|лі банку на інвестиції | 481 А, 482 А, 626 А
3219 А |Прострочені нараховані доходи |
|за борговими цінними паперами |
|в портфелі банку на інвести- |
|ції | 485 А, 486 А
| |
329 |Резерв під знецінення цінних |
| паперів в портфелі банку на |
| інвестиції |
| |
3290 П |Резерв під знецінення цінних |
контр- |паперів в портфелі банку на |
активній |інвестиції |
| |
33 | Цінні папери власного боргу, |
| крім субординованого боргу |
| |
330 | Цінні папери власного боргу, |
| емітовані банком |
| |
3300 П |Прості векселі, емітовані |
|банком | 199 П
3301 П |Депозитні сертифікати, еміто- |
|вані банком | 199 П, 703 П, 717 П
3305 П |Інші цінні папери власного |
|боргу, емітовані банком | 199 П
3306 А |Неамортизований дисконт за |
контр- |цінними паперами власного |
пасивний |боргу, емітованими банком |
3307 П |Неамортизована премія за бор- |
|говими цінними паперами влас- |
|ного боргу, емітованими |
|банком |
3308 П |Нараховані витрати за цінними |
|паперами власного боргу, емі- |
|тованими банком | 752 П
| |
34 | Товарно-матеріальні цінності |
| |
340 | Господарські матеріали |
| |
3400 А |Господарські матеріали на |
|складі | 050 А, 931 А, 940 А
3402 А |Господарські матеріали у під- |
|звітних осіб та в переробці | 050 А, 931 А, 940 А
3408 АП |Результати переоцінки вартос- |
|ті господарських матеріалів | 018 А-П
| |
341 | Малоцінні та швидкозношувані |
| предмети |
| |
3410 А |Малоцінні та швидкозношувані |
|предмети на складі | 942 А
3411 А |Малоцінні та швидкозношувані |
|предмети в експлуатації | 942 А
3418 АП |Результати переоцінки варто- |
|сті малоцінних та швидкозно- |
|шуваних предметів |
3419 А |Зношення малоцінних та |
контр- |швидкозношуваних предметів | 012 П
пасивний | |
| |
35 | Інші активи банку |
| |
350 | Витрати майбутніх періодів |
| |
3500 А |Витрати майбутніх періодів | 941 А
| |
351 |Дебіторська заборгованість за |
| господарською діяльністю |
| банку | 096 А, 097 А, 904 А
| |
3510 А |Дебіторська заборгованість з |
|придбання господарських мате- |
|ріалів і малоцінних та швид- |
|козношуваних предметів |
3511 А |Дебіторська заборгованість з |
|придбання нематеріальних ак- |
|тивів та основних засобів | 932 А
3519 А |Інша дебіторська заборговані- |
|сть за господарською діяльні- |
|стю банку |
| |
352 |Розрахунки з бюджетом та обо- |
|в'язковими платежами |
| |
3520 А |Дебіторська заборгованість за |
|податками та обов'язковими |
|платежами |
3521 А |Відстрочений податок на |
|прибуток |
| |
353 | Розрахунки з акціонерами |
| |
3530 А |Несплачений статутний фонд | 9945
| |
354 |Дебіторська заборгованість за |
| операціями банку з |
| фінансовими інструментами та |
| за послуги |
| |
3540 А |Дебіторська заборгованість з |
|придбання іноземної валюти та |
|банківських металів |
3541 А |Дебіторська заборгованість за |
|розрахунками за цінними папе- |
|рами для банку |
3542 А |Дебіторська заборгованість за |
|компенсаційними сертифікатами | 093 А
3548 А |Дебіторська заборгованість за |
|послуги, які надані банком |
| |
355 |Дебіторська заборгованість за |
|розрахунками з працівниками |
|банку | 096 А, 097 А
3550 А |Аванси працівникам банку на |
|витрати по відрядженню |
3551 А |Аванси працівникам банку на |
|господарські витрати |
3552 А |Нестачі та інші нарахування |
|на працівників банку |
3553 А |Кредити, які надані працівни- |
|кам банку | 716 А
3559 А |Інша дебіторська заборгова- |
|ність працівників банку |
| |
357 | Інші накопичені доходи |
| |
