327 П |Орендарів на індивідуальній |
|оренді в промисловості | 2600
641 П |Орендарів на груповій оренді в|
|сільському господарстві | 2600
328 П |Орендарів на індивідуальній |
|оренді в сільському господар- |
|стві | 2600
642 П |Орендарів на груповій оренді в|
|інших галузях | 2600
329 П |Орендарів на індивідуальній |
|оренді в інших галузях | 2600
643 П |Кошти селянських господарств | 2600
644 П |Підприємців, що здійснюють |
|свою діяльність із створенням |
|юридичної особи | 2600
712 А |Позичкові рахунки підприємців,| 2040, 2050, 2062,
|які здійснюють свою діяльність| 2070, 2071
|без створення юридичної особи |
715 П |Підприємців, які здійснюють |
|свою діяльність без створення |
|юридичної особи | 2600
716 А |Кредити громадянам на споживчі| 2200, 2201, 2202,
|цілі | 2210, 2211, 3553
620 А |Несплачена в строк заборгова-| 2037, 2047, 2057,
|ність за короткостроковими по-| 2067, 2077, 2107,
|зичками | 2117, 2217, 2207
622 А |Сумнівна до повернення неспла-|
|чена заборгованість за корот- |
|костроковими позичками | 209, 229
623 А |Пролонговані короткострокові | 2046, 2056, 2066,
|позички | 2076, 2106, 2116,
| | 2206, 2216
625 А |Несплачені в строк відсотки за| 2009, 2029, 2039,
|короткостроковими позичками | 2049, 2059, 2069,
| | 2079, 2109, 2119,
| | 2209, 2219
627 А |Сумнівні до повернення неспла-| Дт 961, Кт 627,
|чені проценти за короткостро- | 9600, 9601
|ковими позичками |
207 П |Розрахункові рахунки фізичних |
|осіб (нерезидентів) | 2620
326 П |Розрахункові рахунки фізичних |
|осіб (резидентів) | 2620
| |
| Кошти в розрахунках |
| |
720 П |Акредитиви | 2602
722 П |Розрахункові чекові книжки та |
|розрахункові чеки | 2602
723 П |Гарантовані платіжні доручення| 2602
724 П |Поточні рахунки уповноважених | 2600
725 А-П |Розрахунки за разовими заліка-|
|ми | 2602
726 П |Кошти, отримані в рахунок Уря-|
|дового кредиту фінансової ста-|
|білізації | 2604
727 А-П |Заборгованість комерційних ба-|
|нків перед Національним банком|
|України за розрахунками | 2919
728 А |Суми, не стягнені банками за |
|гарантіями, наданими підприєм-|
|ствам та організаціям | 2099
729 А-П |Інкасована грошова виручка | 1005
626 А |Нараховані проценти до отрима-| 1208, 1218, 1408,
|ння | 1508, 1518, 1528,
| | 2008, 2018, 2028,
| | 2038, 2048, 2058,
| | 2068, 2078, 2108,
| | 2118, 2208, 2218,
| | 3108, 3118, 3208,
| | 3218
| |
| Розділ XII |
| Централізовані розрахунки |
| |
| Рахунки для операцій |
| централізованого характеру |
| |
670 П |Кошти для надання тимчасової |
|фінансової допомоги | 2600
671 П |Рахунки для перерозподілу кош-|
|тів | 2600
673 П |Міністерства зв'язку з перека-|
|зних операцій | 2604
| |
| Розділ XIII |
| Кошти і операції громадських |
| організацій |
| |
| Поточні рахунки фондів |
| соціального страхування, |
| профспілкових організацій,|
| фонду зайнятості населення|
| |
691 П |Кошти Фонду соціального стра- |
|хування | 2560
693 П |Кошти Фонду охорони праці | 2561, 2562, 2604
695 П |Поточні рахунки профспілкових |
|організацій | 2600
696 П |Поточні субрахунки, транзитні |
|і централізовані рахунки проф-|
|спілкових організацій за проф-|
|внесками | 2929
697 П |Умовні транзитні рахунки проф-|
|спілкових організацій за проф-|
|внесками для обліку сум надхо-|
|джень за минулий місяць в пе- |
|ріод з 1 по 10 число нового |
|місяця | 2929
699 П |Кошти держфонду сприяння зай- |
|нятості населення | 2560
708 П |Кошти Національної конфедера- |
|ції профспілок України | 2600
| |
| Поточні рахунки інших |
| громадських організацій |
| |
700 П |Поточні рахунки громадських |
|організацій | 2600
701 П |Інші поточні рахунки | 2600
702 П |Фонд культури | 2600
704 П |Фонд милосердя і здоров'я | 2600
705 П |Фонд миру | 2600
706 П |Екологічний фонд | 2600
707 П |Дитячий фонд | 2600
