б) нотаріально засвідчена копія легалізованого статуту;
в) картка із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком, засвідчена нотаріально;
г) копія легалізованого витягу із торговельного реєстру країни перебування про реєстрацію юридичної особи, засвідчена нотаріально;
д) копія документа про державну реєстрацію іноземної інвестиції, засвідчену нотаріально, або органом, що видав документ про реєстрацію.
У разі, якщо іноземним інвестором виступає фізична особа, в банк для відкриття рахунка подаються вказані вище документи, крім передбачених у пп.б) і г), а також підтвердження іноземного банку про відкритий в ньому рахунок фізичної особи-інвестора.
6.2.8. Для відкриття розрахункового (поточного) рахунка фізичній особі-нерезиденту, що не займається підприємницькою діяльністю, необхідно подати документи, які передбачені у абазці 1 пункту 3.1.2.
6.2.9. Анонімні рахунки в іноземній валюті відкриваються відповідно до затвердженого постановою Правління Національного банку N 205 від 16.08.95 р. "Порядку відкриття та функціонування анонімних валютних рахунків фізичних осіб (резидентів і нерезидентів)".
6.2.10. Розрахунковий рахунок (субрахунок) закривається уповноваженим банком:
а) на підставі заяви власника рахунка;
б) на підставі рішення органу, на який законодавчими органами покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунка.
У разі закриття рахунка, відповідно до підпунктів "а" та "г", власник рахунка в заяві про закриття рахунка вказує, що після відкриття рахунка в іншому банку він повідомить номер цього рахунка та банк, в якому він відкритий, для перерахування залишків коштів, що залишились у попередньому банку або які в майбутньому будуть надходити на його ім'я. Після цього власнику рахунка надається довідка про закриття рахунка, на підставі якої відкривається новий розрахунковий рахунок (субрахунок), а також у 3-денний строк надсилається повідомлення в податкову інспекцію про закриття рахунка.
7. Картка із зразками підписів та відбитком печатки
7.1. Картку із зразками підписів та відбитком печатки подають усі юридичні особи та інші суб'єкти підприємницької діяльності незалежно від форм власності, яким відкриваються рахунки в установах банків. У картку включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства та установчих документів підприємства надано право розпорядження рахунком та підпису платіжних та інших розрахункових документів.
7.2. Право першого підпису належить керівнику підприємства, якому відкривається рахунок, а також службовим особам, уповноваженим керівником.
Право другого підпису належить головному бухгалтеру та уповноваженим ним особам.
7.3. Якщо посада головного бухгалтера не передбачена, або у разі, коли ця посада тимчасово не заміщена, старші бухгалтери користуються правами головних бухгалтерів, а якщо замість посади головного бухгалтера передбачена посада з іншим найменуванням (начальник фінансового відділу, фінансово-бухгалтерське управління та ін.), власник рахунка робить про це відмітку в картці із зразками підписів та відбитком печатки.
7.4. Особи, що мають право першого та другого підпису, вказуються в картці із зразками підписів і відбитком печатки при її складанні. Зразок підпису керівника включається в картку обов'язково.
7.5. Право першого підпису не може бути надано головному бухгалтеру та іншим особам, що мають право другого підпису. Право другого підпису не може бути надано особам, які користуються правом першого підпису.
7.6. За рахунками юридичних осіб, що обслуговуються централізованими бухгалтеріями, право другого підпису належить головному бухгалтеру централізованої бухгалтерії та особам, ним уповноваженим.
7.7. За рахунками юридичних осіб та їх відособлених підрозділів, у яких не встановлено посаду головного (старшого) бухгалтера, право другого підпису може бути надано бухгалтеру, рахівнику. У разі відсутності в штаті таких посад керівник надає право другого підпису службовій особі, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку та складання звітності. У такому разі в картці із зразками підписів та відбитком печатки ставиться відмітка про те, що в штаті відсутній рахівник.
7.8. За рахунками юридичних осіб та їх відособлених підрозділів, у штаті яких відсутні особи, яким може бути надане право другого підпису, а також підприємців (без створення юридичної особи) в установу банку подається нотаріально засвідчена картка, із зразком підпису тільки власника рахунка.
7.9. У разі відкриття поточного рахунка бюджетній організації, в штаті якої немає рахівника або іншого працівника, на якого можна покласти ведення бухгалтерського обліку, в картку із зразками підписів та відбитком печатки включається тільки зразок підпису керівника. У цьому разі вищестояща організація, засвідчуючи картку, робить відмітку в графі, що відведена для зазначення посади, прізвища, підписів осіб, що мають право другого підпису, про відсутність у штаті працівників, яким може бути надано право другого підпису. Якщо картка засвідчується нотаріально, то установі банку видається окрема довідка від вищестоящої організації про відсутність у штаті працівників, яким може бути надано право другого підпису.