3570 А |Інші накопичені доходи |
3571 А |Прострочені інші накопичені |
|доходи |
| |
358 |Сумнівна дебіторська заборго- |
|ваність банку |
| |
3580 А |Сумнівна дебіторська заборго- |
|ваність банку |
| |
359 |Резерви на можливі втрати за |
| сумнівною дебіторською |
| заборгованістю банку |
| |
3590 П |Резерви на можливі втрати за |
контр- |сумнівною дебіторською забор- |
пасивний |гованістю банку |
| |
36 | Інші пасиви банку |
| |
360 | Доходи майбутніх періодів |
| |
3600 П |Доходи майбутніх періодів | 943 П
| |
361 | Кредиторська заборгованість |
| за господарською діяльністю |
| банку | 096 П, 097 П, 904 П
| |
3610 П |Кредиторська заборгованість |
|за придбання господарських |
|матеріалів та малоцінних та |
|швидкозношуваних предметів |
3611 П |Кредиторська заборгованість |
|за придбання нематеріальних |
|активів та основних засобів | 932 П
3615 П |Кредиторська заборгованість |
|за фінансовим лізингом | 990 П
3619 П |Інша кредиторська заборгова- |
|ність за господарською діяль- |
|ністю банку |
| |
362 | Розрахунки з бюджетом та |
| обов'язковими платежами |
| |
3620 П |Кредиторська заборгованість |
|за податками та обов'язковими |
|платежами |
3621 П |Відстрочений податок на при- |
|буток |
| |
363 | Розрахунки з акціонерами |
| |
3630 П |Внески за незареєстрованим |
|статутним фондом |
3631 П |Кредиторська заборгованість |
|перед акціонерами банку за |
|дивідендами |
| |
364 | Кредиторська заборгованість |
| за операціями банку з |
| фінансовими інструментами та |
| за послуги |
| |
3640 П |Кредиторська заборгованість |
|за придбання іноземної валюти |
|та банківських металів |
3641 П |Кредиторська заборгованість |
|за розрахунками за цінними |
|паперами для банку |
3648 П |Кредиторська заборгованість |
|за послуги, які отримані |
|банком |
| |
365 | Кредиторська заборгованість |
| за розрахунками з |
| працівниками банку | 096 П, 097 П
| |
3650 П |Заборгованість працівникам |
|банку на відрядження |
3651 П |Заборгованість працівникам |
|банку на господарські витрати |
3652 П |Нарахування працівникам банку |
|по заробітній платі |
3653 П |Утримання з працівників банку |
|на користь третіх осіб |
3659 П |Інші нарахування працівникам |
|банку |
| |
366 | Субординований борг банку |
| |
3660 П |Субординований борг банку |
3668 П |Нараховані проценти за субор- |
|динованим боргом | 483 П, 484 П, 752 П
| |
367 | Інші накопичені видатки |
| |
3670 П |Інші накопичені видатки |
| |
369 | Банківські резерви на |
| покриття ризиків та витрат |
| |
3690 П |Резерви за операціями з поза- |
|балансових рахунків |
3691 П |Резерви на оплату відпускних |
|та інших соціальних зобов'я- |
|зань |
3699 П |Резерви на покриття інших ри- |
|зиків та витрат |
| |
37 | Клірингові рахунки, суми до |
| з'ясування та транзитні |
| рахунки |
| |
370 | Клірингові рахунки |
| |
3700 АП |Клірингові рахунки за розра- |
|хунками по операціях з цін- |
|ними паперами |
| |
371 | Суми до з'ясування |
| |
3710 А |Дебетові суми до з'ясування | 902 А
3711 П |Кредитові суми до з'ясування | 902 П
| |
382 | Транзитні рахунки |
| |
3720 АП |Транзитний рахунок за опера- |
|ціями з готівкою | 908 А-П
3729 АП |Транзитний рахунок за іншими |
|розрахунками | 790 П
| |
38 | Позиція банку щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
| |
380 |Позиція банку щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
| |
3800 АП |Позиція банку щодо іноземної | 150 А-П, 151 А-П,
|валюти та банківських металів | 053 П