709 П |Відродження духовних скарбів |
|України | 2600
| |
| Розділ XIV |
| Внески, депозити, рахунки |
| громадян |
| |
711 П |Вклади громадян "до запитання"| 2620, 2621
680 П |Вклади громадян строком до |
|1 місяця | 2630
681 П |Вклади громадян строком від |
|1 до 6 місяців | 2630
682 П |Вклади громадян строком більше|
|1 року | 2635
713 П |Вклади і депозити підприєм- |
|ств, організацій з державною |
|формою власності строком до |
|1 місяця | 2610
683 П |Вклади і депозити підприсмств,|
|організацій з державною формою|
|власності строком від 1 до |
|6 місяців | 2610
684 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з державною формою|
|власності строком більше |
|1 року | 2615
714 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком до |
|1 місяця | 2610
685 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком від 1 до|
|6 місяців | 2610
686 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком більше |
|1 року | 2615
703 П |Ощадні сертифікати комерційних|
|банків, реалізовані юридичним |
|особам | 3301
717 П |Ощадні сертифікати комерційних|
|банків, реалізовані фізичним |
|особам | 3301
710 П |Кошти фізичних осіб за трасто-|
|вими операціями банку | 2634
719 П |Кошти юридичних осіб за трас- |
|товими операціями банку | 2614
688 А-П |Депозитні кошти комерційних |
|банків строком на 90 днів | 1512, 1612
731 П |Фонд резервування процентів за|
|вкладами населення | 2628.2638
752 П |Фонд резервування процентів за| 1308, 1318, 1328,
|вкладами і депозитами юридич- | 1608, 1618, 1628,
|них осіб | 2518, 2528, 2548,
| | 2558, 2568, 2608,
| | 2618, 3308, 3668
753 П |Строкові депозити організацій,|
|які фінансуються з Державного |
|бюджету | 2525
754 П |Строкові депозити організацій,|
|які фінансуються з місцевих |
|бюджетів | 2546
756 П |Вклади громадян строком від |
|6 до 12 місяців | 2630
757 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з державною формою|
|власності строком від 6 до |
|12 місяців | 2610
758 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком від 6 до|
|12 місяців | 2610
751 П |Депозити у валюті України, |
|отримані від банків нерезиден-|
|тів | 1612.1615
| |
| Розділ XV |
|Довгострокові вклади і кредити|
| |
| Кошти для довгострокового |
| кредитування |
| |
740 П |Кошти довгострокового кредиту-|
|вання за рахунок бюджету | 2511
741 П |Кошти фонду розвитку виробниц-|
|тва, науки і техніки державних|
|підприємств | 2600
742 П |Кошти колективних сільських |
|господарств на капітальні |
|вкладення | 2600
743 П |Кошти міжгосподарських підпри-|
|ємств (організацій) на капіта-|
|льні вкладення | 2600
744 П |Кошти фонду фінансування капі-|
|тальних вкладень споживчої |
|кооперації | 2600
746 П |Кошти фонду соціального роз- |
|витку | 2600
747 П |Особовий рахунок виконкомів | 2530, 2551, 2553,
|для обліку коштів на соціальне| 2555
|і культурне будівництво та |
|інші цілі |
749 П |Кошти позабюджетного фонду | 2530, 2551, 2553,
|виконкомів | 2555
| |
| Довгострокові кредити |
| підприємствам і організаціям |
| агропромислового комплексу: |
| |
760 А |Державно-кооперативним і коо- | 2045, 2055, 2065,
|перативно-державним будівель- | 2073, 2074
|ним організаціям агропромисло-|
|вого комплексу |
761 А |Агропромисловим формуванням | 2045, 2055, 2065,
| | 2073, 2074
762 А |Державним сільськогосподар- | 2045, 2055, 2065,
|ським підприємствам агропроми-| 2073, 2074
|слового комплексу |
763 А |Промисловим та іншим державним| 2045, 2055, 2065,
|організаціям агропромислового | 2073, 2074
|комплексу |
764 А |Сільськогосподарським формува-| 2045, 2055, 2065,
|нням з недержавною формою вла-| 2073, 2074
|сності |
765 А |Сільськогосподарським міжгос- | 2045, 2055, 2065,
|подарським підприємствам агро-| 2073, 2074
|промислового комплексу |