7.10. У картку із зразками підписів та відбитком печатки обов'язково включається зразок відбитку наданої підприємствам та їх відособленим підрозділам печатки. Використання печаток, призначених для спеціальних цілей, наприклад, "для пакетів", "для перепусток", не допускається.
7.11. У разі тимчасової відсутності печатки у новоствореного підприємства, а також у зв'язку з реорганізацією, зміною найменування чи підпорядкованості, відпрацьованістю чи втратою печатки керівник установи банку надає власнику рахунка строк для виготовлення нової печатки.
7.12. Комітети первинних організацій добровільних товариств, яким печатка не надана, можуть користуватися печаткою вищестоящих організацій або печаткою тих організацій, при яких вони знаходяться. У картці із зразками підписів та відбитком печатки у графі "Зразок відбитку печатки" має бути проставлений зразок печатки, якою буде користуватися первинна організація добровільного товариства.
7.13. Картка із зразками підписів та відбитком печатки має бути засвідчена підписом керівника чи заступника керівника вищестоящої організації та печаткою вищестоящої організації або нотаріальною конторою, а в населених пунктах, де немає нотаріальних контор, сільською, селищною, районною, міською Радою народних депутатів. Міністерства, що входять до центральних органів державної виконавчої влади України відповідно до Указу Президента України від 13 листопада 1992 року N 566/92 "Про зміни в системі центральних органів державної виконавчої влади України", подають картки із зразками підписів і відбитком печатки, засвідчені керівниками та головними бухгалтерами цих органів.
7.14. У разі заміни чи доповнення хоча б одного з підписів подається нова картка із зразками підписів на всіх осіб, що мають право першого та другого підпису.
7.15. Якщо картка засвідчена вищестоящою організацією, що знаходиться в іншому місті, то у разі зміни керівника чи головного бухгалтера, іншої службової особи, що виконує обов'язки головного бухгалтера юридичної особи, якій відкрито рахунок, вищестояща організація може телеграфом повідомити про це установу банку, при цьому підпис керівника вищестоящої організації або його заступника засвідчується телеграфом. У цьому разі нова картка із зразками підписів та відбитком печатки подається протягом 30 днів.
7.16. Якщо в новій картці, що подається у разі заміни чи доповнення підписів, підписи керівника та головного бухгалтера юридичної особи залишаються колишні, то додатково завіряти таку картку не потрібно. Вона приймається за дозволяючим написом головного бухгалтера установи банку чи його заступника після звірення ним підписів керівника та головного бухгалтера, що підписали картку, із зразками їх підписів на картці, що заміняється. Стара картка зберігається у справі з оформлення рахунка.
7.17. У разі призначення тимчасового виконуючого обов'язки керівника чи головного бухгалтера подається нова тимчасова картка тільки із зразками підписів особи, тимчасово виконуючої обов'язки керівника чи головного бухгалтера, засвідчена вищестоящою організацією чи нотаріально.
7.18. У разі тимчасового надання особі права першого чи другого підпису, а також у разі тимчасової заміни однієї з осіб, уповноважених керівником чи головним бухгалтером відповідно, нова картка не складається, а додатково подається картка тільки із зразком підпису тимчасово уповноваженої особи із зазначенням строку її дії та копія відповідного документа (протоколу, наказу та ін.), що підтверджує ці повноваження.
7.19. Ця тимчасова картка підписується керівником та головним бухгалтером, засвідчується відбитком печатки і додаткового засвідчення не потребує.
7.20. Картка із зразками підписів та відбитком печатки подається в установу банку в двох примірниках. Додаткові примірники можуть бути затребувані від власників рахунків, що мають у цій установі банку більше одного рахунка, якщо це потрібно за умовами розміщення операційних підрозділів установ банку. При цьому додаткові примірники засвідчуються головним бухгалтером установи банку або його заступником після звірення з основним примірником картки. Такі додаткові примірники карток засвідчення вищестоящою організацією чи нотаріально не потребують.
7.21. У картці із зразками підписів та відбитком печатки вказується номер рахунка, а також ідентифікаційний код(номер) власника рахунка, що проставляється на підставі відповідних довідок статистичних чи податкових органів.
8. Переоформлення та закриття рахунків
8.1. У разі переоформлення рахунка у зв'язку з реорганізацією підприємства (злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділення) подаються такі ж документи, що і при створенні підприємства.