3801 АП |Еквівалент позиції банку щодо |
|іноземної валюти та банків- |
|ських металів | 938 А, 939 А-П
3802 АП |Нереалізований результат з |
|переоцінки іноземної валюти |
| |
381 | Балансуючий рахунок за |
| результатами переоцінки |
| позабалансової позиції |
| |
3810 АП |Балансуючий рахунок за резу- |
|льтатами переоцінки позабала- |
|нсової позиції щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
| |
39 | Розрахунки між філіями та |
| іншими установами банку |
| |
390 | Розрахунки між філіями та |
| іншими установами свого |
| банку, які розташовані в |
| Україні |
| |
3900 А |Рахунки, які відкриті в уста- |152 А, 155 А, 890 АП,
|новах банку, що розташовані в |891 А, 892 А, 894 А,
|Україні |895 А
3901 П |Рахунки, які відкриті для ус- | 152 П, 155 П, 890 П,
|танов банку, які розташовані | 891 П, 892 П, 894 П,
|в Україні | 895 П
3902 А |Розрахунки за кредитними ре- |
|сурсами, наданими установам |
|банку, які розташовані в |
|Україні | 440 А, 441 А, 893 А
3903 П |Розрахунки за кредитними ре- |
|сурсами, отриманими від уста- |
|нов банку, які розташовані в |
|Україні | 440 П, 441 П, 893 П
3909 АП |Транзитні рахунки для сум, що |
|не були підтверджені установа-|
|ми, розташованими в Україні | 203 П, 204 П
| |
4 | Довгострокові вкладення, |
| основні засоби та |
| нематеріальні активи |
| |
41 | Вкладення в асоційовані |
| компанії |
| |
410 | Вкладення в асоційовані |
| компанії |
| |
4102 А |Вкладення в асоційовані банки |
4103 А |Вкладення в асоційовані фінан-|
|сові (небанківські) установи |
4109 А |Вкладення в інші асоційовані |
|компанії | 825 А
| |
42 | Вкладення в дочірні установи |
| |
420 | Вкладення в дочірні компанії |
| |
4202 А |Вкладення в дочірні банки |
4203 А |Вкладення в дочірні фінансові |
|(небанківські) установи |
4209 А |Вкладення в інші дочірні ком- |
|панії |
| |
43 | Нематеріальні активи |
| |
430 | Нематеріальні активи |
| |
4300 А |Програмне забезпечення | 925 А
4307 А |Інші нематеріальні активи | 925 А
4309 П |Зношення нематеріальних акти- |
контр- |вів | 015 П
активний | |
| |
431 | Капітальні вкладення в |
| нематеріальні активи |
| |
4310 А |Капітальні вкладення за невве-|
|деними в експлуатацію немате- |
|ріальними активами |
| |
44 | Операційні основні засоби |
| |
440 | Операційні власні основні |
| засоби |
| |
4400 А |Земля |
4401 А |Будівлі та споруди | 920 А
4402 А |Комп'ютерне обладнання та об- |
|числювальна техніка | 921 А
4403 А |Транспортні засоби | 921 А
4407 А |Інші операційні основні засоби| 921 А
4409 П |Зношення власних операційних |
контр- |основних засобів | 015 П
активний | |
| |
441 |Операційні основні засоби, які|
|здані в оренду з оперативного |
| лізингу |
| |
4410 А |Операційні основні засоби, які|
|здані в оренду з оперативного |
|лізингу | 920 А, 921 А
4419 П |Зношення операційних основних |
контр- |засобів, які здані в оренду з |
активний |оперативного лізингу | 015 П
| |
442 |Операційні основні засоби, які|
| отримані в фінансовий лізинг |
| |
4420 А |Операційні основні засоби, які|
|отримані в фінансовий лізинг | 926 А
4429 П |Зношення операційних основних |
контр- |засобів, які отримані в |
активний |фінансовий лізинг | 014 П
| |
443 | Капітальні вкладення в |
| операційні основні засоби |
| |
4430 А |Капітальні вкладення за неза- |
|вершеним будівництвом і за не-|
|введеними в експлуатацію опе- |
|раційними основними засобами | 933 А
4431 А |Операційне обладнання, що по- |
|требує монтажу | 937 А
4432 А |Незавершені капітальні вкладе-|
|ння за орендованими операцій- |
|ними основними засобами | 933 А
4438 А |Завершені капітальні вкладення|
|за орендованими операційними |
|основними засобами | 923 А
4439 П |Зношення завершених капіталь- |
контр- |них вкладень за орендованими |
активний |операційними основними засо- |
|бами | 015 П
| |
448 |Результати індексації опера- |
|ційних основних засобів понад |
|ринкову ціну |
| |
4480 П |Результати індексації опера- |
|ційних основних засобів понад |
|ринкову ціну | 013 П
| |
45 | Неопераційні основні засоби |
| |
450 | Неопераційні власні основні |
| засоби |
| |
4500 А |Неопераційні власні основні |
|засоби | 920 А, 921 А
4509 П |Зношення власних неопераційних|
|основних засобів | 015 П
| |
451 | Неопераційні основні засоби, |
| які здані в оренду з |
| оперативного лізингу |
| |
4510 А |Неопераційні основні засоби |
|які здані в оренду з операти- |
|вного лізингу | 920 А, 921 А
4519 П |Зношення неопераційних основ- |
контр- |них засобів, які здані в орен-|
активний |ду з оперативного лізингу | 015 П
| |
452 | Неопераційні основні засоби, |
| які отримані в фінансовий |
| лізинг |
| |
4520 А |Неопераційні основні засоби, |
|які отримані в фінансовий |
|лізинг | 926 А
4529 П |Зношення неопераційних основ- |
контр- |них засобів, які отримані в |
активний |фінансовий лізинг | 014 П
| |
453 | Капітальні вкладення у |
| неопераційні основні засоби |
| |
4530 А |Капітальні вкладення за неза- |
|вершеним будівництвом та за |
|невведеними в експлуатацію не-|
|операційними основними засоба-|
|ми | 933 А
4531 А |Неопераційне обладнання, що |
|потребує монтажу | 937 А
4532 А |Незавершені капітальні вкладе-|
|ння за орендованими неопера- |
|ційними основними засобами | 933 А
4538 А |Завершені капітальні вкладення|
|за орендованими неопераційними|
|основними засобами | 923 А
4539 П |Зношення завершених капіталь- |
контр- |них вкладень за орендованими |
активний |неопераційними основними |
|засобами | 015 П
| |
458 | Результати індексації |
|неопераційних основних засобів|
| |
4580 П |Результати індексації неопера-|
|ційних основних засобів понад |
|ринкову ціну | 013 П
| |
5 | Капітал банку |
| |
50 | Статутний капітал та інші |
| фонди банку |
| |
500 | Зареєстрований статутний |
| капітал банку |
| |
5000 П |Сплачений зареєстрований ста- |
|тутний капітал банку | 010 П
5001 П |Несплачений зареєстрований |
|статутний капітал банку | 9945
| |
501 | Емісійні різниці |
| |
5010 П |Емісійні різниці | 012 П
| |
502 | Фонди та загальні резерви |
| банку |
| |
5020 П |Фонди банку | 012 П, 013 П, 016 П,
| | 818 П, 819 П, 936 П
5021 П |Загальні резерви | 011 П, 019 П
| |
503 |Нерозподілені прибутки минулих|
| років |
| |
5030 П |Нерозподілені прибутки минулих|
|років |
5031 А |Непокриті збитки минулих років|
| |
504 | Очікуване затвердження |
| результат минулого року |
| |
5040 П |Прибуток минулого року, що |
|очікує затвердження | 981 П
5041 А |Збитки минулого року, що очі- |
|кують затвердження | 981 А
| |
51 |Результати індексації основних|
| засобів |
| |
510 |Результати індексації основних|
| засобів до ринкової ціни |
| |
5100 АП |Результати індексації операці-|
|йних основних засобів до рин- |
|кової ціни |
5101 АП |Результати індексації неопера-|
|ційних основних засобів до ри-|
|нкової ціни |
| |
59 | Результат поточного року |
| |
590 | Результат поточного року |
| |
5900 АП |Результат поточного року | 980 А-П
| |
6 | Доходи |
| |
60 | Процентні доходи |