766 А |Державним підприємствам, об'є-| 2045, 2055, 2065,
|днанням і організаціям мініс- | 2073, 2074
|терств і відомств, що входять |
|до агропромислового комплексу |
|(крім тих, що обліковуються на|
|рахунках 760-765) |
767 А |Орендарям на груповій і інди- | 2045, 2055, 2065,
|відуальній оренді в сільському| 2073, 2074
|господарстві |
769 А |Кредити під цільові програми, | 2045, 2055, 2065,
|що рефінансуються Національним| 2073, 2074
|банком України |
| |
| Довгострокові кредити |
| |
770 А |Державним підприємствам, об'є-| 2045, 2055, 2065,
|днанням і організаціям, вклю- | 2073, 2074
|чаючи підприємства, які працю-|
|ють на орендних відносинах, що|
|не входять до складу галузевих|
|і регіональних органів держав-|
|ного управління (крім тих, що |
|обліковуються на рахунках 771,|
|773-777) |
771 А |Спільним підприємствам, міжна-| 2045, 2055, 2065,
|родним об'єднанням і організа-| 2073, 2074
|ціям |
773 А |Комунальним підприємствам | 2045, 2055, 2065,
| | 2073, 2074
775 А |Кредити підприємствам і орга- | 2045, 2055, 2065,
|нізаціям усіх форм власності | 2073, 2074
|за рахунок бюджетних коштів |
776 А |Споживчої кооперації | 2045, 2055, 2065,
| | 2073, 2074
777 А |Кооперативам і малим підпри- | 2045, 2055, 2065,
|ємствам, створеним громадянами| 2073, 2074
778 А |Державним підприємствам, орга-| 2045, 2055, 2065,
|нізаціям, колективним сільсь- | 2073, 2074, 2205,
|когосподарським господарствам,| 2213, 2214
|переселенцям, членам садівни- |
|цьких товариств і населенню на|
|будівництво житлових будинків |
750 П |Консолідований рахунок "елек- |
|тронних гаманців" | 2607.2627
789 А-П |Транзитний рахунок за опера- |
|ціями, здійсненими платіжними |
|картками через банкомат | 2920
779 А |Житлово-будівельним кооперати-| 2045, 2055, 2065,
|вам і індивідуальним позичаль-| 2073, 2074, 2205,
|никам через підприємства і ор-| 2213, 2214
|ганізації за рахунок їх влас- |
|них коштів |
780 А |Несплачена в строк заборгова- | 2047, 2057, 2067,
|ність за довгостроковими по- | 2077, 2107, 2117,
|зичками | 2207, 2217
782 А |Сумнівна до повернення забор- | 2094, 2095, 2096,
|гованість за несплаченими | 2097, 2290, 2291
|довгостроковими позичками |
783 А |Пролонговані довгострокові | 2046, 2056, 2066,
|позички | 2076, 2106, 2116,
| | 2206, 2216
785 А |Несплачені в строк відсотки | 2059, 2069, 2079,
|за довгостроковими позичками | 2109, 2119, 2209,
| | 2219
787 А |Сумнівні до повернення неспла-| Дт-961 Кт-787,
|чені проценти за довгостроко- | 9601, 9600
|вими позичками |
| |
| Розділ XVIII |
| Розрахунки з банками |
| |
790 П |Спеціальний рахунок для здійс-|
|нення розрахунків за допомогою|
|платіжних карток "електронний |
|гаманець" | 3729
792 П |Транзитний рахунок за опера- |
|ціями з "електронним гаманцем"| 2926
793 П |Транзитний рахунок "електрон- |
|них чеків" | 2927
799 П |Транзитний чековий рахунок | 2924
815 А-П |Накопичувальний рахунок для |
|проведення розрахунків під час|
|припинення діяльності банку та|
|для забезпечення позову шляхом|
|накладання арешту на грошові |
|кошти банку | 1207
816 П |Кредити Національного банку |
|України, куплені на цільових |
|кредитних аукціонах для під- |
|приємств агропромислового ком-|
|плексу та державної кредитної |
|підтримки підприємств і орга- |
|нізацій | 1312.1322
818 П |Спеціальний фонд валютних |
|ризиків | 5020
819 П |Фонд створення валютних резер-|
|вів | 5020
| |
| Позики на різні цілі, які |
| видаються за рахунок фондів |
| спеціального призначення |
| |
821 П |Кредити Національного банку |
|України для здійснення ці- |
|льових державних програм | 1327
823 П |Кредити за рахунок емісії | 1313, 1316, 1317,
|Національного банку, отримані | 1327, 1326
|комерційними банками |
825 А |Кошти, перераховані банками |
|підприємствам, організаціям, |
|установам, кооперативам для |
|участі в їх господарській ді- |
|яльності | 4109
828 А |Кредити, надані комерційними |
|банками іншим банкам | 1522.1524
829 П |Кредити, отримані комерційними|
|банками від інших комерційних |
|банків | 1622.1624
360 П |Кредити, отримані на фінансу- |
|вання власних капітальних |
|вкладень | 1622.1624
893 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку з перерахування |
|кредитних ресурсів | 3902.3903
897 А |Несплачена в строк заборгова- |
|ність за наданими комерційними|
|банками міжбанківськими креди-|
|тами | 1527
898 А |Пролонговані міжбанківські |
|кредити, надані комерційними |
|банками іншим банкам | 1526
899 А |Несплачені в строк відсотки за|
|міжбанківськими кредитами | 1529
795 А |Кредити у валюті України, |
|надані банкам-нерезидентам | 1521, 1522, 1524
796 А |Несплачена в строк заборгова- |
|ність за наданими банкам-нере-|
|зидентам кредитами у валюті |
|України | 1527
797 А |Пролонговані кредити у валюті |
|України, надані банкам-нерези-|
|дентам | 1526
798 А |Несплачені в строк відсотки за|
|кредити у валюті України, на- |
|дані банкам-нерезидентам | 1529
| |
| Розділ XIX |
| Централізовані рахунки за |
| пенсіями |
| |
807 П |Кошти Пенсійного фонду | 2560
814 П |Кошти централізованого фонду |
|соціального страхування колго-|
|спників, колективів сільсько- |
|господарських підприємств | 2561
817 П |Кошти для виплати тимчасової |
|допомоги на неповнолітніх |
|дітей | 2530
| |
| Розділ XX |
| Розрахунки між банками |
| |
| Розрахунки між установами |
| одного банку |
| |
890 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку поточного року (по-|
|чаткові) | 3900.3901
891 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку минулого року (по- |
|чаткові) | 3900.3901
892 А-П |Відповідні обороти за розра- |
|хунками між установами банків |
|поточного року | 3900.3901
894 А-П |Внутрішньосистемні відповідні |
|обороти минулого року | 3900.3901
895 А-П |Сквитовані авізо за розрахун- |
|ками між установами одного |
|банку | 3900.3901
| |
| Розділ XXI |
| Дебітори і кредитори |
| |
902 А-П |Суми, перераховані за взаємни-|
|ми розрахунками до з'ясування | 3710.3711
903 А-П |Дебітори і кредитори банку за |
|операціями з клієнтами | 290.291
904 А-П |Дебітори і кредитори за госпо-|
|дарськими операціями банку | 351.361
907 А-П |Розрахунки за факторинговими |
|операціями | 2030
908 А-П |Транзитні обороти при безпосе-|
|редній кореспонденції МФО і |
|каси | 3720
909 П |Розрахунки за прийняті платежі|
|від населення | 2921
911 П |Розрахунки банків за доміци- |
|льованими векселями | 2919
| |
| Розділ XXII |
| Основні кошти і господарські |
| витрати |
| |
| Основні засоби банку |
| |
920 А |Будівлі й споруди | 4401, 4410, 4500,
| | 4510
921 А |Господарський інвентар | 4402, 4403, 4407,
| | 4410, 4500, 4510
923 А |Капітальні витрати на орендо- |
|вані банком будівлі | 4438.4538
924 А |Машини, обладнання та інші за-|
|соби, передані в фінансову |
|оренду (лізинг) | 1525.2075
925 А |Нематеріальні активи | 4300.4307
926 А |Майно в оренді | 4420, 4520
990 П |Заборгованість за майно в |
|оренді | 3615
| |
| Розрахунки за капітальними |
| вкладеннями банку |
| |
931 А |Будівельні та інші матеріали | 3400.3402
932 А-П |Дебітори і кредитори за капі- |
|тальними вкладеннями | 3511.3611
933 А |Капітальні вкладення, що здій-| 4430, 4530, 4432,
|снюються установами банків | 4532
936 П |Фінансування капітальних вкла-| 5020
|день, що здійснюються в уста- | (за мінусом 370)
|новах банків |
937 А |Обладнання, що потребує монта-|
|жу | 4431.4531
370 А |Фінансування власних капіталь-| Дт-936
|них вкладень банку за рахунок | Кт-370
|отриманих кредитів |
| |
| Видатки і доходи майбутніх |
| періодів |
| |
938 А |Рахунок контрвартості позиції |