У разі зміни найменування, що не викликане реорганізацією, в установу банку подається заява власника рахунка, нова копія свідоцтва про державну реєстрацію та зміни до установчих документів, оформлені належним чином.
У разі зміни характеру діяльності власника рахунка подається один з примірників нового статуту (положення).
Нова копія свідоцтва про реєстрацію має бути подана установі банку протягом трьох днів з дня видачі свідоцтва.
У разі внесення до установчих документів змін (доповнень), які не потребують перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності, власник рахунка зобов'язаний подати змінені установчі документи протягом трьох днів з дня затвердження цих змін.
8.2. Керівникам установ банку надається право звільняти власника рахунка від подання документів для переоформлення рахунка і проводити переоформлення власним розпорядженням, якщо зміна підпорядкування чи зміна найменування випливає із чинного законодавства України, рішень Кабінету Міністрів, що є загальновідомими.
8.3. У разі переоформлення рахунка на ім'я ліквідаційної комісії подається рішення про ліквідацію юридичної особи і нотаріально засвідчена картка із зразками підписів уповноважених членів ліквідаційної комісії і відбитком печатки організації, що ліквідується.
8.4. Розрахункові та поточні рахунки закриваються в установах банку:
а) на підставі заяви власника рахунка;
б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунка.
8.5. Сторона, яка вважає за необхідне змінити чи розірвати договір, надсилає пропозиції про це другій стороні за договором.
Сторона, що одержала пропозицію про розірвання договору, повинна відповісти на неї не пізніше 20 днів після отримання пропозиції. Якщо сторони не досягли згоди щодо розірвання договору, а також у разі неотримання відповіді у встановлений строк з урахуванням часу поштового обігу, заінтересована сторона має право передати спір на вирішення суду, арбітражного суду.
Серед підстав, за якими банк вправі порушити питання про розірвання договору, може бути відсутність операцій на рахунку протягом встановленого договором на відкриття та обслуговування банківського рахунка строку, за винятком бюджетних установ, рахунки яких не закриваються.
Власник рахунка вправі порушити питання про розірвання договору у разі відсутності коштів на кореспондентському рахунку банку та ін.
8.6. З моменту прийняття рішення про ліквідацію банку або з дня опублікування в офіційному друкованому органі Верховної Ради України чи Кабінету Міністрів України оголошення про порушення справи про банкрутство власник рахунка вправі відкрити розрахунковий рахунок в іншому банку на підставі довідки про припинення операцій на кореспондентському (субкореспондентському) рахунку банку, що ліквідується, яка надається відповідним обласним управлінням Національного банку України.
У довідці вказується перелік заборгованості та загальна сума заборгованості власника рахунка.
8.7. У разі закриття рахунка відповідно до п.8.4. "а" та "г" власник рахунка в заяві про закриття рахунка вказує, що після відкриття рахунка в іншому банку він повідомить номер цього рахунка для перерахування залишків коштів, які залишились в попередньому банку або які в майбутньому будуть надходити на його ім'я. Після цього власнику рахунка надається довідка про закриття рахунка з переліком заборгованості та загальною сумою заборгованості власника рахунка, а також в 3-денний строк закривається рахунок та надсилається повідомлення в податкову інспекцію про його закриття.
Розрахункові документи, обов'язкові до сплати (рахунок 9929) передаються спецзв'язком до банку, в який власник рахунка перейшов на обслуговування.
Відмова банку в прийнятті документів, обов'язкових до сплати, не допускається.
Банк, в який власник рахунка перейшов на обслуговування, повідомляє банк, в якому рахунок закрито, та відповідну податкову інспекцію, про дату відкриття рахунка.
На підставі заяви власника рахунка, підписаної особами, які мають право першого та другого підпису та засвідченої печаткою власника рахунка, залишки коштів мають бути перераховані меморіальним ордером банку, в який власник рахунка перейшов на обслуговування, протягом 3 днів після отримання повідомлення про відкриття нового рахунка. При надходженні коштів на ім'я власника рахунка в майбутньому, вони перераховуються меморіальним ордером на новий рахунок не пізніше наступного дня.
У разі ненадходження повідомлення про відкриття рахунка, залишки коштів залишаються в банку до особливих розпоряджень їх власника.
8.8. Справа з юридичного оформлення рахунка залишається в установі банку.
8.9. Операції на рахунках в установах банків можуть бути тимчасово зупинені рішенням державних податкових інспекцій, судовими, правоохоронними та іншими органами у разі, якщо це передбачено законодавчими актами.
