|27 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|28 |Чистий відплив грошових | | | |
| |коштів від інвестиційної| | | |
| |діяльності | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|29 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |цінних паперів власного | | | |
| |боргу | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|30 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|31 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |сплаченого акціонерного | | | |
| |капіталу | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду, у тому числі: | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32.1 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |акціонерам компанії | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32.2 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |власникам частки | | | |
| |меншості | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|33 |Чистий приплив грошових | | | |
| |коштів від фінансової | | | |
| |діяльності | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|34 |Вплив інфляції на | | | |
| |грошові кошти | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|35 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|36 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок | | | |
| |року | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|37 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |IV. ВПЛИВ ЗМІН КУРСІВ ВАЛЮТ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|38 |Різниці в результаті | | | |
| |переведення коштів у | | | |
| |різних валютах | | | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
Додаток 19
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про рух грошових коштів з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік (непрямий метод)
(тис грн)
------------------------------------------------------------------
|Рядок | Найменування статті | Звітний | Скориговані |Попередній|
| | | рік | показники | рік |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------+---------------------------------------------------------|
| |I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|1 |Чистий прибуток | | | |
| |(збиток) поточного | | | |
| |періоду | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |Поправки чистого прибутку |
|------+---------------------------------------------------------|
|2 |Нараховані витрати | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|3 |Нараховані доходи | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|4 |Амортизація | | | |
| |необоротних активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|5 |Резерви під сумнівні | | | |
| |борги, знецінення | | | |
| |активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|6 |Торговельний результат| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|7 |Нарахований та | | | |
| |відстрочений податок | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|8 |Прибуток (збиток) від | | | |
| |продажу інвестицій | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|9 |Прибуток від | | | |
| |інвестицій в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|10 |Амортизація дисконту і| | | |
| |премії цінних паперів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|11 |Інший рух коштів, які | | | |
| |не є грошовими | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|12 |Чистий грошовий | | | |
| |прибуток від поточних | | | |
| |операцій банку | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|13 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |коштів, які розміщені | | | |
| |в інших банках, | | | |
| |кредитів та передоплат| | | |
| |іншим банкам | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|14 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |кредитів, які надані | | | |
| |клієнтам | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|15 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інших активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|16 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів, які отримані | | | |
| |від Національного | | | |
| |банку України | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|17 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів інших банків | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|18 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів на поточних та | | | |
| |депозитних рахунках | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|19 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів, залучених під | | | |
| |ощадні (депозитні) | | | |
| |сертифікати | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|20 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |інших зобов'язань | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|21 |Реалізація (придбання)| | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |торговому портфелі та | | | |
| |у портфелі на продаж | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|22 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) активів та| | | |
| |зобов'язань від | | | |
| |операційної діяльності| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|23 |Чистий приплив | | | |
| |(відплив) грошових | | | |
| |коштів від операційної| | | |
| |діяльності | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|24 |Погашення (придбання) | | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |портфелі до погашення | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|25 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інвестицій в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|26 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інвестицій у дочірні | | | |
| |компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|27 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|28 |Чистий відплив | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |інвестиційної | | | |
| |діяльності | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|29 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |цінних паперів | | | |
| |власного боргу | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|30 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|31 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |сплаченого | | | |
| |акціонерного капіталу | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду, у тому числі:| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32.1 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |акціонерам компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32.2 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |власникам частки | | | |
| |меншості | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|33 |Чистий приплив | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |фінансової діяльності | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|34 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|35 |Різниці в результаті | | | |
| |переведення коштів у | | | |
| |різних валютах | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|36 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок| | | |
| |року | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|37 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
".
У зв'язку з цим додатки 16-30 уважати відповідно додатками 20-34.
3.12. У додатку 20:
у рядку 4 слово "реалізації" замінити словом "вибуття";
у Порядку заповнення статей форми "Звіт про власний капітал":
у колонках 2, 9, 10, 11 рядка 4 слово "реалізації" замінити словом "вибуття";
колонку 4 рядка 13 викласти в такій редакції:
"Плюс дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу/мінус у разі відмови в реєстрації";
у колонці 5 рядка 13 текст виключити;
після таблиці доповнити текст новим абзацом такого змісту:
"Зміни у власному капіталі банками, створеними у формі товариств з обмеженою відповідальністю і кооперативними банками, зазначаються за тими рахунками, за якими здійснюється облік банками, створеними у формі акціонерних товариств".
3.13. У додатку 21:
таблицю після колонки 10 доповнити новою колонкою 11 такого змісту: "Частка меншості".
У зв'язку з цим колонки 11, 12 уважати відповідно колонками 12, 13;
таблицю після рядка 18 доповнити новим рядком такого змісту:
"
-------------------------------------------------------------------------------------------
|19 |Реалізація | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в| | | | | | | | | | |
| |асоційовані | | | | | | | | | | |
| |й дочірні | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим рядок 19 уважати рядком 20;
у рядку 4 колонки 2 таблиці в найменуванні статті слово "реалізації" замінити словом "вибуття".
