Підзвітна юрисдикція
Термін "Підзвітна Юрисдикція" означає:
для цілей здійснення процедур належної комплексної перевірки фінансових рахунків - будь-яка юрисдикція, інша ніж Україна та Сполучені Штати Америки;
для цілей подання звіту про підзвітні рахунки за певний звітний період - будь-яка юрисдикція, яка була включена до переліку Підзвітних Юрисдикцій у будь-який час протягом такого звітного періоду, за який подається звіт про підзвітні рахунки.
До переліку Підзвітних Юрисдикцій включаються Юрисдикції-Учасниці, яким Компетентний Орган зобов'язаний надавати інформацію, визначену у розділі II Багатосторонньої угоди CRS. Перелік Підзвітних Юрисдикцій оприлюднюється на офіційному вебсайті (вебпорталі) Компетентного Органу.
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ НАКАЗ Про затвердження Порядку застосування загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (CommonStandard onReporting and DueDiligence forFinancial AccountInformation) (Порядок, гл.2, розд.5) 26.05.2023 м. Київ № 282
