинного законодавства;
4) невідповідності члена (членів) комісії з припинення вимогам, встановленим Порядком;
5) невідповідності заходів, визначених Планом ліквідації, вимогам чинного законодавства;
6) невідповідності пенсійного фонду - правонаступника вимогам, встановленим Порядком;
7) виявлення під час здійснення узгоджувальної дії, що пенсійний фонд, що ліквідується за скороченою процедурою, має активи та/або зобов'язання;
8) прийняття рішення про відмову в узгоджувальній(их) дії (діях), якщо документи на здійснення кількох узгоджувальних дій були подані одночасно, у випадку відмови у здійсненні узгоджувальної дії, що відбувалась у послідовності, передбаченій Порядком, раніше.
Не може бути підставою для відмови виявлена технічна (орфографічна, стилістична тощо) помилка, яка не змінює суті документа та не впливає на розуміння та/або тлумачення документа.
Рішення про відмову від здійснення узгоджувальної дії може бути оскаржено до Нацкомфінпослуг або в судовому порядку.
6. Про прийняте рішення щодо узгоджувальної дії повідомляється орган, що готував надані для узгоджувальної дії документи, в письмовій формі протягом трьох робочих днів з дати прийняття відповідного рішення. У разі прийняття рішення про відмову в повідомленні надається обґрунтування причин відмови та повний перелік зауважень.
Повторне звернення до Нацкомфінпослуг щодо прийняття рішення про виконання узгоджувальної дії може бути здійснене після усунення недоліків, що були підставою для прийняття рішення про відмову згідно з Порядком.
7. У разі здійснення узгоджувальної дії на кожному примірнику документів, поданих на відповідне узгодження, робиться напис (штамп) "Затверджено" або "Погоджено" із зазначенням реквізитів рішення про узгоджувальну дію. Напис (штамп) скріплюється підписом уповноваженої особи Нацкомфінпослуг, визначеної наказом Голови Нацкомфінпослуг, та печаткою Нацкомфінпослуг.
Один примірник такого документа повертається особисто уповноваженій особі, яка надала зазначені документи для здійснення узгоджувальної дії.
8. Погодження рішення про припинення пенсійного фонду в результаті ліквідації (крім випадку, коли ліквідація відбувається згідно зі скороченою процедурою), приєднання або злиття здійснюється протягом п'ятнадцяти робочих днів з дати надходження документів.
Погодження рішення про припинення пенсійного фонду в результаті ліквідації за скороченою процедурою здійснюється протягом тридцяти календарних днів з дати надходження документів.
Рішення про припинення пенсійного фонду в результаті ліквідації, прийняте судом, Нацкомфінпослуг за порядком денним зборів засновників (якщо збори засновників, в порядку денному яких було питання про припинення пенсійного фонду, не відбулися два рази підряд у зв'язку з їх неправомочністю через відсутність достатнього числа представників засновників) прийняте відповідно до частини другої статті 16 Закону, або в інших випадках, установлених законом, не потребує погодження з Нацкомфінпослуг.
9. Погодження Плану ліквідації здійснюється протягом п'ятнадцяти робочих днів з дати надходження документів.
10. Розгляд та затвердження ліквідаційного балансу пенсійного фонду, що припиняється шляхом ліквідації, здійснюється протягом п'ятнадцяти робочих днів з дати надходження документів.
11. У разі одночасного подання документів для здійснення двох або більше узгоджувальних дій та відсутності відмови у здійсненні певної узгоджувальної дії всі узгоджувальні дії щодо поданих одночасно документів здійснюються протягом п'ятнадцяти робочих днів з дати надходження документів, крім випадку, якщо узгоджувальна дія стосується ліквідації пенсійного фонду, яка відбувається за скороченою процедурою.
12. Нацкомфінпослуг може здійснити перевірку інформації, що міститься в документах, узгоджувальна дія щодо яких передбачена цим Порядком. У разі потреби можуть бути зроблені запити щодо отримання необхідної інформації (в тому числі щодо справедливої вартості реалізації пенсійних активів), а також призначена перевірка (інспекція) щодо дотримання вимог чинного законодавства при проведенні припинення пенсійного фонду з можливістю залучення аудитора.
VІІ. Державний контроль
1. Пенсійний фонд, засновник(и) пенсійного фонду та уповноважена особа пенсійного фонду, яка надавала документи для здійснення узгоджувальної дії, забезпечує(ють) своєчасне подання достовірних відомостей до Нацкомфінпослуг.
2. Державний контроль за дотриманням вимог цього Порядку здійснюється Нацкомфінпослуг згідно із чинним законодавством.
Директор департаменту регулювання та нагляду за установами накопичувального пенсійного забезпечення | С. Зубик |
( Порядок в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 393 від 23.02.2016 )
Додаток 1
до Порядку здійснення окремих дій,
пов’язаних із припиненням
недержавних пенсійних фондів
(підпункт 1 пункту 3 розділу ІІІ)
ПЛАН
ліквідації недержавного пенсійного фонду
( Див. текст )
Директор департаменту регулювання та нагляду за установами накопичувального пенсійного забезпечення | С. Зубик |
( Додаток 1 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 393 від 23.02.2016; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 1455 від 21.08.2018 )
Додаток 2
до Порядку здійснення окремих дій,
пов’язаних із припиненням
недержавних пенсійних фондів
(підпункт 4 пункту 4 розділу ІІІ)
ЗВІТ
про активи та зобов’язання недержавного пенсійного фонду
( Див. текст )
Директор департаменту регулювання та нагляду за установами накопичувального пенсійного забезпечення | С. Зубик |
( Додаток 2 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 393 від 23.02.2016; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 1455 від 21.08.2018 )
Додаток 3
до Порядку здійснення окремих дій,
пов’язаних із припиненням
недержавних пенсійних фондів
(пункт 39 розділу ІIІ)
ЗВІТ
про виконання зобов’язань пенсійного фонду
( Див. текст )
Директор департаменту регулювання та нагляду за установами накопичувального пенсійного забезпечення | С. Зубик |
( Додаток 3 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 393 від 23.02.2016; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 1455 від 21.08.2018 )
Додаток 4
до Порядку здійснення окремих дій,
пов’язаних із припиненням
недержавних пенсійних фондів
(пункт 19 розділу IV)
ПЕРЕДАВАЛЬНИЙ АКТ
( Див. текст )
Директор департаменту регулювання та нагляду за установами накопичувального пенсійного забезпечення | С. Зубик |
( Додаток 4 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 393 від 23.02.2016; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 1455 від 21.08.2018 )