|монетарного металу у націона- |
|льній валюті | 3801
939 А-П |Еквівалент валютної позиції |
|банку | 3801
940 А |Господарські матеріали | 3400.3402
941 А |Витрати майбутніх періодів | 3500
942 А |Малоцінні та швидкозношувані |
|предмети | 3410.3411
943 П |Доходи майбутніх періодів | 3600
| |
| Розділ XXIII |
| Відвернені кошти |
| |
950 А |Відвернені кошти за рахунок |
|прибутку банків поточного року| Дт-980 Кт-950
951 А |Відвернені кошти за рахунок |
|прибутку минулого року | Дт-981 Кт- 951
| |
| Розділ XXIV |
| Доходи і видатки банків |
| |
| Доходи банків |
| |
960 П |Операційні і різні доходи |
|отримані | 6 клас
961 П |Операційні і різні доходи |
|неотримані | 6 клас
969 П |Штрафи, пені, неустойки |
|одержані | 6 клас
| |
| Видатки банків |
| |
970 А |Сплачені операційні і різні |
|видатки | 7 клас
971 А |Витрати на утримання апарату |
|управління | 7 клас
979 А |Нараховані, але несплачені |
|операційні і різні видатки | 7 клас
| |
| Прибутки і збитки |
| |
980 А-П |Прибутки і збитки звітного | 5900
|року | (за мінусом 950)
981 А-П |Прибутки і збитки до звітного | 5040, 5041
|року | (за мінусом 951)
| |
| Позабалансові рахунки |
| |
| Розділ II |
| Забезпечення |
| |
9921 |Зобов'язання за короткостроко-|
|вими позиками | позасистемно
9922 |Облігації займів, прийняті під|
|заставу за позиками | 9501
9924 |Машини, обладнання та інші ос-|
|новні засоби, отримані в опе- |
|ративну аренду | 9840
| |
| Розділ IV |
| Документи за розрахунковими |
| операціями |
| |
9705 |Відсотки за безнадійними бор- | 9600, 9601
|гами | (окремі субрахунки)
9706 |Заборгованість за відсотками, | 9600, 9601
|що підлягає стягненню згідно з| (окремі субрахунки)
|чинним законодавством |
9925 |Гарантії, поручительства, ви- | 9009, 9029, 9090,
|дані банком | 9091
9928 |Розрахункові документи за фак-|
|торинговими операціями | 9800
9929 |Розрахункові документи обов'я-|
|зкові до сплати | 9803
9930 |Реєстри чеків, що чекають |
|оплати | 9831
9931 |Акредитиви до оплати | 9802
9923 |Нараховані відсотки за новобу-| Дт-нарах. баланс.
|довами за період будівництва | Кт-961
| |
| Розділ V |
| Документи і цінності за |
| іноземними операціями |
| |
9034 |Цінні папери в іноземній |
|валюті | 9819
9934 |Документи і цінності за іно- |
|земними операціями комерцій- |
|ного банку | 9819
9936 |Документи і цінності, надісла-|
|ні на інкасо | 9831
9937 |Документи і цінності, прийняті|
|і надіслані на інкасо | 9830
9938 |Забезпечення за рахунками іно-| Реальні зобов'язання
|земних кореспондентів | обліковуються за
| | рахунками
| | розділів 91, 92
9939 |Платіжні документи в іноземній| Реальні зобов'язання
|валюті і товарні документи в | обліковуються за
|іноземних кореспондентів | рахунками
| | розділів 91, 92
9940 |Акредитиви в іноземній валюті | 9802
| |
| Розділ VI |
| Документи з довгострокового |
| кредитування |
| |
9941 |Зобов'язання за довгострокови-|
|ми позиками | позасистемно
| |
| Розділ VII |
| Неоплачений статутний фонд |
| комерційних банків |
| |
9945 |Неоплачені суми статутного | Дт-3530
|фонду акціонерів (засновників)| Кт-5001
|банку |
| |
| Розділ VIII |
| Різні цінності і документи |
| |
9957 |Нерозібрані посилки з ціннос- |
|тями | 9810
9959 |Бланки суворої звітності | 9820
9960 |Різні цінності і документи | 9819
9961 |Різні цінності і документи, | 9890, 9891, 9892,
|відіслані і видані під звіт | 9893
9962 |Гарантії іноземних банків зі |
|строками дії до одного року | 9010
9963 |Кошти на будівництво, передані|
|в порядку пайової участі | 9850
9967 |Валютні кошти підприємств, ор-| 9819
|ганізацій, міністерств, ві- | (окремий субрахунок)
|домств і Кабінету Міністрів |
|України |
| |
| Розділ IX |
| Борги, списані у збиток |
| |
9971 |Борги, списані у збиток | 9610.9611