| |
600 | Процентні доходи за коштами |
| розміщеними в Національному |
| банку України |
| |
6000 |Процентні доходи за коштами до|
|запитання в НБУ | 960
6002 |Процентні доходи за коштами, |
|наданими Національному банку |
|України за операціями Репо | 960
6003 |Процентні доходи за коротко- |
|строковими депозитами в Наці- |
|ональному банку України | 960
| |
601 | Процентні доходи за коштами |
| розміщеними в банківському |
| секторі |
| |
6010 |Процентні доходи за коштами до|
|запитання в банках | 960
6011 |Процентні доходи за депозитами|
|та кредитами овернайт в банках| 960
6012 |Процентні доходи за коштами, |
|наданими банкам за операціями |
|Репо | 960
6013 |Процентні доходи за коротко- |
|строковими депозитами та кре- |
|дитами банкам | 960
6014 |Процентні доходи за довгостро-|
|ковими депозитами та кредитами|
|банкам | 960
6015 |Процентні доходи за фінансовим|
|лізингом, який наданий іншим |
|банкам | 960
| |
602 | Процентні доходи за кредитами|
| клієнтам |
| |
6020 |Процентні доходи за рахунками |
|за овердрафтом | 960
6021 |Процентні доходи за коштами, |
|які надані за операціями Репо | 960
6022 |Процентні доходи за рахунками |
|за врахованими векселями | 960
6023 |Процентні доходи за рахунками |
|за факторинговими операціями | 960
6024 |Процентні доходи за внутрішні-|
|ми торговельними операціями | 960
6025 |Процентні доходи за експортно-|
|імпортними операціями | 960
6026 |Процентні доходи за іншими |
|кредитами в поточну діяльність| 960
6027 |Процентні доходи за кредитами |
|в інвестиційну діяльність клі-|
|єнтів | 960
| |
603 | Процентні доходи за цінними |
| паперами |
| |
6030 |Процентні доходи за казначей- |
|ськими та іншими цінними папе-|
|рами, що рефінансуються Націо-|
|нальним банком України | 960
6031 |Процентні доходи за цінними |
|паперами в портфелі банку на |
|продаж | 960
6032 |Процентні доходи за цінними |
|паперами в портфелі банку на |
|інвестиції | 960
6039 АП |Амортизація дисконту (премії) |
|за борговими цінними паперами | 960
| |
608 |Процентні доходи за операціями|
|з філіями та іншими установами|
| банку |
| |
6080 |Процентні доходи за операціями|
|з філіями та іншими установами|
|банку | 960
| |
609 | Інші процентні доходи |
| |
6090 |Процентні доходи за позабалан-|
|совими операціями | 960
6099 |Інші процентні доходи | 960
| |
61 | Комісійні доходи |
| |
610 |Комісійні доходи за операціями|
| з банками |
| |
6100 |Комісійні доходи за розрахун- |
|ково-касове обслуговування |
|банків | 960
6101 |Комісійні доходи за кредитне |
|обслуговування банків | 960
6102 |Комісійні доходи за довірче |
|обслуговування банків | 960
6103 |Комісійні доходи за операціями|
|з цінними паперами для банків | 960
6104 |Комісійні доходи за операціями|
|на валютному ринку та ринку |
|банківських металів для банків| 960
6108 |Комісійні доходи по забалансо-|
|вим операціям з банками | 960
6109 |Інші комісійні доходи за опе- |
|раціями з банками | 960
| |
611 |Комісійні доходи за операціями|
| з клієнтами |
| |
6110 |Комісійні доходи за розрахун- |
|ково-касове обслуговування |
|клієнтів | 960
6111 |Комісійні доходи за кредитне |
|обслуговування клієнтів | 960
6112 |Комісійні доходи за довірче |
|обслуговування клієнтів | 960
6113 |Комісійні доходи за операціями|
|з цінними паперами для клієн- |
|тів | 960
6114 |Комісійні доходи за операціями|
|на валютному ринку та ринку |
|банківських металів для клієн-|
|тів | 960
6118 |Комісійні доходи по забалансо-|