3.14. Інструкцію після додатка 21 доповнити новими додатками такого змісту:
"Додаток 22
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
Звіт
про власний капітал з урахуванням впливу інфляції
за станом на ___________ 200__ року
(тис грн)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування |Приміт-| Статутний|Капіталі-|Викуп-|Емісійні|Резерви|Резерви|Нерозподіле-|Капітал,|Скориго- |Попе- |
| | статті | ки | капітал | зовані | лені | різниці| та | пере- |ний прибуток|резервні| вані |редній|
| | | |зареєстро-|дивіденди|власні| | інші |оцінки |(непокритий |та інші |показники| рік |
| | | | ваний, | |акції | | фонди | | збиток) | фонди, | | |
| | | | сплачений| | | | банку | | | усього | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | | |
| |січня звітного | | | | | | | | | | | |
| |року | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|2 |Скоригований | | | | | | | | | | | |
| |залишок на | | | | | | | | | | | |
| |початок року | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
| |Коригування | | | | | | | | | | | |
|2.1 |Зміна |1.2 | | | | | | | | | | |
| |облікової | | | | | | | | | | | |
| |політики | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|2.2 |Виправлення |1.2 | | | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|3 |Переоцінка | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|4 |Сума результатів | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | |
| |активів у разі їх| | | | | | | | | | | |
| |вибуття | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|5 |Відстрочені | | | | | | | | | | | |
| |податки за | | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | |
| |основних засобів | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|6 |Переоцінка | | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й | | | | | | | | | | | |
| |дочірні компанії | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|7 |Сума результатів | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й | | | | | | | | | | | |
| |дочірні компанії | | | | | | | | | | | |
| |в разі їх | | | | | | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|8 |Чистий прибуток | | | | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|9 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |
| |до загальних | | | | | | | | | | | |
| |резервів банку | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|10 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |
| |до резервних | | | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|11 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |
| |до інших фондів | | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|12 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | |
| |сплачені у | | | | | | | | | | | |
| |звітному році | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|13 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | |
| |капіталізовані у | | | | | | | | | | | |
| |звітному році | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|14 |Сплата до раніше | | | | | | | | | | | |
| |зареєстрованого | | | | | | | | | | | |
| |статутного | | | | | | | | | | | |
| |капіталу | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|15 |Внески за акціями| | | | | | | | | | | |
| |нового випуску | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|16 |Викуплені власні | | | | | | | | | | | |
| |акції | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|17 |Продаж раніше | | | | | | | | | | | |
| |викуплених | | | | | | | | | | | |
| |власних акцій | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|18 |Анульовані раніше| | | | | | | | | | | |
| |викуплені акції | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|
|19 |Залишок за станом| | | | | | | | | | | |
| |на кінець дня | | | | | | | | | | | |
| |31 грудня | | | | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
Додаток 23
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про власний капітал з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік
(тис грн)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування | Статутний|Капіталі-|Викуп-|Емісійні|Накопи-|Резерви|Резерви| Нерозпо- |Частка|Капітал,| Скориго-|Поперед-|
| | статті | капітал | зовані | лені |різниці | чені |та інші| пере- | ділений |меншо-|резервні| вані |ній рік |
| | |зареєстро-|дивіденди|власні| |курсові| фонди |оцінки | прибуток | сті |та інші |показники| |
| | | ваний, | | акції| |різниці| | | (непокри- | | фонди | | |
| | | сплачений| | | | | | |тий збиток)| |(усього)| | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | | | |
| |січня звітного | | | | | | | | | | | | |
| |року | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|2 |Скоригований | | | | | | | | | | | | |
| |залишок на | | | | | | | | | | | | |
| |початок року | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
| |Коригування | | | | | | | | | | | | |
|2.1 |Зміна облікової| | | | | | | | | | | | |
| |політики | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|2.2 |Виправлення | | | | | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|3 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|4 |Сума | | | | | | | | | | | | |
| |результатів | | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | | | |
| |активів у разі | | | | | | | | | | | | |
| |їх вибуття | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|5 |Відстрочені | | | | | | | | | | | | |
| |податки за | | | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | | | |
| |основних | | | | | | | | | | | | |
| |засобів | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|6 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й | | | | | | | | | | | | |
| |дочірні | | | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|7 |Накопичені | | | | | | | | | | | | |
| |курсові різниці| | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|8 |Чистий прибуток| | | | | | | | | | | | |
| |звітного року | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|9 |Розподіл | | | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | | | |
| |загальних | | | | | | | | | | | | |
| |резервів | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+------+--------+---------+--------|
|10 |Розподіл | | | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | | | |
| |резервних | | | | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | | | | |
